Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021 (II.17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 02. 19- 2021. 11. 04Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021 (II.17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének rendeletalkotási hatáskörét gyakorolva, Borsfa Község Polgármestere a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában biztosított feladatkörében eljárva, a következőket rendeli el:
1. § (1) A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevétel 150 Ft
b) irányító szervtől kapott támogatás 21 078 850 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft
d) pénzmaradvány igénybevétele 49 180 Ft
(2) A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 17 225 576 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2 636 701 Ft,
c) dologi kiadások 2 370 253 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft,
e) beruházások 444 500 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete 5 fő.
2. § (1) A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevétel 18 948 948 Ft,
b) irányító szervtől kapott támogatás 22 251 174 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft
d) pénzmaradvány igénybevétele 484 100 Ft
(2) A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 11 461 000 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1 776 455 Ft,
c) dologi kiadások 28 446 767 Ft.,
d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft,
e) beruházások 0 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete 5 fő.
3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevételek 7 366 450 Ft
b) közhatalmi bevételek 5 250 000 Ft,
c) államtól kapott támogatás 80 359 877 Ft,
d) egyéb működési támogatás 16 807 197 Ft
e) működési célú átvett pénzeszközök 70 000 Ft,
f) Pénzmaradvány igénybevétele működési célra 21 007 837 Ft
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 1 175 000 Ft,
b) felhalmozási és tőke jellegű bevételek 0 Ft.,
c) pénzmaradvány igénybevétele fejlesztési célra 32 593 969 Ft.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 21 696 853 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2 316 917 Ft,
c) dologi kiadások 32 289 949 Ft.,
d) ellátottak pénzbeli juttatása 400 000 Ft.,
e) egyéb működési célú kiadások 7 950 000 Ft.,
f) működési célú tartalékok 10 459 081 Ft.,
g) engedélyezett létszámkerete 5 fő.
(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási kiadásait a következők szerint:
a) beruházások, felújítások 41 459 081 Ft,
b) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft.,
c) megelőlegezések visszafizetése 3 214 395 Ft,
d) fejlesztési célú tartalékok 0 Ft.
(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy engedélyezett létszámkeretét a következők szerint határozza meg:
a) az Mt., Kjt alapján foglalkoztatott munkavállalók 3 fő.,
b) közfoglalkoztatottak 12 fő.
4. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2021. évi működési költségvetését az a következők szerint hagyja jóvá:
a) működési bevételek:
aa) intézményi működési bevételek 26 315 548 Ft,
ab) közhatalmi bevételek 5 250 000 Ft
ac) kapott támogatás 97 167 074 Ft
ad) működési célú átvett pénzeszközök 70 000 Ft
b) működési kiadások:
ba) személyi juttatások 50 383 429 Ft,
bb) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 6 730 073 Ft.,
bc) dologi kiadások 63 106 969 Ft.,
be) egyéb működési célú kiadások 7 950 000 Ft.,
bf) működési célú tartalékok 10 868 761 Ft.,
c) a működési költségvetés hiánya 10 636 610 Ft,
d) működési célú pénzmaradvány igénybevétele a hiány belső finanszírozására 21 541 117 Ft.
5. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2021. évi felhalmozási költségvetését a következők szerint hagyja jóvá:
a) felhalmozási bevételek:
aa) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 1 175 000 Ft,
aa) ab) felhalmozási és tőkejellegű bevételek 0 Ft
b) felhalmozási kiadások
ba) beruházások, felújítások 41 459 081 Ft,
bb) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft.,
bc) megelőlegezések visszafizetése 3 214 395 Ft,
bd) fejlesztési célú tartalékok 0 Ft.
c) a felhalmozási költségvetés hiánya 43 498 476 Ft,
d) a felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának belső finanszírozására 32 593 969 Ft.
e) a működési célú egyéb pénzeszközök többletének igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának belső finanszírozására 10 904 507 Ft.
6. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2021. évi költségvetése bevételi és kiadási előirányzatainak főösszegét 228 991 582 Ft-ban állapítja meg.
7. § Az Önkormányzat intézményenkénti kiemelt bevételei előirányzatait az 1. melléklet tartalmazza.
8. § A kiemelt kiadási előirányzatok intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
9. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2021. évi költségvetési mérlegét a 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
10. § A Képviselő-testület Borsfa Község felhalmozási kiadásainak előirányzatait az 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
11. § A Képviselő-testület Borsfa Község tartalék előirányzatait az 5. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
12. § A Képviselő-testület Borsfa Község tervezett átlag létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatásban résztvevők létszámkeretét a 6. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
13. § A Képviselő-testület Borsfa Község kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatainak előirányzatait a 7. melléklet alapján állapítja meg.
14. § A Képviselő-testület az önkormányzat bevételi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 8. melléklet szerint állapítja meg.
15. § A Képviselő-testület az önkormányzat kiadási előirányzat-felhasználási ütemtervét a 9. melléklet szerint állapítja meg.
16. § Borsfa Község Önkormányzata hosszú távú kötelezettségeinek évenkénti alakulását a 10. melléklet tartalmazza.
17. § A Képviselő-testület a 2021. évre tervezett közvetett támogatások összegét a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
18. § Borsfa Község Önkormányzata bevételi és kiadásai alakulásának középtávú tervét a 12. melléklet tartalmazza.
19. § Borsfa Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyletek középtávú tervét a 13. melléklet tartalmazza.
20. § A Képviselő-testület Borsfa Község szociális pénzeszközeinek tervezett összegét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.
21. § A Képviselő-testület által fenntartott intézmények önkormányzati támogatásának folyósítása a finanszírozási ütemtervnek megfelelően, de legalább a tervezett kiadási előirányzatuk 1/12-ed részének megfelelően történik.
22. § (1) A Képviselő-testület által fenntartott intézmény vezetője költségvetési éven túli tartós anyagi (bér, járulék, dologi és felhalmozási kiadások) kötelezettséget a képviselő-testület felhatalmazása nélkül nem vállalhat. A képviselő-testületi felhatalmazás nélkül vállalt tartós kötelezettségekre a Képviselő-testület pénzügyi fedezetet a további évek költségvetésében nem biztosít.
(2) Az intézmény vezetője jogosult a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon egy éven belüli hasznosítására. Az önkormányzati vagyon éven túli hasznosítására a Képviselő-testület ad felhatalmazást.
(3) Az intézményvezetők a 6. mellékletben jóváhagyott létszámkeretet kötelesek betartani.
(4) A 2020. évi pénzmaradvány teljes összegének felhasználásáról a Képviselő-testület a zárszámadás elfogadásakor dönt.
23. § Az Önkormányzat, az Óvoda és a Közétkeztetési Intézmény vezetője köteles a számára jóváhagyott költségvetési előirányzatokkal úgy gazdálkodni, hogy a 2021. évi költségvetés kiadásainak I. féléves teljesítése az eredeti előirányzat 50 %- át nem lépheti túl, kivéve azt az esetet, ha túlteljesítésre saját bevételeinek időarányos túlteljesítése biztosít fedezetet.
24. § Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete által irányított intézmények vezetői költségvetésük kiemelt előirányzatokon belül a rovatok között átcsoportosítást hajthatnak végre. A személyi juttatások előirányzatai csak a Képviselő-testület engedélyével növelhetők és csak abban az esetben, ha a költségvetés jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályi változás miatt válik szükségessé.
25. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult kötelezettséget vállalni, és előirányzatot képezni a költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra forrás megjelöléssel és beszámolási kötelezettséggel a (3) bekezdés szabályai szerint.
(2) A polgármester átruházott hatáskörbe önállóan jogosult engedélyezni a képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítást, a tartalékok felhasználását. A polgármester e jogkörében hozott döntésekről a pénzügyi beszámolóban tájékoztatást ad a képviselő-testületnek a (3) bekezdés szabályai szerint.
(3) A polgármester évente legalább három alkalommal, negyedévente köteles a képviselő-testületnek beszámolni az átruházott hatáskörben hozott döntéseiről.
(4) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.
(5) Az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosítására a polgármester, vagy az általa felhatalmazott személy jogosult.
26. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a bevételek és kiadások között keletkező átmenetileg szabad pénzeszközöket betétbe helyezze.
27. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra és az általa irányított költségvetési szervekre.
28. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba és 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.