Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 18- 2022. 11. 09Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § (1) A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevétel 150 Ft,
b) irányító szervtől kapott támogatás 26 480 910 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele 55 225 Ft.
(2) A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 20 016 502 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2 608 850 Ft,
c) dologi kiadások 3 688 683 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft,
e) beruházások 222 250 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete 5 fő.
2. § (1) A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevétel 24 207 287 Ft,
b) irányító szervtől kapott támogatás 27 906 371 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele 26 050 Ft.
(2) A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 14 360 200 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1 891 581 Ft,
c) dologi kiadások 35 678 378 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft,
e) beruházások 209 550 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete 5 fő.
3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevétel 6 402 550 Ft,
b) közhatalmi bevételek 5 250 000 Ft,
c) államtól kapott támogatás 96 043 983 Ft,
d) egyéb működési támogatás 15 878 207 Ft,
e) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
f) pénzmaradvány igénybevétele működési célra 21 310 476 Ft.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
b) felhalmozási és tőke jellegű bevételek 0 Ft,
c) államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése 0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele fejlesztési célra 8 330 186 Ft.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 27 961 067 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2 810 700 Ft,
c) dologi kiadások 29 516 835 Ft,
d) ellátottak pénzbeli juttatása 400 000 Ft,
e) egyéb működési célú kiadások 3 200 000 Ft,
f) működési célú tartalékok 4 009 657 Ft.
(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási kiadásait a következők szerint:
a) beruházások, felújítások 27 715 467 Ft,
b) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft,
c) megelőlegezések visszafizetése 3 214 395 Ft,
d) fejlesztési célú tartalékok 0 Ft.
(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy engedélyezett létszámkeretét a következők szerint határozza meg:
a) az Mt., Kjt alapján foglalkoztatott munkavállalók 4 fő,
b) közfoglalkoztatottak 10 fő.
4. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2022. évi működési költségvetését az a következők szerint hagyja jóvá:
a) működési bevételek:
aa) intézményi működési bevétel 30 609 987 Ft,
ab) közhatalmi bevételek 5 250 000 Ft,
ac) kapott támogatás 111 922 190 Ft,
ad) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft.
b) működési kiadások:
ba) személyi juttatások 62 337 769 Ft,
bb) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 7 311 131 Ft,
bc) dologi kiadások 68 883 896 Ft,
bd) ellátottak pénzbeli juttatása 400 000 Ft,
be) egyéb működési célú kiadások 3 200 000 Ft,
bf) működési célú tartalékok 4 009 657 Ft.
c) a működési költségvetés egyenlege 1 639 724 Ft.
5. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2022. évi felhalmozási költségvetését a következők szerint hagyja jóvá:
a) felhalmozási bevételek:
aa) felhalmozási célú támogatások 0 Ft,
ab) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
ac) felhalmozási és tőke jellegű bevételek 0 Ft.
b) felhalmozási kiadások
ba) beruházások, felújítások 28 147 267 Ft,
bb) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft,
bc) megelőlegezések visszafizetése 3 214 395 Ft,
bd) fejlesztési célú tartalékok 0 Ft.
c) a felhalmozási költségvetés hiánya 31 361 662 Ft,
d) a felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának belső finanszírozására 8 330 186 Ft.
e) működési célú pénzmaradvány igénybevétele a hiány belső finanszírozására 21 391 751 Ft.
f) a működési célú egyéb pénzeszközök többletének igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának belső finanszírozására 1 639 724 Ft.
6. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2022. évi költségvetése bevételi és kiadási előirányzatainak főösszegét 231 891 396 Ft-ban állapítja meg.
7. § Az Önkormányzat intézményenkénti kiemelt bevételei előirányzatait az 1. melléklet tartalmazza.
8. § A kiemelt kiadási előirányzatok intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
9. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2022. évi költségvetési mérlegét a 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
10. § A Képviselő-testület Borsfa Község felhalmozási kiadásainak előirányzatait az 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
11. § A Képviselő-testület Borsfa Község tartalék előirányzatait az 5. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
12. § A Képviselő-testület Borsfa Község tervezett átlag létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatásban résztvevők létszámkeretét a 6. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
13. § A Képviselő-testület Borsfa Község kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatainak előirányzatait a 7. melléklet alapján állapítja meg.
14. § A Képviselő-testület az önkormányzat bevételi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 8. melléklet szerint állapítja meg.
15. § A Képviselő-testület az önkormányzat kiadási előirányzat-felhasználási ütemtervét a 9. melléklet szerint állapítja meg.
16. § Borsfa Község Önkormányzata hosszú távú kötelezettségeinek évenkénti alakulását a 10. melléklet tartalmazza.
17. § A Képviselő-testület a 2022. évre tervezett közvetett támogatások összegét a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
18. § Borsfa Község Önkormányzata bevételi és kiadásai alakulásának középtávú tervét a 12. melléklet tartalmazza.
19. § Borsfa Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyletek középtávú tervét a 13. melléklet tartalmazza.
20. § A Képviselő-testület Borsfa Község szociális pénzeszközeinek tervezett összegét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá. A 15. melléklet, 16. melléklet, 17. melléklet, 18. melléklet az Áht. szerinti kimutatásokat tartalmazza.
21. § A Képviselő-testület által fenntartott intézmények önkormányzati támogatásának folyósítása a finanszírozási ütemtervnek megfelelően, de legalább a tervezett kiadási előirányzatuk 1/12-ed részének megfelelően történik.
22. § (1) A Képviselő-testület által fenntartott intézmény vezetője költségvetési éven túli tartós anyagi (bér, járulék, dologi és felhalmozási kiadások) kötelezettséget a képviselő-testület felhatalmazása nélkül nem vállalhat. A képviselő-testületi felhatalmazás nélkül vállalt tartós kötelezettségekre a Képviselő-testület pénzügyi fedezetet a további évek költségvetésében nem biztosít.
(2) Az intézmény vezetője jogosult a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon egy éven belüli hasznosítására. Az önkormányzati vagyon éven túli hasznosítására a Képviselő-testület ad felhatalmazást.
(3) Az intézményvezetők a 6. mellékletben jóváhagyott létszámkeretet kötelesek betartani.
(4) A 2021. évi pénzmaradvány teljes összegének felhasználásáról a Képviselő-testület a zárszámadás elfogadásakor dönt.
23. § Az Önkormányzat, az Óvoda és a Közétkeztetési Intézmény vezetője köteles a számára jóváhagyott költségvetési előirányzatokkal úgy gazdálkodni, hogy a 2022. évi költségvetés kiadásainak I. féléves teljesítése az eredeti előirányzat 50 %- át nem lépheti túl, kivéve azt az esetet, ha túlteljesítésre saját bevételeinek időarányos túlteljesítése biztosít fedezetet.
24. § Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete által irányított intézmények vezetői költségvetésük kiemelt előirányzatokon belül a rovatok között átcsoportosítást hajthatnak végre. A személyi juttatások előirányzatai csak a Képviselő-testület engedélyével növelhetők és csak abban az esetben, ha a költségvetés jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályi változás miatt válik szükségessé.
25. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult kötelezettséget vállalni, és előirányzatot képezni a költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra forrás megjelöléssel és beszámolási kötelezettséggel a (3) bekezdés szabályai szerint.
(2) A polgármester átruházott hatáskörbe önállóan jogosult engedélyezni a képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítást, a tartalékok felhasználását. A polgármester e jogkörében hozott döntésekről a pénzügyi beszámolóban tájékoztatást ad a képviselő-testületnek a (3) bekezdés szabályai szerint.
(3) A polgármester évente legalább három alkalommal, negyedévente köteles a képviselő-testületnek beszámolni az átruházott hatáskörben hozott döntéseiről.
(4) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.
(5) Az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosítására a polgármester, vagy az általa felhatalmazott személy jogosult.
26. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a bevételek és kiadások között keletkező átmenetileg szabad pénzeszközöket betétbe helyezze.
27. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra és az általa irányított költségvetési szervekre.
28. § Ez a rendelet 2022. február 18-án lép hatályba.