Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 09. 07Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Borsfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § (1) A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a)1 intézményi működési bevétel 20 100 Ft,
b)2 irányító szervtől kapott támogatás 48 129 906Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
d)3 pénzmaradvány igénybevétele 241 178 Ft.
(2) A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:
a)4 személyi juttatások 37 391 932Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3 519 454 Ft,
c) dologi kiadások 6 240 100 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft,
e)5 beruházások 762 000 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete 6 fő.
2. § (1) A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a)6 intézményi működési bevétel 53 436 830 Ft,
b)7 irányító szervtől kapott támogatás 43 991 570 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
d)8 pénzmaradvány igénybevétele 132 063 Ft.
(2) A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:
a)9 személyi juttatások 23 966 200 Ft,
b)10 munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3 098 134 Ft,
c)11 dologi kiadások 65 416 129 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft,
e)12 beruházások 5 080 000 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete 6 fő.
3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a)13 intézményi működési bevétel 20 202 298 Ft,
b)14 közhatalmi bevételek 22 100 000 Ft,
c)15 államtól kapott támogatás 168 429 794 Ft,
d) egyéb működési támogatás 0 Ft,
e)16 működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
f) pénzmaradvány igénybevétele működési célra 23 300 548 Ft.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási bevételeit a következők szerint határozza meg:
a)17 felhalmozási célú átvett pénzeszköz 483 706 353 Ft,
b) felhalmozási és tőke jellegű bevételek 0 Ft,
c)18 finanszírozási bevételek 90 000 000 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele fejlesztési célra 0 Ft.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési kiadásait a következők szerint határozza meg:
a)19 személyi juttatások 38 847 390 Ft,
b)20 munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3 846 291 Ft,
c)21 dologi kiadások 172 269 919 Ft,
d) ellátottak pénzbeli juttatása 1 500 000 Ft,
e)22 egyéb működési célú kiadások 5 300 000 Ft,
f) működési célú tartalékok 0 Ft.
(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási kiadásait a következők szerint:
a)23 beruházások, felújítások 468 387 410 Ft,
b) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft,
c) megelőlegezések visszafizetése 25 466 508 Ft,
d) fejlesztési célú tartalékok 0 Ft.
(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy engedélyezett létszámkeretét a következők szerint határozza meg:
a) az Mt., Kjt alapján foglalkoztatott munkavállalók 6 fő,
b)24 közfoglalkoztatottak 8 fő.
4. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2024. évi működési költségvetését az a következők szerint hagyja jóvá:
a) működési bevételek:
aa)25 intézményi működési bevétel 73 659 228 Ft,
ab)26 közhatalmi bevételek 22 100 000 Ft,
ac)27 kapott támogatás 168 429 794 Ft,
ad)28 működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft.
b) működési kiadások:
ba)29 személyi juttatások 100 205 522Ft,
bb)30 munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 10 941 577Ft,
bc)31 dologi kiadások 243 926 147 Ft,
bd) ellátottak pénzbeli juttatása 1 500 000 Ft,
be)32 egyéb működési célú kiadások 5 300 000 Ft,
bf) működési célú tartalékok 0 Ft.
c)33 a működési költségvetés hiánya 97 684 224 Ft,
5. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2024. évi felhalmozási költségvetését a következők szerint hagyja jóvá:
a) felhalmozási bevételek:
aa)34 felhalmozási célú támogatások 483 706 353 Ft,
ab) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
ac) felhalmozási és tőke jellegű bevételek 0 Ft.
b) felhalmozási kiadások
ba)35 beruházások, felújítások 474 229 410 Ft,
bb) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft,
bc) megelőlegezések visszafizetése 25 466 508 Ft,
bd) fejlesztési célú tartalékok 0 Ft.
c)36 a felhalmozási költségvetés hiánya 15 989 565 Ft,
d)37 egyéb finanszírozási bevételek igénybevétele a működési költségvetés hiányának belső finanszírozására 0 Ft.
e)38 működési célú pénzmaradvány igénybevétele a hiány belső finanszírozására 23 673 789 Ft.
f)39 a felhalmozási célú egyéb pénzeszközök többletének igénybevétele a működési költségvetés hiányának belső finanszírozására 90 000 000 Ft.
6. §40 A Képviselő-testület Borsfa Község 2024. évi költségvetése bevételi és kiadási előirányzatainak főösszegét 953 738 993 Ft-ban állapítja meg.
7. § Az Önkormányzat intézményenkénti kiemelt bevételei előirányzatait az 1. melléklet tartalmazza.
8. § A kiemelt kiadási előirányzatok intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
9. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2024. évi költségvetési mérlegét a 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
10. § A Képviselő-testület Borsfa Község felhalmozási kiadásainak előirányzatait az 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
11. § A Képviselő-testület Borsfa Község tartalék előirányzatait az 5. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
12. § A Képviselő-testület Borsfa Község tervezett átlag létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatásban résztvevők létszámkeretét a 6. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
13. § A Képviselő-testület Borsfa Község kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatainak előirányzatait a 7. melléklet alapján állapítja meg.
14. § A Képviselő-testület az önkormányzat bevételi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 8. melléklet szerint állapítja meg.
15. § A Képviselő-testület az önkormányzat kiadási előirányzat-felhasználási ütemtervét a 9. melléklet szerint állapítja meg.
16. § Borsfa Község Önkormányzata hosszú távú kötelezettségeinek évenkénti alakulását a 10. melléklet tartalmazza.
17. § A Képviselő-testület a 2024. évre tervezett közvetett támogatások összegét a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
18. § Borsfa Község Önkormányzata bevételi és kiadásai alakulásának középtávú tervét a 12. melléklet tartalmazza.
19. § Borsfa Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyletek középtávú tervét a 13. melléklet tartalmazza.
20. § A Képviselő-testület Borsfa Község szociális pénzeszközeinek tervezett összegét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá. A 15. melléklet, 16. melléklet, 17. melléklet, 18. melléklet egyéb tájékoztató adatokat tartalmaz.
21. § A Képviselő-testület által fenntartott intézmények önkormányzati támogatásának folyósítása a finanszírozási ütemtervnek megfelelően, de legalább a tervezett kiadási előirányzatuk 1/12-ed részének megfelelően történik.
22. § (1) A Képviselő-testület által fenntartott intézmény vezetője költségvetési éven túli tartós anyagi (bér, járulék, dologi és felhalmozási kiadások) kötelezettséget a képviselő-testület felhatalmazása nélkül nem vállalhat. A képviselő-testületi felhatalmazás nélkül vállalt tartós kötelezettségekre a Képviselő-testület pénzügyi fedezetet a további évek költségvetésében nem biztosít.
(2) Az intézmény vezetője jogosult a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon egy éven belüli hasznosítására. Az önkormányzati vagyon éven túli hasznosítására a Képviselő-testület ad felhatalmazást.
(3) Az intézményvezetők a 6. mellékletben jóváhagyott létszámkeretet kötelesek betartani.
(4) A 2023. évi pénzmaradvány teljes összegének felhasználásáról a Képviselő-testület a zárszámadás elfogadásakor dönt.
23. § Az Önkormányzat, az Óvoda és a Közétkeztetési Intézmény vezetője köteles a számára jóváhagyott költségvetési előirányzatokkal úgy gazdálkodni, hogy a 2024. évi költségvetés kiadásainak I. féléves teljesítése az eredeti előirányzat 50 %- át nem lépheti túl, kivéve azt az esetet, ha túlteljesítésre saját bevételeinek időarányos túlteljesítése biztosít fedezetet.
24. § Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete által irányított intézmények vezetői költségvetésük kiemelt előirányzatokon belül a rovatok között átcsoportosítást hajthatnak végre. A személyi juttatások előirányzatai csak a Képviselő-testület engedélyével növelhetők és csak abban az esetben, ha a költségvetés jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályi változás miatt válik szükségessé.
25. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult kötelezettséget vállalni, és előirányzatot képezni a költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra forrás megjelöléssel és beszámolási kötelezettséggel a (3) bekezdés szabályai szerint.
(2) A polgármester átruházott hatáskörbe önállóan jogosult engedélyezni a képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítást, a tartalékok felhasználását. A polgármester e jogkörében hozott döntésekről a pénzügyi beszámolóban tájékoztatást ad a képviselő-testületnek a (3) bekezdés szabályai szerint.
(3) A polgármester évente legalább három alkalommal, negyedévente köteles a képviselő-testületnek beszámolni az átruházott hatáskörben hozott döntéseiről.
(4) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.
(5) Az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosítására a polgármester, vagy az általa felhatalmazott személy jogosult.
26. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a bevételek és kiadások között keletkező átmenetileg szabad pénzeszközöket betétbe helyezze.
27. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra és az általa irányított költségvetési szervekre.
28. § Ez a rendelet 2024. február 16-án lép hatályba.
29. § Ezen rendeletet 2024. január 1-jétől kell alkalmazni. Az Áht. 25. §. alapján e rendelet megalkotásáig és elfogadásáig eltelt átmeneti időszakban beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat e rendelet előirányzatai tartalmazzák.
Az 1. § (1) bekezdés a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (1) bekezdés b) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (1) bekezdés d) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (2) bekezdés a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (2) bekezdés e) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés e) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés b) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés c) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés e) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés c) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés b) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés c) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés e) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdés a) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (5) bekezdés b) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § a) pont aa) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § a) pont ab) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § a) pont ac) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § a) pont ad) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § b) pont ba) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § b) pont bb) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § b) pont bc) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § b) pont be) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § c) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § a) pont aa) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § b) pont ba) alpontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § c) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § d) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § e) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § f) pontja a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. § a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (17) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 7. § (18) bekezdésével megállapított szöveg.