Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2020 (II.12..) önkormányzati rendelete

Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

Hatályos: 2020. 02. 13- 2021. 05. 27

Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:

a) intézményi működési bevétel	150 Ft,
b) irányító szervtől kapott támogatás	21 078 850 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz	0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele	60 833 Ft.

(2) A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:

a) személyi juttatások	15 555 165 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 684 599 Ft,
c) dologi kiadások	2 455 569 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások	0 Ft,
e) beruházások	444 500 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete	5 fő.

2. § (1) A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:

a) intézményi működési bevétel	15 095 149 Ft,
b) irányító szervtől kapott támogatás	20 829 352 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz	0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele	120 873 Ft.

(2) A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:

a) személyi juttatások	10 720 200 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 876 035 Ft,
c) dologi kiadások	23 449 139 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások	0 Ft,
e) beruházások	0 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete	5 fő.

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési bevételeit a következők szerint határozza meg:

a) intézményi működési bevételek	4 316 750 Ft,
b) közhatalmi bevételek	9 250 000 Ft,
c) államtól kapott támogatás	68 279 203 Ft,
d) egyéb működési támogatás	20 748 757 Ft,
e) működési célú átvett pénzeszközök	70 000 Ft,
f) Pénzmaradvány igénybevétele működési célra	15 596 956 Ft.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási bevételeit a következők szerint határozza meg:

a) felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0 Ft,
b) felhalmozási és tőke jellegű bevételek	0 Ft,
c) pénzmaradvány igénybevétele fejlesztési célra	28 882 641 Ft.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési kiadásait a következők szerint határozza meg:

a) személyi juttatások	24 182 340 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 046 664 Ft,
c) dologi kiadások	26 584 214 Ft,
d) ellátottak pénzbeli juttatása	400 000 Ft,
e) egyéb működési célú kiadások	1 850 000 Ft,
f) működési célú tartalékok	0 Ft.

(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási kiadásait a következők szerint:

a) beruházások, felújítások	46 260 012 Ft,
b) egyéb felhalmozási célú kiadások	0 Ft,
c) megelőlegezések visszafizetése	2 731 169 Ft,
d) fejlesztési célú tartalékok	0 Ft.

(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy engedélyezett létszámkeretét a következők szerint határozza meg:

a) az Mt., Kjt alapján foglalkoztatott munkavállalók	4 fő,
b) közfoglalkoztatottak	13 fő.

4. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2020. évi működési költségvetését az a következők szerint hagyja jóvá:

a) működési bevételek:

aa) intézményi működési bevételek	19 412 049 Ft,
ab) közhatalmi bevételek	9 250 000 Ft,
ac) kapott támogatás	89 027 960 Ft,
ad) működési célú átvett pénzeszközök	70 000 Ft,

b) működési kiadások:

ba) személyi juttatások	50 457 705 Ft,
bb) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	7 607 298 Ft,
bc) dologi kiadások	52 488 921 Ft,
bd) ellátottak pénzbeli juttatása	400 000 Ft,
be) egyéb működési célú kiadások	1 850 000 Ft,
bf) működési célú tartalékok	0 Ft.

c) a működési költségvetés egyenlege 4 956 084 Ft,

5. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2020. évi felhalmozási költségvetését a következők szerint hagyja jóvá:

- felhalmozási bevételek:

aa) felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0 Ft,
ab) felhalmozási és tőkejellegű bevételek	0 Ft,

b) felhalmozási kiadások

ba) beruházások, felújítások	46 704 512 Ft,
bb) egyéb felhalmozási célú kiadások	0 Ft,
bc) megelőlegezések visszafizetése	2 731 169 Ft,
bd) felhalmozási célú tartalékok	0 Ft,

c) a felhalmozási költségvetés hiánya 49 435 681 Ft,

d) a felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának belső finanszírozására 28 882 641 Ft.

e) működési célú pénzmaradvány igénybevétele a hiány belső finanszírozására

15 596 956 Ft.

f) a működési célú egyéb pénzeszközök többletének igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának belső finanszírozására 4 956 084 Ft.

6. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2020. évi költségvetése bevételi és kiadási előirányzatainak főösszegét 204 147 807 Ft-ban állapítja meg.

7. § Az Önkormányzat intézményenkénti kiemelt bevételei előirányzatait az 1. melléklet tartalmazza.

8. § A kiemelt kiadási előirányzatok intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.

9. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2020. évi költségvetési mérlegét a 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

10. § A Képviselő-testület Borsfa Község felhalmozási kiadásainak előirányzatait az 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

11. § A Képviselő-testület Borsfa Község tartalék előirányzatait az 5. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

12. § A Képviselő-testület Borsfa Község tervezett átlag létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatásban résztvevők létszámkeretét a 6. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

13. § A Képviselő-testület Borsfa Község kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatainak előirányzatait a 7. melléklet alapján állapítja meg.

14. § A Képviselő-testület az önkormányzat bevételi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 8. melléklet szerint állapítja meg.

15. § A Képviselő-testület az önkormányzat kiadási előirányzat-felhasználási ütemtervét a 9. melléklet szerint állapítja meg.

16. § Borsfa Község Önkormányzata hosszú távú kötelezettségeinek évenkénti alakulását a 10. melléklet tartalmazza.

17. § A Képviselő-testület a 2020. évre tervezett közvetett támogatások összegét a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

18. § Borsfa Község Önkormányzata bevételi és kiadásai alakulásának középtávú tervét a 12. melléklet tartalmazza.

19. § Borsfa Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyletek középtávú tervét a 13. melléklet tartalmazza.

20. § A Képviselő-testület Borsfa Község szociális pénzeszközeinek tervezett összegét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

21. § A Képviselő-testület által fenntartott intézmények önkormányzati támogatásának folyósítása a finanszírozási ütemtervnek megfelelően, de legalább a tervezett kiadási előirányzatuk 1/12-ed részének megfelelően történik.

22. § (1) A Képviselő-testület által fenntartott intézmény vezetője költségvetési éven túli tartós anyagi (bér, járulék, dologi és felhalmozási kiadások) kötelezettséget a képviselő-testület felhatalmazása nélkül nem vállalhat. A képviselő-testületi felhatalmazás nélkül vállalt tartós kötelezettségekre a Képviselő-testület pénzügyi fedezetet a további évek költségvetésében nem biztosít.

(2) Az intézmény vezetője jogosult a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon egy éven belüli hasznosítására. Az önkormányzati vagyon éven túli hasznosítására a Képviselő-testület ad felhatalmazást.

(3) Az intézményvezetők a 6. mellékletben jóváhagyott létszámkeretet kötelesek betartani.

(4) A 2019. évi pénzmaradvány teljes összegének felhasználásáról a Képviselő-testület a zárszámadás elfogadásakor dönt.

23. § Az Önkormányzat, az Óvoda és a Közétkeztetési Intézmény vezetője köteles a számára jóváhagyott költségvetési előirányzatokkal úgy gazdálkodni, hogy a 2020. évi költségvetés kiadásainak I. féléves teljesítése az eredeti előirányzat 50 %- át nem lépheti túl, kivéve azt az esetet, ha túlteljesítésre saját bevételeinek időarányos túlteljesítése biztosít fedezetet.

24. § Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete által irányított intézmények vezetői költségvetésük kiemelt előirányzatokon belül a rovatok között átcsoportosítást hajthatnak végre. A személyi juttatások előirányzatai csak a Képviselő-testület engedélyével növelhetők és csak abban az esetben, ha a költségvetés jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályi változás miatt válik szükségessé.

25. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult kötelezettséget vállalni, és előirányzatot képezni a költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra forrás megjelöléssel és beszámolási kötelezettséggel a (3) bekezdés szabályai szerint.

(2) A polgármester átruházott hatáskörbe önállóan jogosult engedélyezni a képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítást, a tartalékok felhasználását. A polgármester e jogkörében hozott döntésekről a pénzügyi beszámolóban tájékoztatást ad a képviselő-testületnek a (3) bekezdés szabályai szerint.

(3) A polgármester évente legalább három alkalommal, negyedévente köteles a képviselő-testületnek beszámolni az átruházott hatáskörben hozott döntéseiről.

(4) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.

(5) Az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosítására a polgármester, vagy az általa felhatalmazott személy jogosult.

26. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a bevételek és kiadások között keletkező átmenetileg szabad pénzeszközöket betétbe helyezze.

27. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra és az általa irányított költségvetési szervekre.

28. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba és 2020. január 1. napjától kell alkalmazni.

1. melléklet