Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 11. 10- 2023. 04. 27Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § (1)1 A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevétel 550 Ft,
b) irányító szervtől kapott támogatás 27 057 050 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele 55 225 Ft.
(2)2 A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 20 843 188 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2 714 369 Ft,
c) dologi kiadások 2 920 268 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft
e) beruházások 635 000 Ft
f) engedélyezett létszámkerete 6 fő.
2. § (1)3 A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevételek 33 116 995 Ft,
b) Irányító szervtől kapott támogatás 25 169 622 Ft,
c) államtól kapott támogatás 0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele 323 129 Ft.
(2)4 A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 14 360 200 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1 891 581 Ft,
c) dologi kiadások 39 182 965 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft,
e) beruházások 3 175 000 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete 5 fő.
3. § (1)5 A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevételek 11 816 167 Ft,
b) közhatalmi bevételek 11 600 000 Ft,
c) államtól kapott támogatás 119 980 508 Ft,
d) egyéb működési támogatás 0 Ft,
e) működési célú átvett pénzeszközök 130 000 Ft,
f) Pénzmaradvány igénybevétele működési célra 22 036 597 Ft.
(2)6 A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) felhalmozási célú támogatások 40 145 250 Ft,
b) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
c) felhalmozási és tőke jellegű bevételek 4 000 000 Ft,
d) ÁHT-n belüli megelőlegezés 500 000 Ft,
e) pénzmaradvány igénybevétele fejlesztési célra 8 330 186 Ft.
(3)7 A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 29 938 599 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3 127 322 Ft,
c) dologi kiadások 35 601 449 Ft,
d) ellátottak pénzbeli juttatása 500 000 Ft,
e) egyéb működési célú kiadások 3 204 000 Ft,
f) működési célú tartalékok 0 Ft.
(4)8 A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási kiadásait a következők szerint:
a) beruházások, felújítások 87 826 373 Ft,
b) egyéb felhalmozási célú kiadások 2 114 293 Ft,
c) megelőlegezések visszafizetése 4 000 000 Ft,
d) fejlesztési célú tartalékok 0 Ft.
(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy engedélyezett létszámkeretét a következők szerint határozza meg:
a) az Mt., Kjt alapján foglalkoztatott munkavállalók 4 fő,
b)9 közfoglalkoztatottak 12 fő.
4. §10 A Képviselő-testület Borsfa Község 2022. évi működési költségvetését az a következők szerint hagyja jóvá:
a) működési bevételek:
aa) intézményi működési bevételek 44 933 711 Ft,
ab) közhatalmi bevételek 11 600 000 Ft,
ac) kapott támogatás 119 980 508 Ft,
ad) működési célú átvett pénzeszközök 130 000 Ft,
b) működési kiadások:
ba) személyi juttatások 65 141 987 Ft,
bb) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 7 733 272 Ft,
bc) dologi kiadások 77 704 682 Ft,
bd) ellátottak pénzbeli juttatása 500 000 Ft,
be) egyéb működési célú kiadások 3 204 000 Ft,
bf) működési célú tartalékok 0 Ft.
c) a működési költségvetés egyenlege 22 360 278 Ft,
5. §11 A Képviselő-testület Borsfa Község 2022. évi felhalmozási költségvetését a következők szerint hagyja jóvá:
a) felhalmozási bevételek:
aa) felhalmozási célú támogatások 40 145 250 Ft,
ab) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
ac) felhalmozási és tőkejellegű bevételek 4 000 000 Ft,
ad) megelőlegezések 500 000 Ft,
b) felhalmozási kiadások
ba) beruházások, felújítások 91 636 373 Ft,
bb) egyéb felhalmozási célú kiadások 2 114 293 Ft,
bc) megelőlegezések visszafizetése 4 000 000 Ft,
bd) felhalmozási célú tartalékok 0 Ft,
c) a felhalmozási költségvetés hiánya 53 105 416 Ft,
d) a felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának belső finanszírozására 8 330 186 Ft.
e) működési célú pénzmaradvány igénybevétele a hiány belső finanszírozására 22 414 951 Ft.
f) működési költségvetés egyenlegének igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának finanszírozására 22 360 278 Ft.
6. §12 A Képviselő-testület Borsfa Község 2022. évi költségvetése bevételi és kiadási előirányzatainak főösszegét 303 761 278 Ft-ban állapítja meg.
7. § Az Önkormányzat intézményenkénti kiemelt bevételei előirányzatait az 1. melléklet tartalmazza.
8. § A kiemelt kiadási előirányzatok intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
9. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2022. évi költségvetési mérlegét a 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
10. § A Képviselő-testület Borsfa Község felhalmozási kiadásainak előirányzatait az 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
11. § A Képviselő-testület Borsfa Község tartalék előirányzatait az 5. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
12. § A Képviselő-testület Borsfa Község tervezett átlag létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatásban résztvevők létszámkeretét a 6. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
13. § A Képviselő-testület Borsfa Község kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatainak előirányzatait a 7. melléklet alapján állapítja meg.
14. § A Képviselő-testület az önkormányzat bevételi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 8. melléklet szerint állapítja meg.
15. § A Képviselő-testület az önkormányzat kiadási előirányzat-felhasználási ütemtervét a 9. melléklet szerint állapítja meg.
16. § Borsfa Község Önkormányzata hosszú távú kötelezettségeinek évenkénti alakulását a 10. melléklet tartalmazza.
17. § A Képviselő-testület a 2022. évre tervezett közvetett támogatások összegét a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
18. § Borsfa Község Önkormányzata bevételi és kiadásai alakulásának középtávú tervét a 12. melléklet tartalmazza.
19. § Borsfa Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyletek középtávú tervét a 13. melléklet tartalmazza.
20. § A Képviselő-testület Borsfa Község szociális pénzeszközeinek tervezett összegét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá. A 15. melléklet, 16. melléklet, 17. melléklet, 18. melléklet az Áht. szerinti kimutatásokat tartalmazza.
21. § A Képviselő-testület által fenntartott intézmények önkormányzati támogatásának folyósítása a finanszírozási ütemtervnek megfelelően, de legalább a tervezett kiadási előirányzatuk 1/12-ed részének megfelelően történik.
22. § (1) A Képviselő-testület által fenntartott intézmény vezetője költségvetési éven túli tartós anyagi (bér, járulék, dologi és felhalmozási kiadások) kötelezettséget a képviselő-testület felhatalmazása nélkül nem vállalhat. A képviselő-testületi felhatalmazás nélkül vállalt tartós kötelezettségekre a Képviselő-testület pénzügyi fedezetet a további évek költségvetésében nem biztosít.
(2) Az intézmény vezetője jogosult a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon egy éven belüli hasznosítására. Az önkormányzati vagyon éven túli hasznosítására a Képviselő-testület ad felhatalmazást.
(3) Az intézményvezetők a 6. mellékletben jóváhagyott létszámkeretet kötelesek betartani.
(4) A 2021. évi pénzmaradvány teljes összegének felhasználásáról a Képviselő-testület a zárszámadás elfogadásakor dönt.
23. § Az Önkormányzat, az Óvoda és a Közétkeztetési Intézmény vezetője köteles a számára jóváhagyott költségvetési előirányzatokkal úgy gazdálkodni, hogy a 2022. évi költségvetés kiadásainak I. féléves teljesítése az eredeti előirányzat 50 %- át nem lépheti túl, kivéve azt az esetet, ha túlteljesítésre saját bevételeinek időarányos túlteljesítése biztosít fedezetet.
24. § Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete által irányított intézmények vezetői költségvetésük kiemelt előirányzatokon belül a rovatok között átcsoportosítást hajthatnak végre. A személyi juttatások előirányzatai csak a Képviselő-testület engedélyével növelhetők és csak abban az esetben, ha a költségvetés jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályi változás miatt válik szükségessé.
25. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult kötelezettséget vállalni, és előirányzatot képezni a költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra forrás megjelöléssel és beszámolási kötelezettséggel a (3) bekezdés szabályai szerint.
(2) A polgármester átruházott hatáskörbe önállóan jogosult engedélyezni a képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítást, a tartalékok felhasználását. A polgármester e jogkörében hozott döntésekről a pénzügyi beszámolóban tájékoztatást ad a képviselő-testületnek a (3) bekezdés szabályai szerint.
(3) A polgármester évente legalább három alkalommal, negyedévente köteles a képviselő-testületnek beszámolni az átruházott hatáskörben hozott döntéseiről.
(4) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.
(5) Az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosítására a polgármester, vagy az általa felhatalmazott személy jogosult.
26. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a bevételek és kiadások között keletkező átmenetileg szabad pénzeszközöket betétbe helyezze.
27. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra és az általa irányított költségvetési szervekre.
28. § Ez a rendelet 2022. február 18-án lép hatályba.
Az 1. § (1) bekezdése a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. § (2) bekezdése a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdése a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (5) bekezdés b) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (17) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (XI. 9.) önkormányzati rendelete 5. § (18) bekezdésével megállapított szöveg.