Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021 (II.17.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Hatályos: 2021. 11. 05- 2022. 04. 21

Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021 (II.17.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

2021.11.05.

Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének rendeletalkotási hatáskörét gyakorolva, Borsfa Község Polgármestere a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában biztosított feladatkörében eljárva, a következőket rendeli el:

1. § (1) A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:

a) intézményi működési bevétel 150 Ft

b)¹ irányító szervtől kapott támogatás 22 696 265 Ft,

c) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft

d) pénzmaradvány igénybevétele 49 180 Ft

(2) A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:

a)² személyi juttatások 17 224 976 Ft,

b)³ munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2 636 608 Ft,

c)⁴ dologi kiadások 2 312 510 Ft,

d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft,

e)⁵ beruházások 571 500 Ft,

f) engedélyezett létszámkerete 5 fő.

2. § (1) A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:

a)⁶ intézményi működési bevétel 19 242 056 Ft,

b)⁷ irányító szervtől kapott támogatás 21 881 469 Ft,

c) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft

d) pénzmaradvány igénybevétele 484 100 Ft

(2) A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:

a)⁸ személyi juttatások 11 174 350 Ft,

b)⁹ munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1 732 024 Ft,

c)¹⁰ dologi kiadások 28 637 751 Ft.,

d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft,

e)¹¹ beruházások 63 500 Ft,

f) engedélyezett létszámkerete 5 fő.

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési bevételeit a következők szerint határozza meg:

a)¹² intézményi működési bevételek 7 882 155 Ft

b)¹³ közhatalmi bevételek 6 600 000 Ft,

c)¹⁴ államtól kapott támogatás 102 665 895 Ft,

d)¹⁵ egyéb működési támogatás 0 Ft

e)¹⁶ működési célú átvett pénzeszközök 40 000 Ft,

f)¹⁷ Pénzmaradvány igénybevétele működési célra 21 350 837 Ft

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási bevételeit a következők szerint határozza meg:

a)¹⁸ felhalmozási célú támogatások 26 092 839 Ft,

b)¹⁹ felhalmozási és tőke jellegű bevételek 5 040 000 Ft.,

c) pénzmaradvány igénybevétele fejlesztési célra 32 593 969 Ft.

d)²⁰ felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 Ft.

e)²¹ ÁHT-n belüli megelőlegezés 0 Ft.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési kiadásait a következők szerint határozza meg:

a)²² személyi juttatások 23 100 010 Ft,

b)²³ munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2 600 529 Ft,

c)²⁴ dologi kiadások 21 601 431 Ft.,

d)²⁵ ellátottak pénzbeli juttatása 1 200 000 Ft.,

e)²⁶ egyéb működési célú kiadások 13 883 603 Ft.,

f)²⁷ működési célú tartalékok 8 105 409 Ft.,

g) engedélyezett létszámkerete 5 fő.

(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási kiadásait a következők szerint:

a)²⁸ beruházások, felújítások 23 982 585 Ft,

b) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft.,

c) megelőlegezések visszafizetése 3 214 395 Ft,

d) fejlesztési célú tartalékok 0 Ft.

(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy engedélyezett létszámkeretét a következők szerint határozza meg:

a) az Mt., Kjt alapján foglalkoztatott munkavállalók 3 fő.,

b) közfoglalkoztatottak 12 fő.

4. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2021. évi működési költségvetését az a következők szerint hagyja jóvá:

a) működési bevételek:

aa)²⁹ intézményi működési bevételek 27 124 361 Ft,

ab)³⁰ közhatalmi bevételek 6 600 000 Ft

ac)³¹ kapott támogatás 102 665 895 Ft

ad)³² működési célú átvett pénzeszközök 40 000 Ft

b) működési kiadások:

ba)³³ személyi juttatások 51 499 336 Ft,

bb)³⁴ munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 6 969 162 Ft.,

bc)³⁵ dologi kiadások 52 551 692 Ft.,

be)³⁶ egyéb működési célú kiadások 13 883 603 Ft.,

bf)³⁷ működési célú tartalékok 8 105 409 Ft.,

bg)³⁸ ellátottak pénzbeli juttatása 1 200 000 Ft.

c)³⁹ a működési költségvetés egyenlege 2 221 055 Ft,

d) működési célú pénzmaradvány igénybevétele a hiány belső finanszírozására 21 541 117 Ft.

5. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2021. évi felhalmozási költségvetését a következők szerint hagyja jóvá:

a)⁴⁰ felhalmozási bevételek:

aa) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 Ft,

ab) felhalmozási és tőkejellegű bevételek 5 040 000 Ft

ac) felhalmozási célú támogatások 26 092 839 Ft.

ad) megelőlegezések 0 Ft.

b) felhalmozási kiadások

ba)⁴¹ beruházások, felújítások 84 617 585 Ft,

bb) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft.,

bc) megelőlegezések visszafizetése 3 214 395 Ft,

bd)⁴² felhalmozási célú tartalékok 0 Ft.

c)⁴³ a felhalmozási költségvetés hiánya 56 699 141 Ft,

d) a felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának belső finanszírozására 32 593 969 Ft.

e)⁴⁴ működési célú pénzmaradvány igénybevétele a hiány belső finanszírozására 21 884 117 Ft.

f)⁴⁵ működési költségvetés egyenlegének igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának finanszírozására 2 221 055 Ft.

6. §⁴⁶ A Képviselő-testület Borsfa Község 2021. évi költségvetése bevételi és kiadási előirányzatainak főösszegét 266 618 915 Ft-ban állapítja meg.

7. § Az Önkormányzat intézményenkénti kiemelt bevételei előirányzatait az 1. melléklet tartalmazza.

8. § A kiemelt kiadási előirányzatok intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.

9. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2021. évi költségvetési mérlegét a 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

10. § A Képviselő-testület Borsfa Község felhalmozási kiadásainak előirányzatait az 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

11. § A Képviselő-testület Borsfa Község tartalék előirányzatait az 5. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

12. § A Képviselő-testület Borsfa Község tervezett átlag létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatásban résztvevők létszámkeretét a 6. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

13. § A Képviselő-testület Borsfa Község kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatainak előirányzatait a 7. melléklet alapján állapítja meg.

14. § A Képviselő-testület az önkormányzat bevételi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 8. melléklet szerint állapítja meg.

15. § A Képviselő-testület az önkormányzat kiadási előirányzat-felhasználási ütemtervét a 9. melléklet szerint állapítja meg.

16. § Borsfa Község Önkormányzata hosszú távú kötelezettségeinek évenkénti alakulását a 10. melléklet tartalmazza.

17. § A Képviselő-testület a 2021. évre tervezett közvetett támogatások összegét a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.

18. § Borsfa Község Önkormányzata bevételi és kiadásai alakulásának középtávú tervét a 12. melléklet tartalmazza.

19. § Borsfa Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyletek középtávú tervét a 13. melléklet tartalmazza.

20. § A Képviselő-testület Borsfa Község szociális pénzeszközeinek tervezett összegét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

21. § A Képviselő-testület által fenntartott intézmények önkormányzati támogatásának folyósítása a finanszírozási ütemtervnek megfelelően, de legalább a tervezett kiadási előirányzatuk 1/12-ed részének megfelelően történik.

22. § (1) A Képviselő-testület által fenntartott intézmény vezetője költségvetési éven túli tartós anyagi (bér, járulék, dologi és felhalmozási kiadások) kötelezettséget a képviselő-testület felhatalmazása nélkül nem vállalhat. A képviselő-testületi felhatalmazás nélkül vállalt tartós kötelezettségekre a Képviselő-testület pénzügyi fedezetet a további évek költségvetésében nem biztosít.

(2) Az intézmény vezetője jogosult a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon egy éven belüli hasznosítására. Az önkormányzati vagyon éven túli hasznosítására a Képviselő-testület ad felhatalmazást.

(3) Az intézményvezetők a 6. mellékletben jóváhagyott létszámkeretet kötelesek betartani.

(4) A 2020. évi pénzmaradvány teljes összegének felhasználásáról a Képviselő-testület a zárszámadás elfogadásakor dönt.

23. § Az Önkormányzat, az Óvoda és a Közétkeztetési Intézmény vezetője köteles a számára jóváhagyott költségvetési előirányzatokkal úgy gazdálkodni, hogy a 2021. évi költségvetés kiadásainak I. féléves teljesítése az eredeti előirányzat 50 %- át nem lépheti túl, kivéve azt az esetet, ha túlteljesítésre saját bevételeinek időarányos túlteljesítése biztosít fedezetet.

24. § Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete által irányított intézmények vezetői költségvetésük kiemelt előirányzatokon belül a rovatok között átcsoportosítást hajthatnak végre. A személyi juttatások előirányzatai csak a Képviselő-testület engedélyével növelhetők és csak abban az esetben, ha a költségvetés jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályi változás miatt válik szükségessé.

25. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult kötelezettséget vállalni, és előirányzatot képezni a költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra forrás megjelöléssel és beszámolási kötelezettséggel a (3) bekezdés szabályai szerint.

(2) A polgármester átruházott hatáskörbe önállóan jogosult engedélyezni a képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítást, a tartalékok felhasználását. A polgármester e jogkörében hozott döntésekről a pénzügyi beszámolóban tájékoztatást ad a képviselő-testületnek a (3) bekezdés szabályai szerint.

(3) A polgármester évente legalább három alkalommal, negyedévente köteles a képviselő-testületnek beszámolni az átruházott hatáskörben hozott döntéseiről.

(4) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.

(5) Az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosítására a polgármester, vagy az általa felhatalmazott személy jogosult.

26. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a bevételek és kiadások között keletkező átmenetileg szabad pénzeszközöket betétbe helyezze.

27. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra és az általa irányított költségvetési szervekre.

28. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba és 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.

1. melléklet⁴⁷

Borsfa Község Önkormányzata és intézményei 2021. évi kiemelt bevételi előirányzatai

Megnevezés	Működési bevételek					Belső finanszírozás	Felhalmozási bevételek			Belső finanszírozás	Bevételek összesen
	Intézményi működési bevételek	Közhatalmi bevételek	Kapott támogatás		Működési célú átvett pénzeszköz	Pénzmaradvány igénybe vétele működési célú	Felhalmozási célú támogatások	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	Felhalmozási és tőkejellegű bevételek	Pénzmaradvány igénybe vétele felhalmozási célú
	Intézményi működési bevételek	Közhatalmi bevételek	Államtól	Irányító szervtől	Működési célú átvett pénzeszköz	Pénzmaradvány igénybe vétele működési célú	Felhalmozási célú támogatások	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	Felhalmozási és tőkejellegű bevételek	Pénzmaradvány igénybe vétele felhalmozási célú
Borsfai Közétkeztetési Intézmény	18 948 948			22 251 174		484 100					41 684 222
Borsfai Kisvuk Óvoda	150			22 627 700		49 180					22 677 030
Önkormányzat	7 366 450	5 250 000	97 167 074		70 000	21 007 837	1 175 000	0	0	32 593 969	164 630 330
Borsfa Község mindösszesen:	26 315 548	5 250 000	97 167 074	44 878 874	70 000	21 541 117	1 175 000	0	0	32 593 969	228 991 582

2. melléklet⁴⁸

Borsfa Község Önkormányzata és intézményei 2021. évi kiemelt kiadási előirányzatai

Megnevezés	Működési kiadások						Felhalmozási kiadások				Finanszírozási kiadások	Kiadások összesen
Megnevezés	Személyi juttatások	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	Dologi kiadások	Ellátottak pénzbeli jutatása	Egyéb működési célú kiadáok	Működési célú tartalékok	Beruházások, felújítások	Egyéb felhalmozási célú kiadások	Központi költségvetési megelőlegezések visszafizetése	Fejlesztési célú tartalékok	Finanszírozási kiadások	Kiadások összesen
Borsfai Közétkeztetési Intézmény	11 461 000	1 776 455	28 446 767				0					41 684 222
Borsfai Kisvuk Óvoda	17 225 576	2 636 701	2 370 253				444 500	0	0		0	22 677 030
Önkormányzat	21 696 853	2 316 917	32 289 949	400 000	7 950 000	10 868 761	41 014 581		3 214 395	0	44 878 874	164 630 330
Borsfa Község mindösszesen:	50 383 429	6 730 073	63 106 969	400 000	7 950 000	10 868 761	41 459 081	0	3 214 395	0	44 878 874	228 991 582

3. melléklet⁴⁹

Borsfa Község Önkormányzata és intézményei 2021. évi költségvetési mérlege

1.	Működési költségvetés 2021.
2.	Működési bevételek		Működési kiadások
3.	Kiemelt előirányzat	Ft	Kiemelt előirányzat	Ft
4.	Intézményi működési bevételek	26 315 548	Személyi juttatások	50 383 429
5.	Közhatalmi bevételek	5 250 000	Munkaadókat terhelő járulékok	6 730 073
6.	Kapott támogatás	97 167 074	Dologi kiadások	63 106 969
7.	Működési célú átvett pénzeszköz	70 000	Ellátottak pénzbeli juttatása	400 000
9.			Pénzeszközátadások és Egyéb működési célú kiadások	7 950 000
10.			Tartalékok, működési célú	10 868 761
11.	Működési bevételek összesen	128 802 622	Működési kiadások összesen	139 439 232
12.	Működési költségvetés egyenlege (Bevétel-Kiadás)			-10 636 610
13.	Működési célú pénzmaradvány igénybevétel a hiány belső finanszírozására			21 541 117
14.	I. Működési költségvetés egyenlege (Bevétel-Kiadás)			10 904 507


15.	Felhalmozási költségvetés 2021.
16.	Felhalmozási bevételek		Felhalmozási kiadások
17.	Kiemelt előirányzat	Ft	Kiemelt előirányzat	Ft
18.	Felhalmozási célú támogatások	1 175 000	Beruházások, felújítások	41 459 081
19.	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
20.	Felhalmozási és tőkejellegű bevételek	0	Megelőlegezések visszafizetése	3 214 395
			Tartalékok, fejlesztési célú	0
21.	Fehalmozási bevételek összesen	1 175 000	Felhalmozási kiadások összesen	44 673 476
22.	Felhalmozási költségvetés egyenlege (Bevétel-Kiadás)			-43 498 476
23.	Fejlesztési célú pénzmaradvány igénybevétel a hiány belső finanszírozására			32 593 969
24.	II. Felhalmozási költségvetés egyenlege (Bevétel-Kiadás)			-10 904 507
25.	III. Működési célú egyéb pénzeszök többletének igénybevétele a felhalmozási hiány belső finanszírozására			10 904 507
26.	VI. Költségvetési egyenleg (II. + III.)			0

4. melléklet⁵⁰

Borsfa Község Önkormányzata és intézményei 2021. évi felhalmozási előirányzata feladatonkénti bontásban az Áht. 23. § (2) bekezdésének f) pontja alapján

			Ft-ban
Megnevezés			Bruttó eredeti előirányzat
I.	Európai Uniós és hazai támogatással megvalósuló programok, fejlesztések
	1.	Közmunka projekt keretében motoros fűkasza és tartozékok vásárlása	282 511
	2.	Magyar Falu program keretében óvoda épület felújítás	30 942 970
	3.	-
	4.	-
I.	EU-s fejlesztések összesen:		31 225 481
II.	Saját forrásból megvalósuló beruházások, felújítások
	Önkormányzat:
	1.	Magyar Falu program keretében óvoda épület felújítás - önrész	2 959 100
	2.	Zrínyi u. 88. szám alatti épület építése	5 080 000
	3.	Szociális célú ingatlan vásárlása	1 750 000
	4.
	5.
	Önkormányzat összesen:		9 789 100
	Borsfai Közétkeztetési Intézmény
	1.	-
	2.	-
	3.	-
	Borsfai Közétkeztetési Intézmény összesen:		0
II.	Saját forrásból megvalósuló beruházások, fejlújítások összesen:		9 789 100
III.	Egyéb felhalmozási célú kiadások
	1.	-
	2.	-
III.	Egyéb felhalmozási kiadások:		0
IV.	Kisértékű tárgyi eszközök - egyéb beruházások
	Önkormányzat:
	1.	-
	2.	-
	3.	-
	Önkormányzat összesen:		0
	Borsfai Közétkzetetési Intézmény
	1.	-
	2.	-
	3.	-
	Borsfai Közétkeztetési Intézmény összesen		0
	Borsfai Kisvuk Óvoda:
	1.	óvodai bútorok, berendezések vásárlása	444 500
	2.	-
	3.	-
	Borsfai Kisvuk Óvoda összesen		444 500
IV.	Kisértékű tárgyi eszközök összesen:		444 500
	Felhalmozási célú kiadások összesen (I+II+III+IV):		41 459 081

5. melléklet⁵¹

Borsfa Község Önkormányzata és intézményei 2021. évi tartalék előirányzata feladatonkénti bontásban az Áht. 23. § (3) bekezdése alapján

			Ft-ban
MEGNEVEZÉS			Eredeti előirányzat
I. Működési céltartalékok
Az Önkormányzat költségvetésében
	1.	TOP Muramenti Dombhátak Cselekvőképes Közössége pályázat támogatási előlegének tartalékba helyezése	1 175 000
	2.	Egyéb működési célú tartalék	9 693 761
	3.	-
	4.	-
	5.	-
	6.	-
I.	Működési céltartalékok összesen		10 868 761
II. Fejlesztési céltartalékok
Az Önkormányzat költségvetésében
	1.	Egyéb fejlesztési célú tartalék	0
	2.	-
	3.	-
	4.	-
	5.	-
II.	Fejlesztési céltartalékok összesen:		0
III.	Tartalékok mindösszesen (I. + II.) :		10 868 761

6. melléklet⁵²

Borsfa Község Önkormányzata és intézményei 2021. évi jóváhagyott létszámkerete

1.	A Kttv., Kjt., és az Mt. hatálya alá tartozó munkavállalók
2.	Megnevezés	Létszámkeret
3.		Eredeti terv				Módosított terv				Teljesítés
4.		Teljes munkidősök	Részfoglalkoztatásúak	Összesen	Tejes munkaidősre átszámitott létszám	Teljes munkidősök	Részfoglalkoztatásúak	Összesen	Tejes munkaidősre átszámitott létszám	Teljes munkaidősök	Részfoglalkoztatásúak	Összesen	Tejes munkaidősre átszámitott létszám
5.	Borsfai Közétkeztetési Intézmény	5	0	5	5			0				0
6.	Borsfai Kisvuk Óvoda	5	0	5	5			0				0
7.	Önkormányzat	3	0	3	3			0				0
8.	Foglalkoztatottak mindösszesen:	13	0	13	13	0	0	0	0	0	0	0	0


9.	Közfoglalkoztatottak létszámkerete
10.	Önkormányzat	12	0	12				0				0

7. melléklet⁵³

Borsfa Község Önkormányzata 2021. évi feladatainak minősítése az Áht. 23.§ (2) bekezdés ab) pontja és bb) pontja alapján

Megnevezés	Az önkormányzat feladatai
Megnevezés	Államigazgatási	Kötelező	Önként vállalt	Költségvetés összesen
Borsfai Közétkeztetési Intézmény	0	41 684 222	0	41 684 222
Borsfai Kisvuk Óvoda	0	22 677 030	0	22 677 030
Önkormányzat	0	164 630 330	0	164 630 330
Mindösszesen	0	228 991 582	0	228 991 582

8. melléklet⁵⁴

Borsfa Község Önkormányzata 2021. évi előirányzat-felhasználási ütemterve az Áht. 24. § (4) bekezdésének a) pontja alapján Bevételek-Tájékoztató

Bevételek	Eredeti előirányzat összesen	I. hó	II. hó	III. hó	IV. hó	V. hó	VI. hó	VII. hó	VIII. hó	IX. hó	X. hó	XI. hó	XII. hó
Intézményi működési bevételek	26 315 548	2 192 962	2 192 962	2 192 962	2 192 962	2 192 962	2 192 962	2 192 962	2 192 962	2 192 962	2 192 962	2 192 962	2 192 962
Közhatalmi bevételek	5 250 000	200 000	1 500 000	350 000	200 000	100 000	100 000	100 000	100 000	2 000 000	200 000	200 000	200 000
Önkormányzat költségvetési támogatása	97 167 074	8 097 256	8 097 256	8 097 256	8 097 256	8 097 256	8 097 256	8 097 256	8 097 256	8 097 256	8 097 256	8 097 256	8 097 256
Irányító szervtől kapott támogatás	44 878 874	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906
Felhalmozási és tőkejellegű bevételek	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Működési célú támogatások és átvett pénzeszközök	70 000	5 833	5 833	5 833	5 833	5 833	5 833	5 833	5 833	5 833	5 833	5 833	5 833
Felhalmozási célú támogatások és egyéb átvett pénzeszközök	1 175 000	0	0	1 175 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Előző évi pénzmaradvány	54 135 086	54 135 086	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Bevételek összesen:	228 991 582	68 371 044	15 535 958	15 560 958	14 235 958	14 135 958	14 135 958	14 135 958	14 135 958	16 035 958	14 235 958	14 235 958	14 235 958

9. melléklet⁵⁵

Borsfa Község Önkormányzata 2021. évi előirányzat-felhasználási ütemterve az Áht. 24. § (4) bekezdésének a) pontja alapján Kiadások-Tájékoztatók

Kiadások	Eredeti előirányzat összesen	I. hó	II. hó	III. hó	IV. hó	V. hó	VI. hó	VII. hó	VIII. hó	IX. hó	X. hó	XI. hó	XII. hó
Személyi juttatások	50 383 429	4 198 619	4 198 619	4 198 619	4 198 619	4 198 619	4 198 619	4 198 619	4 198 619	4 198 619	4 198 619	4 198 619	4 198 619
Munkaadót terhelő járulékok	6 730 073	560 839	560 839	560 839	560 839	560 839	560 839	560 839	560 839	560 839	560 839	560 839	560 839
Dologi kiadások	63 106 969	5 258 914	5 258 914	5 258 914	5 258 914	5 258 914	5 258 914	5 258 914	5 258 914	5 258 914	5 258 914	5 258 914	5 258 914
Egyéb működési célú kiadások	7 950 000	662 500	662 500	662 500	662 500	662 500	662 500	662 500	662 500	662 500	662 500	662 500	662 500
Ellátoittak pénzbeli juttatásai	400 000		50 000		50 000		50 000		50 000		100 000		100 000
Felhalmozási kiadások, támogatások	41 459 081	1 000 000	2 000 000	1 000 000	1 000 000	500 000	0	30 000 000	2 000 000	0	2 000 000	209 081	0
Központi költségvetési megelőlegezések visszafizetése	3 214 395	3 214 395	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Finanszírozási kiadások	44 878 874	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906	3 739 906
Tartalékok	10 868 761	0	0	0	0	0	0	0	12 618 761	0	0	0	0
Kiadások összesen:	228 991 582	18 635 174	16 470 779	15 420 779	15 470 779	14 920 779	14 470 779	44 420 779	29 089 540	14 420 779	16 520 779	14 629 860	14 520 779

10. melléklet⁵⁶

Borsfa Község Önkormányzata többéves kihatással járó döntéseinek (hosszútávú kötelezettségeinek) évenkénti alakulása 2021. évben az Áht. 24. § (4) bekezdésének b) pontja alapján

						Ft-ban
Feladat						Összesen
Feladat	2021.	2022.	2023.	2024.	2025.	Összesen
	-	-	-	-	-	0
	-	-	-	-	-	0
	-	-	-	-	-	0
	-	-	-	-	-	0
	-	-	-	-	-	0
	-	-	-	-	-	0
	-	-	-	-	-	0
	-	-	-	-	-	0
	-	-	-	-	-	0
	-	-	-	-	-	0
Beruházásokhoz kapcsolódó kötelezettségek összesen:	-	-	-	-	-	0

11. melléklet⁵⁷

Borsfa Község Önkormányzata 2021. évi közvetett támogatásai az Áht. 24. § (4) bekezdésének c) pontja alapján

			Ft-ban
	Adónem	Adómentesség	Összesen
	Adónem	Jogcíme (jellege)	Összesen
1.	Magánszemélyek kommunális adója	A helyi adórendelet nem állapít meg adómentességet.	0
2.	Helyi iparűzési adó	A helyi adórendelet nem állapít meg adómentességet.	0
3.
4.
5.	Összesen:		0


			Ft-ban
Támogatás jogcíme			Összesen
Ellátottak térítési díjának elengedése méltányosságból (2 fő felnőtt)			306 270
Kártérítés összegének elengedése méltányosságból			0
Helyiségek, eszközök hasznosításából származó kedvezmény, mentesség			0
Egyéb nyújtott kedvezmény, kölcsön elengedése			0
Összesen:			306 270

12. melléklet⁵⁸

Borsfa Község Önkormányzata bevételei és kiadásai alakulásának középtávú terve az Áht. 24.§ (4) bekezdés d) pontja alapján

					Ft-ban
1.		2021.	2022.	2023.	2024.
2.	Bevételek
3.	Saját bevételek Intézményi működési bevétel kamatbevételekkel	26 315 548	26 578 703	26 844 490	27 112 935
4.	Sajátos működési bevételek (közhatalmi bevételek)	5 250 000	5 250 000	5 250 000	5 250 000
5.	Kapott támogatás	97 167 074	97 167 074	97 167 074	97 167 074
6.	Működési célú átvett pénzeszköz	70 000	0	0	0
7.	Felhalmozási bevételek	1 175 000	0	0	0
8.	Előző évi pénzmaradvány	54 135 086	0	0	0
9.	Bevételek összesen	184 112 708	128 995 777	129 261 564	129 530 009

10.	Kiadások	2021.	2022.	2023.	2024.
11.	Személyi jellegű kiadások	50 383 429	52 902 600	55 547 730	58 325 117
12.	Munkaadót terhelő járulékok	6 730 073	7 066 577	7 419 906	7 790 901
13.	Dologi és egyéb folyó kiadások	63 106 968	67 203 923	63 820 670	60 313 502
14.	Ellátottak pénzbeli juttatása	400 000	400 000	400 000	400 000
15.	Egyéb működési célú kiadások	7 950 000	1 422 676	2 073 258	2 700 489
16.	Felhalmozási kiadások	44 673 476	0	0	0
17.	Tartalékok	10 868 761	0	0	0
18.	Kiadások összesen	184 112 708	128 995 777	129 261 564	129 530 009

13. melléklet⁵⁹

Borsfa Község Önkormányzata 2021. évi Adósságot keletkeztető ügyletek finanszírozásának középtávú terve az Áht. 29/A. § alapján

						adatok Ft-ban
1.	Saját bevételek	2020.	2021.	2022.	2023.	2024.
2.	a helyi adóból származó bevétel,	4 950 000	4 950 000	4 950 000	4 950 000	8 950 000
3.	az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,	0	0	0	0	0
4.	az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,	0	0	0	0	0
5.	a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,	0	0	0	0	0
6.	bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint	300 000	300 000	300 000	300 000	300 000
7.	a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.	0	0	0	0	0
8.	Összesen:	5 250 000	5 250 000	5 250 000	5 250 000	9 250 000


9.	Adósságot keletkeztető ügyletek	2020.	2021.	2022.	2023.	2024.
10.	hitel, kölcsön	0	0	0	0	0
11.	értékpapír	0	0	0	0	0
12.	váltó	0	0	0	0	0
13.	pénzügyi lízing	0	0	0	0	0
14.	adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével	0	0	0	0	0
15.	legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,	0	0	0	0	0
16.	külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.	0	0	0	0	0
17.	Összesen:	0	0	0	0	0


Az adósságot keletkeztető ügylet megkötését igénylő fejlesztési célok, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható
együttes összege

Fejlesztési célok megnevezése		Adósságot keletkeztető ügylet összege






Összesen:

14. melléklet⁶⁰

Borsfa Község Önkormányzata 2021. évi szociális pénzeszközei Települési Önkormányzatok szociális feladatainak támogatásával adható juttatások képviselő-testületi hatáskörben

				adatok Ft-ban
	Jogcím	Eredeti előirányzat
	Jogcím	Állami támogatás	Önkormányzati forrás	Összesen
1.	1. Önkormányzati támogatások
2.	Települési segély	0	400 000	400 000
3.	Bursa Hungarica támogatás	0	150 000	150 000
4.	Köztemetés	0	0	0
5.		0	0	0
6.	Önkormányzati támogatások összesen:	0	550 000	550 000

7.	2. Szociális helyzethez köthető kölcsönök nyújtása
8.	Átmeneti segély kölcsön	0	0	0
9.	Temetési segély kölcsön	0	0	0
10.	Kölcsönök összesen:	0	0	0

11.	Az önkormányzat szociális pénzeszközei összesen (1+2):	0	550 000	550 000

15. melléklet⁶¹

Borsfa Község Önkormányzata 2021. évi egyéb központi és pályázati támogatásai

	Jogcím	Támogatás összege
1.	1. Pályázati támogatások
2.	TOP-5.3.1-16-ZA1-2017-00006 Muramenti Dombhátak Cselekvőképes Közösségei pályázat	1 175 000
3.	-
4.	-
5.	-
6.	Pályázati támogatások összesen:	1 175 000

7.	2. Egyéb központi támogatások
8.	-
9.	-
10.	Egyéb központi támogatások összesen:	0

11.	Az önkormányzat egyéb központi és pályázati támogatásai összesen (1+2):	1 175 000

16. melléklet⁶²

Borsfa Község Önkormányzata 2021. évi költségvetési bevételei és kiadásai rovatrend és kormányzati funkció szerinti bontásban


Költségvetési bevételek:																Költségvetési bevételek:
			900020	011130	013320	013350	041237	045160	062020	064010	066010	066020	072111	072112	072312				074032	082091	082092	084031	091110	096015	106010	107055	107060	018010
	Kormányzati funkció		Önk. Bevételei	Igazgatási	Köztemető	Vagyongazdálkodási	Hosszabb	Közutak, hidak	Településfejlesztési projektek	Közvilágítás	Zöldterület-	Község	Háziorvosi	Háziorvosi	Fogorvosi		Kormányzati funkció		Ifjúság- egészségügyi	TOP Muramenti	Közművelődés	Civil szerv.	Óvodai	Gyermek-	Lakóingatlan szociális	Falugondnoki	Egyéb szociális	Elszámolás
			ÁHT-n kívülről	tevékenység	fenntart. és műk.	feladatok	közfoglalkozt.	fenntartása	és támogatásuk		gazdálkodás	gazdálkodás	alapellátás	ügyeleti ellátás	ügyeleti ellátás				gondozás	Domhátak pályázat		támogatása	nevelés	étkeztetés	célú bérbeadása, üzemeltetése	szolgálat	ellátások	központi ksgv-el
Sor-szám	Rovat szám					680002										Sor-szám	Rovat szám				910501								Borsfa
		Megnevezés	Helyi adók	Igazgatási	Köztemető	Nem lakóing.	2021. évi	Közutak, hidak	Magyar Falu program	Közvilágítás	Zöldterület-	Község-	Háziorvosi	Háziorvosi	Fogorvosi			Megnevezés	Iskolaorvosi	Közösség	Kultúrház	Civil szerv.	Óvodai	Konyha	Szociális lakóing.	Falugondnoki	Egyéb szociális	Elszámolás	Önkormányzat
				tevékenység		üzemeltetése	közmunka	fenntartása	óvoda felújítás		gazdálkodás	gazdálkodás	alapellátás	ügyeleti ellátás	ügyeleti ellátás				ellátás	szervező pályázat		támogatása	nevelés	működtetés	üzemeltetés	szolgálat	ellátások	központi ksgv-el	ÖSSZESEN
1.	B111	Helyi önkormányzatok működésének ált. támog.		7 736 344	1 371 797			1 099 350		4 703 697	4 571 715					1.	B111	Helyi önkormányzatok működésének ált. támog.											19 482 903
2.	B112	Köznevelési feladatok támogatása														2.	B112	Köznevelési feladatok támogatása					24 316 800						24 316 800
3.	B113	Szociális és gyermekjóléti, gyermekétk. feladatok támogatása														3.	B113	Szociális és gyermekjóléti, gyermekétk. feladatok támogatása						22 251 174		4 479 000	7 560 000		34 290 174
4.	B114	Kulturális feladatok támogatása														4.	B114	Kulturális feladatok támogatása			2 270 000								2 270 000
5.	B115	Működési célú központosított támogatások														5.	B115	Működési célú központosított támogatások											0
6.	B116	Elszámolásból származó bevételek														6.	B116	Elszámolásból származó bevételek											0
7.	B11	Önkormányzatok működési támogatásai	0	7 736 344	1 371 797	0	0	1 099 350	0	4 703 697	4 571 715	0	0	0	0	7.	B11	Önkormányzatok működési támogatásai	0	0	2 270 000	0	24 316 800	22 251 174	0	4 479 000	7 560 000	0	80 359 877
8.	B12	Elvonások és befizetések bevételei														8.	B12	Elvonások és befizetések bevételei											0
9.	B14	Működ. célú visszatér. támogat., kölcsön ÁHT-n belül														9.	B14	Működ. célú visszatér. támogat., kölcsön ÁHT-n belül											0
10.	B16	Egyéb működési támogatás ÁHT-n belülről					16 428 692									10.	B16	Egyéb működési támogatás ÁHT-n belülről	85 200							293 305			16 807 197
11.	B1	Működési támogatások ÁHT-n belülről	0	7 736 344	1 371 797	0	16 428 692	1 099 350	0	4 703 697	4 571 715	0	0	0	0	11.	B1	Működési támogatások ÁHT-n belülről	85 200	0	2 270 000	0	24 316 800	22 251 174	0	4 772 305	7 560 000	0	97 167 074
12.	B21	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások														12.	B21	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások											0
13.	B23	Felhalm. célú kölcsönök visszatérülése ÁHT-n belülről														13.	B23	Felhalm. célú kölcsönök visszatérülése ÁHT-n belülről											0
14.	B24	Felhalm. c támog.,kölcs. igénybevét ÁHT-n belülről														14.	B24	Felhalm. c támog.,kölcs. igénybevét ÁHT-n belülről											0
15.	B25	Egyéb felhalmozási támogatás ÁHT-n belülről														15.	B25	Egyéb felhalmozási támogatás ÁHT-n belülről		1 175 000									1 175 000
16.	B2	Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	16.	B2	Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről	0	1 175 000	0	0	0	0	0	0	0	0	1 175 000
17.	B34	Magánszemélyek kommunális adója	1 200 000													17.	B34	Magánszemélyek kommunális adója											1 200 000
18.	B351	Iparűzési adó	4 000 000													18.	B351	Iparűzési adó											4 000 000
19.	B36	Talajterhelési díj														20.	B36	Talajterhelési díj											0
20.	B36	Egyéb közhatalmi bevételek	50 000													21.	B36	Egyéb közhatalmi bevételek											50 000
21.	B3	Közhatalmi bevételek	5 250 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	22.	B3	Közhatalmi bevételek	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5 250 000
22.	B401	Készletértékesítés					725 000									23.	B401	Készletértékesítés											725 000
23.	B402	Szolgáltatások bevételei			100 000	1 000 000						900 000				24.	B402	Szolgáltatások bevételei			400 000				480 000				2 880 000
24.	B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		635 000								1 270 000				25.	B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke			1 270 000								3 175 000
25.	B404	Tulajdonosi bevételek														26.	B404	Tulajdonosi bevételek											0
26.	B405	Ellátási díjak														27.	B405	Ellátási díjak											0
27.	B406	Kiszámlázott ÁFA									0	585 900				28.	B406	Kiszámlázott ÁFA											585 900
28.	B407	ÁFA visszatérítés														29.	B407	ÁFA visszatérítés											0
29.	B408	Kamatbevételek		500												30.	B408	Kamatbevételek											500
30.	B410	Egyéb pénzügyi műveletek bevétele														31.	B410	Egyéb pénzügyi műveletek bevétele											0
31.	B411	Egyéb működési bevételek					50									32.	B411	Egyéb működési bevételek											50
32.	B4	Működési bevételek	0	635 500	100 000	1 000 000	725 050	0	0	0	0	2 755 900	0	0	0	33.	B4	Működési bevételek	0	0	1 670 000	0	0	0	480 000	0	0	0	7 366 450
33.	B52	Ingatlanok értékesítése														34.	B52	Ingatlanok értékesítése											0
34.	B53	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése														35.	B53	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése											0
35.	B5	Felhalmozási bevételek	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	36.	B5	Felhalmozási bevételek	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
36.	B64	Működési c.támogatás, kölcsön visszatér. ÁHT-n kívülről														37.	B64	Működési c.támogatás, kölcsön visszatér. ÁHT-n kívülről									70 000		70 000
37.	B65	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök														38.	B65	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök											0
38.	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	39.	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0	0	0	0	0	70 000	0	70 000
39.	B74	Felhalmozási c.támog, kölcsön visszatér. ÁHT-n kívülről														40.	B74	Felhalmozási c.támog, kölcsön visszatér. ÁHT-n kívülről											0
40.	B75	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök														41.	B75	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök											0
41.	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	42.	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
42.	B811	Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól														43.	B811	Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól											0
43.	B8131	Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele		17 793 442					32 593 969							44.	B8131	Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele										3 214 395	53 601 806
44.	B8	Finanszírozási bevételek	0	17 793 442	0	0	0	0	32 593 969	0	0	0	0	0	0	45.	B8	Finanszírozási bevételek	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3 214 395	53 601 806
	Költségvetési bevételek		5 250 000	26 165 286	1 471 797	1 000 000	17 153 742	1 099 350	32 593 969	4 703 697	4 571 715	2 755 900	0	0	0		Költségvetési bevételek		85 200	1 175 000	3 940 000	0	24 316 800	22 251 174	480 000	4 772 305	7 630 000	3 214 395	164 630 330

Költségvetési kiadások:																Költségvetési kiadások:
			900020	011130	013320	013350	041237	045160	062020	064010	066010	066020	072111	072112	072312				074032	082091	082092	084031	091110	096015	106010	107055	107060	018010
	Kormányzati funkció		Önk. Bevételei	Igazgatási	Köztemető	Vagyongazdálkodási	Hosszabb	Közutak, hidak	Településfejlesztési projektek	Közvilágítás	Zölterület-	Község	Háziorvosi	Háziorvosi	Fogorvosi		Kormányzati funkció		Ifjúság- egészségügyi	TOP Muramenti	Közművelődés	Civil szerv.	Óvodai	Gyermek-	Lakóingatlan szociális	Falugondnoki	Egyéb szociális	Elszámolás
			ÁHT-n kívülről	tevékenység	fenntart. és műk.	feladatok	közfoglalkozt.	fenntartása	és támogatásuk		gazdálkodás	gazdálkodás	alapellátás	ügyeleti ellátás	ügyeleti ellátás				gondozás	Domhátak pályázat		támogatása	nevelés	étkeztetés	célú bérbeadása, üzemeltetése	szolgálat	ellátások	központi ksgv-el
Sor-szám	Rovat szám					680002										Sor-szám	Rovat szám				910501								Borsfa
		Megnevezés	Helyi adók	Igazgatási	Köztemető	Nem lakóing.	2021. évi	Közutak, hidak	Magyar Falu program	Közvilágítás	Zölterület-	Község-	Háziorvosi	Háziorvosi	Fogorvosi			Megnevezés	Iskolaorvosi	Közösség	Kultúrház	Civil szerv.	Óvodai	Konyha	Szociális lakóing.	Falugondnoki	Egyéb szociális	Elszámolás	Önkormányzat
				tevékenység		üzemeltetése	közmunka	fenntartása	óvoda felújítás		gazdálkodás	gazdálkodás	alapellátás	ügyeleti ellátás	ügyeleti ellátás				ellátás	szervező pályázat		támogatása	nevelés	működtetés	üzemeltetés	szolgálat	ellátások	központi ksgv-el	ÖSSZESEN
1.	K1101	Törvény szerinti illetmények					11 819 055				2 828 400					1.	K1101	Törvény szerinti illetmények								3 117 144			17 764 599
2.	K1103	Jutalmak														2.	K1103	Jutalmak											0
3.	K1105	Végkielégítés														3.	K1105	Végkielégítés											0
4.	K1106	Jubileumi jutalom														4.	K1106	Jubileumi jutalom											0
5.	K1107	Béren kívüli juttatások (cafeteria)														5.	K1107	Béren kívüli juttatások (cafeteria)											0
6.	K1109	Közlekedési költségtérítés					690 474									6.	K1109	Közlekedési költségtérítés											690 474
7.	K1110	Egyéb költségtérítés														7.	K1110	Egyéb költségtérítés											0
8.	K1113	Egyéb személyi juttatások (bérkompenzáció)					250 000									8.	K1113	Egyéb személyi juttatások (bérkompenzáció)											250 000
9.	K11	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	0	0	0	0	12 759 529	0	0	0	2 828 400	0	0	0	0	9.	K11	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	0	0	0	0	0	0	0	3 117 144	0	0	18 705 073
10.	K121	Választott tisztségviselők juttatásai		2 751 780												10.	K121	Választott tisztségviselők juttatásai											2 751 780
11.	K122	Egyéb jogviszonyban nem saját fogl. fizetett juttatások									240 000					11.	K122	Egyéb jogviszonyban nem saját fogl. fizetett juttatások											240 000
12.	K123	Egyéb külső személyi juttatások														12.	K123	Egyéb külső személyi juttatások											0
13.	K12	Külső személyi juttatások	0	2 751 780	0	0	0	0	0	0	240 000	0	0	0	0	13.	K12	Külső személyi juttatások	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 991 780
14.	K1	Személyi juttatások	0	2 751 780	0	0	12 759 529	0	0	0	3 068 400	0	0	0	0	14.	K1	Személyi juttatások	0	0	0	0	0	0	0	3 117 144	0	0	21 696 853
15.	K2	Szociális hozzájárulási adó (15,5%)		426 526			935 352				471 882	0				15.	K2	Szociális hozzájárulási adó (15,5%)			0		0			483 157			2 316 917
16.	K2	Táppénz hozzájárulás									0	0				16.	K2	Táppénz hozzájárulás											0
17.	K2	Járulék jellegű kötelezettségek (közteher)														17.	K2	Járulék jellegű kötelezettségek (közteher)											0
18.	K2	Munkaadókat terhelő szja kifizetés (15%)									0	0				18.	K2	Munkaadókat terhelő szja kifizetés (15%)											0
19.	K2	Munkáltatót terhelő járulékok	0	426 526	0	0	935 352	0	0	0	471 882	0	0	0	0	19.	K2	Munkáltatót terhelő járulékok	0	0	0	0	0	0	0	483 157	0	0	2 316 917
20.	K311	Szakmai anyagok beszerzése														20.	K311	Szakmai anyagok beszerzése											0
21.	K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése		100 000	500 000		2 099 345				500 000	1 500 000	50 000			21.	K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése			400 000				100 000	700 000			5 949 345
22.	K313	Árubeszerzés														22.	K313	Árubeszerzés											0
23.	K31	Készletbeszerzés	0	100 000	500 000	0	2 099 345	0	0	0	500 000	4	50 000	0	0	23.	K31	Készletbeszerzés	0	0	400 000	0	0	0	100 000	700 000	0	0	4 449 349
24.	K321	Informatikai szolgáltatások		50 000			100 000					400 000	20 000			24.	K321	Informatikai szolgáltatások			20 000								590 000
25.	K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások		100 000							50 000					25.	K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások			70 000			50 000					270 000
26.	K32	Kommunikációs szolgáltatások	0	150 000	0	0	100 000	0	0	0	50 000	400 000	20 000	0	0	26.	K32	Kommunikációs szolgáltatások	0	0	90 000	0	0	50 000	0	0	0	0	860 000
27.	K331-001	Áramdíj		150 000			10 000			700 000		400 000				27.	K331-001	Áramdíj							300 000				1 560 000
28.	K331-002	Gázdíj		550 000			120 000					130 000	150 000			28.	K331-002	Gázdíj							300 000				1 250 000
29.	K331-003	Vízdíj		30 000	20 000		25 000					60 000				29.	K331-003	Vízdíj							50 000				185 000
30.	K331	Közüzemi díjak	0	730 000	20 000	0	155 000	0	0	700 000	0	590 000	150 000	0	0	30.	K331	Közüzemi díjak	0		0	0	0	0	650 000	0	0	0	2 995 000
31.	K332	Vásárolt élelmezés														31.	K332	Vásárolt élelmezés											0
32.	K333	Bérleti és lízing díjak														32.	K333	Bérleti és lízing díjak											0
33.	K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások		50 000	200 000		200 000			150 000	200 000	200 000				33.	K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások			50 000				500 000	150 000			1 700 000
34.	K335	Közvetített szolgáltatások		500 000								1 000 000				34.	K335	Közvetített szolgáltatások			1 000 000								2 500 000
35.	K336	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltások														35.	K336	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltások											0
36.	K337	Egyéb szolgáltatások		1 000 000	500 000		50 000		1 300 000	200 000	30 000	1 200 000	100 000	1 254 516	80 000	36.	K337	Egyéb szolgáltatások	85 200		8 000 000					75 000			13 874 716
37.	K33	Szolgáltatási kiadások	0	2 280 000	720 000	0	405 000	0	1 300 000	1 050 000	230 000	2 990 000	250 000	1 254 516	80 000	37.	K33	Szolgáltatási kiadások	85 200	0	9 050 000	0	0	0	1 150 000	225 000	0	0	21 069 716
38.	K341	Kiküldetések kiadásai														38.	K341	Kiküldetések kiadásai											0
39.	K342	Reklám- és propagandakiadások									50 000	50 000				39.	K342	Reklám- és propagandakiadások											100 000
40.	K351	Működési célú előzetesen felszámított ÁFA	0	602 100	194 400	0	703 173	0	351 000	283 500	219 010	915 301	86 400		-8 100	40.	K351	Működési célú előzetesen felszámított ÁFA			1 495 800	0	0		337 500	249 750	0	0	5 429 834
41.	K352	Fizetendő ÁFA									0	200 000				41.	K352	Fizetendő ÁFA											200 000
42.	K353	Kamatkiadások		0												42.	K353	Kamatkiadások											0
43.	K354	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai														43.	K354	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai											0
44.	K355	Egyéb dologi kiadások		150 000			50				1 000	30 000				44.	K355	Egyéb dologi kiadások											181 050
45.	K35	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	0	752 100	194 400	0	703 223	0	351 000	283 500	220 010	1 145 301	86 400	0	-8 100	45.	K35	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	0	0	1 495 800	0	0	0	337 500	249 750	0	0	5 810 884
46.	K3	Dologi kiadások	0	3 282 100	1 414 400	0	3 307 568	0	1 651 000	1 333 500	1 050 010	4 585 305	406 400	1 254 516	71 900	46.	K3	Dologi kiadások	85 200	0	11 035 800	0	0	50 000	1 587 500	1 174 750	0	0	32 289 949
47.	K48	Egyéb nem intézményi ellátások (önk. által saját hatáskörben)														47.	K48	Egyéb nem intézményi ellátások (önk. által saját hatáskörben)									400 000		400 000
48.	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	48.	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	0	0	0	0	0	0	0	0	400 000	0	400 000
49.	K5021	Előző évi elszámolásból származó visszafizetési kötelezettség														49.	K5021	Előző évi elszámolásból származó visszafizetési kötelezettség										5 500 000	5 500 000
50.	K504	Működési célú kölcsön nyújtása ÁHT-n belülre														50.	K504	Működési célú kölcsön nyújtása ÁHT-n belülre											0
51.	K505	Működési célú kölcsön törlesztése ÁHT-n belülre														51.	K505	Működési célú kölcsön törlesztése ÁHT-n belülre											0
52.	K506	Működési célú támogatások ÁHT-n belülre		800 000												52.	K506	Működési célú támogatások ÁHT-n belülre									150 000		950 000
53.	K508	Működési célú kölcsön nyújtása ÁHT-n kívülre														53.	K508	Működési célú kölcsön nyújtása ÁHT-n kívülre											0
54.	K512	Működési célú egyéb támogatások ÁHT-n kivülre														54.	K512	Működési célú egyéb támogatások ÁHT-n kivülre				1 500 000							1 500 000
55.	K513	Tartalékok		3 693 761												55.	K513	Tartalékok		1 175 000							6 000 000		10 868 761
56.	K5	Egyéb működési célú kiadások	0	4 493 761	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	56.	K5	Egyéb működési célú kiadások	0	1 175 000	0	1 500 000	0	0	0	0	6 150 000	5 500 000	18 818 761
57.	K61	Immateriális javak beszerzése														57.	K61	Immateriális javak beszerzése											0
58.	K62	Ingatlanok beszerzése, létesítése				5 750 000										58.	K62	Ingatlanok beszerzése, létesítése											5 750 000
59.	K63	Informatikai eszközök beszerzése														59.	K63	Informatikai eszközök beszerzése											0
60.	K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése					222 450		317 035							60.	K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése											539 485
61.	K67	Beruházások ÁFA-ja				1 080 000	60 062		85 599							61.	K67	Beruházások ÁFA-ja					0						1 225 661
62.	K6	Beruházások	0	0	0	6 830 000	282 512	0	402 634	0	0	0	0	0	0	62.	K6	Beruházások	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	7 515 146
63.	K71	Ingatlanok felújítása							25 047 508							63.	K71	Ingatlanok felújítása					1 330 000						26 377 508
64.	K72	Informatikai eszközök felújítása														64.	K72	Informatikai eszközök felújítása											0
65.	K73	Egyéb tárgyi eszközök felújítása														65.	K73	Egyéb tárgyi eszközök felújítása											0
66.	K74	Felújítások ÁFA-ja				0	0	0	6 762 827							66.	K74	Felújítások ÁFA-ja					359 100						7 121 927
67.	K7	Felújítások	0	0	0	0	0	0	31 810 335	0	0	0	0	0	0	67.	K7	Felújítások	0	0	0	0	1 689 100	0	0	0	0	0	33 499 435
68.	K84	Egyéb felhalmozási célú támogatás ÁHT-n belülre														68.	K84	Egyéb felhalmozási célú támogatás ÁHT-n belülre											0
69.	K86	Felhalmozási célú kölcsön nyújtása ÁHT-n kívülre														69.	K86	Felhalmozási célú kölcsön nyújtása ÁHT-n kívülre											0
70.	K89	Felhalmozási célú egyéb támogatás ÁHT-n kívülre														70.	K89	Felhalmozási célú egyéb támogatás ÁHT-n kívülre											0
71.	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	71.	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
72.	K911	Hitel-, kölcsöntörlesztés ÁHT-n kívülre														72.	K911	Hitel-, kölcsöntörlesztés ÁHT-n kívülre											0
73.	K914	Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetése														73.	K914	Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetése										3 214 395	3 214 395
74.	K915	Központi, irányító szervi támogatás folyósítása														74.	K915	Központi, irányító szervi támogatás folyósítása					22 627 700	22 251 174					44 878 874
75.	K9	Finanszírozási kiadások	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	75.	K9	Finanszírozási kiadások	0	0	0	0	22 627 700	22 251 174	0	0	0	3 214 395	48 093 269
76.	K1-K9	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	0	10 954 167	1 414 400	6 830 000	17 284 960	0	33 863 970	1 333 500	4 590 292	4 585 305	406 400	1 254 516	71 900	76.	K1-K9	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	85 200	1 175 000	11 035 800	1 500 000	24 316 800	22 301 174	1 587 500	4 775 051	6 550 000	8 714 395	164 630 330
77.		Létszámkeret (fő)		1			12				1					77.		Létszámkeret (fő)								1			15

		Kormányzati funkció bevételei összesen	5 250 000	26 165 286	1 471 797	1 000 000	17 153 742	1 099 350	32 593 969	4 703 697	4 571 715	2 755 900	0	0	0			Kormányzati funkció bevételei összesen	85 200	1 175 000	3 940 000	0	24 316 800	22 251 174	480 000	4 772 305	7 630 000	3 214 395	164 630 330
		Kormányzati funkció kiadásai összesen	0	10 954 167	1 414 400	6 830 000	17 284 960	0	33 863 970	1 333 500	4 590 292	4 585 305	406 400	1 254 516	71 900			Kormányzati funkció kiadásai összesen	85 200	1 175 000	11 035 800	1 500 000	24 316 800	22 301 174	1 587 500	4 775 051	6 550 000	8 714 395	164 630 330
		Korm.funkció pénzügyi egyenlege	5 250 000	15 211 119	57 397	-5 830 000	-131 218	1 099 350	-1 270 001	3 370 197	-18 577	-1 829 405	-406 400	-1 254 516	-71 900			Korm.funkció pénzügyi egyenlege	0	0	-7 095 800	-1 500 000	0	-50 000	-1 107 500	-2 746	1 080 000	-5 500 000	0

17. melléklet⁶³

Borsfai Kisvuk Óvoda 2021. évi költségvetési bevételei és kiadásai rovatrend és kormányzati funkció szerinti bontásban

Költségvetési bevételek:
			091110	091140
	Kormányzati funkció		Óvodai nevelés	Óvodai nevelés	Borsfai
			szakmai feladatai	működtetési feladatai	Kisvuk
Sor-szám	Rovat szám		Óvoda	Óvoda	Óvoda
Sor-szám	Rovat szám	Megnevezés	szakmai feladatai	működtetési feladatai	összesen
1.	B1	Működési támogatások ÁHT-n belülről			0
2.	B2	Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről			0
3.	B402	Szolgáltatások bevételei			0
4.	B404	Tulajdonosi bevételek			0
5.	B406	Kiszámlázott ÁFA			0
6.	B408	Kamatbevételek		100	100
7.	B410	Egyéb pénzügyi műveletek bevétele			0
8.	B411	Egyéb működési bevételek		50	50
9.	B4	Működési bevételek	0	150	150
10.	B53	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése			0
11.	B5	Felhalmozási bevételek	0	0	0
12.	B64	Működési c.támogatás, kölcsön visszatér. ÁHT-n kívülről			0
13.	B65	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök			0
14.	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0
15.	B74	Felhalmozási c.támog, kölcsön visszatér. ÁHT-n kívülről			0
16.	B75	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök			0
17.	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0
18.	B811	Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól			0
19.	B8131	Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele		49 180	49 180
20.	B816	Központi, irányató szervi támogatásként kapott bevétel	22 627 700		22 627 700
21.	B8	Finanszírozási bevételek	22 627 700	49 180	22 676 880
	Költségvetési bevételek		22 627 700	49 330	22 677 030

Költségvetési kiadások:
			091110	091140
	Kormányzati funkció		Óvodai nevelés	Óvodai nevelés	Borsfai
			szakmai feladatai	működtetési feladatai	Kisvuk
Sor-szám	Rovat szám		Óvoda	Óvoda	Óvoda
Sor-szám	Rovat szám	Megnevezés	szakmai feladatai	működtetési feladatai	összesen
1.	K1101	Törvény szerinti illetmények	16 910 976		16 910 976
2.	K1103	Jutalmak	0		0
3.	K1105	Végkielégítés	0		0
4.	K1106	Jubileumi jutalom	0		0
5.	K1107	Béren kívüli juttatások (cafeteria)	0		0
6.	K1109	Közlekedési költségtérítés	214 600		214 600
7.	K1110	Egyéb költségtérítés	0		0
8.	K1113	Egyéb személyi juttatások (bérkompenzáció)	100 000		100 000
9.	K11	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	17 225 576	0	17 225 576
10.	K122	Egyéb jogviszonyban nem saját fogl. fizetett juttatások			0
11.	K123	Egyéb külső személyi juttatások			0
12.	K12	Külső személyi juttatások	0	0	0
13.	K1	Személyi juttatások	17 225 576	0	17 225 576
14.	K2	Szociális hozzájárulási adó (15,5%)	2 636 701		2 636 701
15.	K2	Táppénz hozzájárulás	0		0
16.	K2	Munkaadókat terhelő szja kifizetés (15%)	0		0
17.	K2	Munkáltatót terhelő járulékok	2 636 701	0	2 636 701
18.	K311	Szakmai anyagok beszerzése	100 000		100 000
19.	K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	250 000	400 000	650 000
20.	K31	Készletbeszerzés	350 000	400 000	750 000
21.	K321	Informatikai szolgáltatások			0
22.	K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások		20 000	20 000
23.	K32	Kommunikációs szolgáltatások	0	20 000	20 000
24.	K331-001	Áramdíj		120 000	120 000
25.	K331-002	Gázdíj		600 000	600 000
26.	K331-003	Vízdíj		50 000	50 000
27.	K331	Közüzemi díjak	0	770 000	770 000
28.	K332	Vásárolt élelmezés			0
29.	K333	Bérleti és lízing díjak			0
30.	K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások			0
31.	K335	Közvetített szolgáltatások			0
32.	K336	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltások			0
33.	K337	Egyéb szolgáltatások		300 000	300 000
34.	K33	Szolgáltatási kiadások	0	1 070 000	1 070 000
35.	K341	Kiküldetések kiadásai	30 000		30 000
36.	K342	Reklám- és propagandakiadások			0
37.	K351	Működési célú előzetesen felszámított ÁFA	94 500	405 703	500 203
38.	K353	Kamatkiadások			0
39.	K354	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai			0
40.	K355	Egyéb dologi kiadások		50	50
41.	K35	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	94 500	405 753	500 253
42.	K3	Dologi kiadások	474 500	1 895 753	2 370 253
43.	K5	Egyéb működési célú kiadások	0	0	0
44.	K61	Immateriális javak beszerzése			0
45.	K62	Ingatlanok beszerzése, létesítése			0
46.	K63	Informatikai eszközök beszerzése			0
47.	K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	350 000		350 000
48.	K67	Beruházások ÁFA-ja	94 500	0	94 500
49.	K6	Beruházások	444 500	0	444 500
50.	K7	Felújítások			0
51.	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások			0
52.	K9	Finanszírozási kiadások			0
53.	K1-K9	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	20 781 277	1 895 753	22 677 030
54.		Létszámkeret (fő)	5		5

		Kormányzati funkció bevételei összesen	22 627 700	49 330	22 677 030
		Kormányzati funkció kiadásai összesen	20 781 277	1 895 753	22 677 030
		Korm. funkció pénzügyi egyenlege	1 846 423	-1 846 423	0

18. melléklet⁶⁴

Borsfai Közétkeztetési Intézmény 2021. évi költségvetési bevételei és kiadásai rovatrend és kormányzati funkció szerinti bontásban

Költségvetési bevételek:
			096015	104037	049010	ÖSSZESEN
	Kormányzati funkció		Gyermekétkeztetés	Intézményen kívüli	Máshova nem sorolt	Borsfai
			közokt. intézmény	gyermekétkeztetés	gazdasági ügyek	Közétkeztetési
Sor-szám	Rovat szám		Óvodai és Iskolai	Szünidei	Vendég-	Intézmény
Sor-szám	Rovat szám	Megnevezés	étkeztetés	étkeztetés	étkeztetés	összesen
1.	B1	Működési támogatások ÁHT-n belülről				0
2.	B2	Felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülről				0
3.	B401	Készletértékesítés				0
4.	B402	Szolgáltatások bevételei			12 023 825	12 023 825
5.	B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke				0
6.	B404	Tulajdonosi bevételek				0
7.	B405	Ellátási díjak	2 896 370			2 896 370
8.	B406	Kiszámlázott ÁFA	782 020		3 246 433	4 028 453
9.	B407	ÁFA visszatérítés				0
10.	B408	Kamatbevételek			200	200
11.	B410	Egyéb pénzügyi műveletek bevétele				0
12.	B411	Egyéb működési bevételek	50		50	100
13.	B4	Működési bevételek	3 678 440	0	15 270 508	18 948 948
14.	B53	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése				0
15.	B5	Felhalmozási bevételek	0	0	0	0
16.	B64	Működési c.támogatás, kölcsön visszatér. ÁHT-n kívülről				0
17.	B65	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök				0
18.	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
19.	B74	Felhalmozási c.támog, kölcsön visszatér. ÁHT-n kívülről				0
20.	B75	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök				0
21.	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
22.	B811	Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól				0
23.	B8131	Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele			484 100	484 100
24.	B816	Központi, irányító szervi támogatásként kapott bevétel	21 951 354	299 820		22 251 174
25.	B8	Finanszírozási bevételek	21 951 354	299 820	484 100	22 735 274
	Költségvetési bevételek		25 629 794	299 820	15 754 608	41 684 222

Költségvetési kiadások:
			096015	104037	049010	ÖSSZESEN
	Kormányzati funkció		Gyermekétkeztetés	Intézményen kívüli	Máshova nem sorolt	Borsfai
			közokt. intézmény	gyermekétkeztetés	gazdasági ügyek	Közétkeztetési
Sor-szám	Rovat szám		Óvodai és Iskolai	Szünidei	Vendég-	Intézmény
Sor-szám	Rovat szám	Megnevezés	étkeztetés	étkeztetés	étkeztetés	összesen
1.	K1101	Törvény szerinti illetmények	10 961 000			10 961 000
2.	K1103	Jutalmak	0			0
3.	K1105	Végkielégítés	0			0
4.	K1106	Jubileumi jutalom	0			0
5.	K1107	Béren kívüli juttatások (cafeteria)	0			0
6.	K1109	Közlekedési költségtérítés	0			0
7.	K1110	Egyéb költségtérítés	0			0
8.	K1113	Egyéb személyi juttatások (bérkompenzáció)	500 000			500 000
9.	K11	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	11 461 000	0	0	11 461 000
10.	K122	Egyéb jogviszonyban nem saját fogl. fizetett juttatások				0
11.	K123	Egyéb külső személyi juttatások				0
12.	K12	Külső személyi juttatások	0	0	0	0
13.	K1	Személyi juttatások	11 461 000	0	0	11 461 000
14.	K2	Szociális hozzájárulási adó (15,5%)	1 776 455		0	1 776 455
15.	K2	Munkaadót terhelő egyéb járulék				0
16.	K2	Munkaadókat terhelő szja kifizetés (15%)	0		0	0
17.	K2	Munkáltatót terhelő járulékok	1 776 455	0	0	1 776 455
18.	K311	Szakmai anyagok beszerzése				0
19.	K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	8 659 225	254 100	10 657 600	19 570 925
20.	K31	Készletbeszerzés	8 659 225	254 100	10 657 600	19 570 925
21.	K321	Informatikai szolgáltatások	165 000		85 000	250 000
22.	K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	0		0
23.	K32	Kommunikációs szolgáltatások	165 000	0	85 000	250 000
24.	K331-001	Áramdíj	198 000		102 000	300 000
25.	K331-002	Gázdíj	528 000		272 000	800 000
26.	K331-003	Vízdíj	99 000		51 000	150 000
27.	K331	Közüzemi díjak	825 000	0	425 000	1 250 000
28.	K332	Vásárolt élelmezés	0		0
29.	K333	Bérleti és lízing díjak	0		0	0
30.	K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	132 000		68 000	200 000
31.	K335	Közvetített szolgáltatások			0	0
32.	K336	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltások				0
33.	K337	Egyéb szolgáltatások	330 000		170 000	500 000
34.	K33	Szolgáltatási kiadások	1 287 000	0	663 000	1 950 000
35.	K341	Kiküldetések kiadásai	30 000			30 000
36.	K342	Reklám- és propagandakiadások				0
37.	K351	Működési célú előzetesen felszámított ÁFA	2 150 805	45 738	1 791 099	3 987 642
38.	K352	Fizetendő ÁFA	1 063 200		1 594 800	2 658 000
39.	K353	Kamatkiadások				0
40.	K354	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai				0
41.	K355	Egyéb dologi kiadások	100		100	200
42.	K35	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	3 214 105	45 738	3 385 999	6 645 842
43.	K3	Dologi kiadások	13 355 330	299 838	14 791 599	28 446 767
45.	K5	Egyéb működési célú kiadások				0
46.	K61	Immateriális javak beszerzése				0
47.	K62	Ingatlanok beszerzése, létesítése				0
48.	K63	Informatikai eszközök beszerzése				0
49.	K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése				0
50.	K67	Beruházások ÁFA-ja				0
51.	K6	Beruházások	0	0	0	0
52.	K7	Felújítások				0
53.	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások				0
54.	K9	Finanszírozási kiadások				0
55.	K1-K9	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	26 592 785	299 838	14 791 599	41 684 222
56.		Létszámkeret (fő)	4		1	5

		Kormányzati funkció bevételei összesen	25 629 794	299 820	15 754 608	41 684 222
		Kormányzati funkció kiadásai összesen	26 592 785	299 838	14 791 599	41 684 222
		Korm. funkció pénzügyi egyenlege	-962 991	-18	963 009	0

Az 1. § (1) bekezdés b) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

Az 1. § (2) bekezdés a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

Az 1. § (2) bekezdés b) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

Az 1. § (2) bekezdés c) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

Az 1. § (2) bekezdés e) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶

A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁰

A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

¹¹

A 2. § (2) bekezdés e) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

¹²

A 3. § (1) bekezdés a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹³

A 3. § (1) bekezdés b) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁴

A 3. § (1) bekezdés c) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁵

A 3. § (1) bekezdés d) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁶

A 3. § (1) bekezdés e) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁷

A 3. § (1) bekezdés f) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁸

A 3. § (2) bekezdés a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁹

A 3. § (2) bekezdés b) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

²⁰

A 3. § (2) bekezdés d) pontját a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdése iktatta be.

²¹

A 3. § (2) bekezdés e) pontját a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdése iktatta be.

²²

A 3. § (3) bekezdés a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

²³

A 3. § (3) bekezdés b) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

²⁴

A 3. § (3) bekezdés c) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

²⁵

A 3. § (3) bekezdés d) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

²⁶

A 3. § (3) bekezdés e) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

²⁷

A 3. § (3) bekezdés f) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

²⁸

A 3. § (4) bekezdés a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

²⁹

A 4. § a) pont aa) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

³⁰

A 4. § a) pont ab) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

³¹

A 4. § a) pont ac) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

³²

A 4. § a) pont ad) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

³³

A 4. § b) pont ba) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

³⁴

A 4. § b) pont bb) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

³⁵

A 4. § b) pont bc) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

³⁶

A 4. § b) pont be) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

³⁷

A 4. § b) pont bf) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

³⁸

A 4. § b) pont bg) alpontját a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdése iktatta be.

³⁹

A 4. § c) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴⁰

Az 5. § a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴¹

Az 5. § b) pont ba) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴²

Az 5. § b) pont bd) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴³

Az 5. § c) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 5. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴⁴

Az 5. § e) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 5. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴⁵

Az 5. § f) pontját a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 5. § (6) bekezdése iktatta be.

⁴⁶

A 6. § a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.

⁴⁷

Az 1. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdése iktatta be.

⁴⁸

A 2. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdése iktatta be.

⁴⁹

A 3. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (3) bekezdése iktatta be.

⁵⁰

A 4. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (4) bekezdése iktatta be.

⁵¹

Az 5. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (5) bekezdése iktatta be.

⁵²

A 6. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (6) bekezdése iktatta be.

⁵³

A 7. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (7) bekezdése iktatta be.

⁵⁴

A 8. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (8) bekezdése iktatta be.

⁵⁵

A 9. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (9) bekezdése iktatta be.

⁵⁶

A 10. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (10) bekezdése iktatta be.

⁵⁷

A 11. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (11) bekezdése iktatta be.

⁵⁸

A 12. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (12) bekezdése iktatta be.

⁵⁹

A 13. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (13) bekezdése iktatta be.

⁶⁰

A 14. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (14) bekezdése iktatta be.

⁶¹

A 15. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (15) bekezdése iktatta be.

⁶²

A 16. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (16) bekezdése iktatta be.

⁶³

A 17. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (17) bekezdése iktatta be.

⁶⁴

A 18. mellékletet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2021. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 7. § (18) bekezdése iktatta be.