Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2020 (II.12..) önkormányzati rendelete

Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

Hatályos: 2021. 05. 28- 2022. 08. 29

az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről

2021.05.28.

Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:¹

1. § (1) A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:

a) intézményi működési bevétel	150 Ft,
b) irányító szervtől kapott támogatás	19 703 850 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz	0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele	60 833 Ft.

(2) A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:

a) személyi juttatások	14 640 165 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 434 599 Ft,
c) dologi kiadások	2 065 569 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások	0 Ft,
e) beruházások	624 500 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete	5 fő.

2. § (1) A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:

a) intézményi működési bevétel	19 378 076 Ft,
b) irányító szervtől kapott támogatás	21 088 455 Ft,
c) államtól kapott támogatás	0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele	120 873 Ft.

(2) A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:

a) személyi juttatások	10 870 200 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 876 035 Ft,
c) dologi kiadások	26 952 169 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások	0 Ft,
e) beruházások	889 000 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete	5 fő.

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési bevételeit a következők szerint határozza meg:

a) intézményi működési bevételek	8 049 093 Ft,
b) közhatalmi bevételek	11 363 991 Ft,
c) államtól kapott támogatás	92 372 672 Ft,
d) egyéb működési támogatás	0 Ft,
e) működési célú átvett pénzeszközök	720 000 Ft,
f) Pénzmaradvány igénybevétele működési célra	0 Ft.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási bevételeit a következők szerint határozza meg:

a)felhalmozási célú támogatások	33 546 744 Ft,
b) felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0 Ft,
c) felhalmozási és tőke jellegű bevételek	3 850 000 Ft.
d) ÁHT-n belüli megelőlegezés	3 214 395 Ft.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési kiadásait a következők szerint határozza meg:

a) személyi juttatások	24 309 559 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 046 664 Ft,
c) dologi kiadások	26 096 404 Ft,
d) ellátottak pénzbeli juttatása	400 000 Ft,
e) egyéb működési célú kiadások	2 450 000 Ft,
f) működési célú tartalékok	15 555 382 Ft.

(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási kiadásait a következők szerint:

a) beruházások, felújítások	48 204 378 Ft,
b) egyéb felhalmozási célú kiadások	219 350 Ft,
c) megelőlegezések visszafizetése	2 731 169 Ft,
d) fejlesztési célú tartalékok	32 593 969 Ft.

(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy engedélyezett létszámkeretét a következők szerint határozza meg:

a) az Mt., Kjt alapján foglalkoztatott munkavállalók	4 fő,
b) közfoglalkoztatottak	13 fő.

4. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2020. évi működési költségvetését az a következők szerint hagyja jóvá:

a) működési bevételek:

aa) intézményi működési bevételek	27 427 319 Ft,
ab) közhatalmi bevételek	11 363 991 Ft,
ac) kapott támogatás	92 372 672 Ft,
ad) működési célú átvett pénzeszközök	720 000 Ft,

b) működési kiadások:

ba) személyi juttatások	49 819 924 Ft,
bb) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	7 357 297 Ft,
bc) dologi kiadások	55 114 142 Ft,
bd) ellátottak pénzbeli juttatása	400 000 Ft,
be) egyéb működési célú kiadások	2 450 000 Ft,
bf) működési célú tartalékok	15 555 382 Ft.

c) a működési költségvetés egyenlege 1 187 236 Ft,

5. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2020. évi felhalmozási költségvetését a következők szerint hagyja jóvá:

- felhalmozási bevételek:

aa) felhalmozási célú támogatások	33 546 744 Ft,
ab) felhalmozási és tőkejellegű bevételek	3 850 000 Ft,
ac) felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0 Ft.
ad) megelőlegezések	0 Ft.

b) felhalmozási kiadások

ba) beruházások, felújítások	49 717 878 Ft,
bb) egyéb felhalmozási célú kiadások	219 350 Ft,
bc) megelőlegezések visszafizetése	2 731 169 Ft,
bd) felhalmozási célú tartalékok	32 593 969 Ft,

c) a felhalmozási költségvetés hiánya 44 651 227 Ft,

d) a felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának belső finanszírozására 43 282 285Ft.

e) működési célú pénzmaradvány igénybevétele a hiány belső finanszírozására

181 706 Ft.

f) a működési célú egyéb pénzeszközök többletének igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának belső finanszírozására 1 187 236 Ft.

6. §² A Képviselő-testület Borsfa Község 2020. évi költségvetése bevételi és kiadási előirányzatainak főösszegét 253 537 021 Ft-ban állapítja meg.

7. §³

8. §⁴

9. §⁵

10. §⁶

11. §⁷

12. §⁸

13. §⁹

14. §¹⁰

15. §¹¹

16. §¹²

17. §¹³

18. §¹⁴

19. §¹⁵

20. §¹⁶

21. § A Képviselő-testület által fenntartott intézmények önkormányzati támogatásának folyósítása a finanszírozási ütemtervnek megfelelően, de legalább a tervezett kiadási előirányzatuk 1/12-ed részének megfelelően történik.

22. § (1) A Képviselő-testület által fenntartott intézmény vezetője költségvetési éven túli tartós anyagi (bér, járulék, dologi és felhalmozási kiadások) kötelezettséget a képviselő-testület felhatalmazása nélkül nem vállalhat. A képviselő-testületi felhatalmazás nélkül vállalt tartós kötelezettségekre a Képviselő-testület pénzügyi fedezetet a további évek költségvetésében nem biztosít.

(2) Az intézmény vezetője jogosult a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon egy éven belüli hasznosítására. Az önkormányzati vagyon éven túli hasznosítására a Képviselő-testület ad felhatalmazást.

(3) Az intézményvezetők a 6. mellékletben jóváhagyott létszámkeretet kötelesek betartani.

(4) A 2019. évi pénzmaradvány teljes összegének felhasználásáról a Képviselő-testület a zárszámadás elfogadásakor dönt.

23. § Az Önkormányzat, az Óvoda és a Közétkeztetési Intézmény vezetője köteles a számára jóváhagyott költségvetési előirányzatokkal úgy gazdálkodni, hogy a 2020. évi költségvetés kiadásainak I. féléves teljesítése az eredeti előirányzat 50 %- át nem lépheti túl, kivéve azt az esetet, ha túlteljesítésre saját bevételeinek időarányos túlteljesítése biztosít fedezetet.

24. § Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete által irányított intézmények vezetői költségvetésük kiemelt előirányzatokon belül a rovatok között átcsoportosítást hajthatnak végre. A személyi juttatások előirányzatai csak a Képviselő-testület engedélyével növelhetők és csak abban az esetben, ha a költségvetés jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályi változás miatt válik szükségessé.

25. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult kötelezettséget vállalni, és előirányzatot képezni a költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra forrás megjelöléssel és beszámolási kötelezettséggel a (3) bekezdés szabályai szerint.

(2) A polgármester átruházott hatáskörbe önállóan jogosult engedélyezni a képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítást, a tartalékok felhasználását. A polgármester e jogkörében hozott döntésekről a pénzügyi beszámolóban tájékoztatást ad a képviselő-testületnek a (3) bekezdés szabályai szerint.

(3) A polgármester évente legalább három alkalommal, negyedévente köteles a képviselő-testületnek beszámolni az átruházott hatáskörben hozott döntéseiről.

(4) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.

(5) Az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosítására a polgármester, vagy az általa felhatalmazott személy jogosult.

26. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a bevételek és kiadások között keletkező átmenetileg szabad pénzeszközöket betétbe helyezze.

27. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra és az általa irányított költségvetési szervekre.

28. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba és 2020. január 1. napjától kell alkalmazni.

1. melléklet

Az önkormányzati rendeletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte 2022. augusztus 30. napjával.

A 6. § a Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.

A 7. §-t a Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte.

⁴

A 8. §-t a Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte.

⁵

A 9. §-t a Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte.

⁶

A 10. §-t a Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte.

⁷

A 11. §-t a Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte.

⁸

A 12. §-t a Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte.

⁹

A 13. §-t a Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte.

¹⁰

A 14. §-t a Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte.

¹¹

A 15. §-t a Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte.

¹²

A 16. §-t a Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte.

¹³

A 17. §-t a Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte.

¹⁴

A 18. §-t a Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte.

¹⁵

A 19. §-t a Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte.

¹⁶

A 20. §-t a Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte.