Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 18Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, amely alapján finanszírozza és ellátja a jogszabályban előírt kötelező, valamint a kötelező feladat ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.
[2] A rendelet célja, hogy Borsfa Község Önkormányzata a 2026. évi költségvetési rendelet elfogadásával eleget tegyen az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben foglalt kötelezettségnek, biztosítsa a gazdálkodás folytonosságát, átláthatóságát, valamint a választópolgárok számára megismerhetővé tegye az önkormányzat és költségvetési szervei 2026. évre tervezett bevételeit és kiadásait, pénzügyi-gazdálkodási működését.
[3] Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § (1) A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevétel 15 100 Ft,
b) irányító szervtől kapott támogatás 93 357 227 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele 100 288 Ft.
(2) A Képviselő-testület a Borsfai Kisvuk Óvoda költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 73 603 539 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 9 783 960 Ft,
c) dologi kiadások 8 815 116 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft,
e) beruházások 1 270 000 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete 9 fő.
2. § (1) A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevétel 66 800 814 Ft,
b) irányító szervtől kapott támogatás 48 445 301 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele 2 306 637 Ft.
(2) A Képviselő-testület a Borsfai Közétkeztetési Intézmény költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 32 894 329 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 4 442 192 Ft,
c) dologi kiadások 78 951 432 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft,
e) beruházások 1 270 000 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete 6 fő.
3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevétel 15 653 000 Ft,
b) közhatalmi bevételek 20 000 000 Ft,
c) államtól kapott támogatás 209 255 832 Ft,
d) egyéb működési támogatás 0 Ft,
e) működési célú átvett pénzeszköz 300 000 Ft,
f) pénzmaradvány igénybevétele működési célra 19 357 480 Ft.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
b) felhalmozási és tőke jellegű bevételek 30 356 741 Ft,
c) ÁHT-n belüli megelőlegezések, egyéb finanszírozás 0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele fejlesztési célra 14 749 082 Ft.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 60 099 305 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 4 999 809 Ft,
c) dologi kiadások 46 579 518 Ft,
d) ellátottak pénzbeli juttatása 1 500 000 Ft,
e) egyéb működési célú kiadások 6 350 000 Ft,
f) működési célú tartalékok 0 Ft.
(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási kiadásait a következők szerint:
a) beruházások, felújítások 41 909 000 Ft,
b) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft,
c) megelőlegezések visszafizetése 6 411 975 Ft,
d) fejlesztési célú tartalékok 0 Ft.
(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy engedélyezett létszámkeretét a következők szerint határozza meg:
a) az Mt., Kjt alapján foglalkoztatott munkavállalók 6 fő,
b) közfoglalkoztatottak 8 fő.
4. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2026. évi működési költségvetését az a következők szerint hagyja jóvá:
a) működési bevételek:
aa) intézményi működési bevétel 82 468 914 Ft,
ab) közhatalmi bevételek 20 000 000 Ft,
ac) kapott támogatás 209 255 832 Ft,
ad) működési célú átvett pénzeszközök 300 000 Ft.
b) működési kiadások:
ba) személyi juttatások 166 597 173 Ft,
bb) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 19 225 961 Ft,
bc) dologi kiadások 134 346 065 Ft,
bd) ellátottak pénzbeli juttatása 1 500 000 Ft,
be) egyéb működési célú kiadások 6 350 000 Ft,
bf) működési célú tartalékok 0 Ft.
c) a működési költségvetés hiánya 16 009 253 Ft,
5. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2026. évi felhalmozási költségvetését a következők szerint hagyja jóvá:
a) felhalmozási bevételek:
aa) felhalmozási célú támogatások 24 356 741 Ft,
ab) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
ac) felhalmozási és tőke jellegű bevételek 6 000 000 Ft.
b) felhalmozási kiadások
ba) beruházások, felújítások 44 449 000 Ft,
bb) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft,
bc) megelőlegezések visszafizetése 6 411 975 Ft,
bd) fejlesztési célú tartalékok 0 Ft.
c) a felhalmozási költségvetés hiánya 20 504 234 Ft,
d) a felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának belső finanszírozására 14 749 082 Ft.
e) működési célú pénzmaradvány igénybevétele a hiány belső finanszírozására 21 764 405 Ft.
f) a működési célú egyéb pénzeszközök többletének igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának belső finanszírozására 5 755 152 Ft.
6. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2026. évi költségvetése bevételi és kiadási előirányzatainak főösszegét 520 697 502 Ft-ban állapítja meg.
7. § Az Önkormányzat intézményenkénti kiemelt bevételei előirányzatait az 1. melléklet tartalmazza.
8. § A kiemelt kiadási előirányzatok intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
9. § A Képviselő-testület Borsfa Község 2026. évi költségvetési mérlegét a 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
10. § A Képviselő-testület Borsfa Község felhalmozási kiadásainak előirányzatait az 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
11. § A Képviselő-testület Borsfa Község tartalék előirányzatait az 5. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
12. § A Képviselő-testület Borsfa Község tervezett átlag létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatásban résztvevők létszámkeretét a 6. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
13. § A Képviselő-testület Borsfa Község kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatainak előirányzatait a 7. melléklet alapján állapítja meg.
14. § A Képviselő-testület az önkormányzat bevételi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 8. melléklet szerint állapítja meg.
15. § A Képviselő-testület az önkormányzat kiadási előirányzat-felhasználási ütemtervét a 9. melléklet szerint állapítja meg.
16. § Borsfa Község Önkormányzata hosszú távú kötelezettségeinek évenkénti alakulását a 10. melléklet tartalmazza.
17. § A Képviselő-testület a 2026. évre tervezett közvetett támogatások összegét a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
18. § Borsfa Község Önkormányzata bevételi és kiadásai alakulásának középtávú tervét a 12. melléklet tartalmazza.
19. § Borsfa Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyletek középtávú tervét a 13. melléklet tartalmazza.
20. § A Képviselő-testület Borsfa Község szociális pénzeszközeinek tervezett összegét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.
21. § A Képviselő-testület által fenntartott intézmények önkormányzati támogatásának folyósítása a finanszírozási ütemtervnek megfelelően, de legalább a tervezett kiadási előirányzatuk 1/12-ed részének megfelelően történik.
22. § (1) A Képviselő-testület által fenntartott intézmény vezetője költségvetési éven túli tartós anyagi (bér, járulék, dologi és felhalmozási kiadások) kötelezettséget a képviselő-testület felhatalmazása nélkül nem vállalhat. A képviselő-testületi felhatalmazás nélkül vállalt tartós kötelezettségekre a Képviselő-testület pénzügyi fedezetet a további évek költségvetésében nem biztosít.
(2) Az intézmény vezetője jogosult a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon egy éven belüli hasznosítására. Az önkormányzati vagyon éven túli hasznosítására a Képviselő-testület ad felhatalmazást.
(3) Az intézményvezetők a 6. mellékletben jóváhagyott létszámkeretet kötelesek betartani.
(4) A 2025. évi pénzmaradvány teljes összegének felhasználásáról a Képviselő-testület a zárszámadás elfogadásakor dönt.
23. § Az Önkormányzat, az Óvoda és Bölcsőde, valamint a Közétkeztetési Intézmény vezetője köteles a számára jóváhagyott költségvetési előirányzatokkal úgy gazdálkodni, hogy a 2026. évi költségvetés kiadásainak I. féléves teljesítése az eredeti előirányzat 50 %- át nem lépheti túl, kivéve azt az esetet, ha túlteljesítésre saját bevételeinek időarányos túlteljesítése biztosít fedezetet.
24. § Borsfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete által irányított intézmények vezetői költségvetésük kiemelt előirányzatokon belül a rovatok között átcsoportosítást hajthatnak végre. A személyi juttatások előirányzatai csak a Képviselő-testület engedélyével növelhetők és csak abban az esetben, ha a költségvetés jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályi változás miatt válik szükségessé.
25. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult kötelezettséget vállalni, és előirányzatot képezni a költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra forrás megjelöléssel és beszámolási kötelezettséggel a (3) bekezdés szabályai szerint.
(2) A polgármester átruházott hatáskörbe önállóan jogosult engedélyezni a képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítást, a tartalékok felhasználását. A polgármester e jogkörében hozott döntésekről a pénzügyi beszámolóban tájékoztatást ad a képviselő-testületnek a (3) bekezdés szabályai szerint.
(3) A polgármester évente legalább három alkalommal, negyedévente köteles a képviselő-testületnek beszámolni az átruházott hatáskörben hozott döntéseiről.
(4) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.
(5) Az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosítására a polgármester, vagy az általa felhatalmazott személy jogosult.
(6) A 15. melléklet, 16. melléklet, 17. melléklet, 18. melléklet egyéb finanszírozási kimutatásokat tartalmaz.
26. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a bevételek és kiadások között keletkező átmenetileg szabad pénzeszközöket betétbe helyezze.
27. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra és az általa irányított költségvetési szervekre.
28. § Ez a rendelet 2026. február 18-án lép hatályba.