Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény (továbbiakban: Áht.) 34. § (1)-(5) bekezdésében foglaltak szerint, a helyi önkormányzat költségvetési rendeletét módosíthatja.

Borsfa Község Önkormányzata által a 1/2024. (II. 15.) számú rendelettel elfogadott 2024. évi költségvetési rendelet 7. §-ában jelzett költségvetési bevételek és költségvetési kiadások főösszege 953.690.640 Ft-ra változik.
Az előirányzat módosításra az évközben megérkezett bevételek, és azok felhasználása, a polgármester költségvetés elfogadását követően tett kötelezettségvállalásai miatt szükséges. Önkormányzati szinten a bevételi és kiadási főösszeg az eredeti előirányzathoz képest 266.698.814 Ft-tal növekedett.
Előirányzat-változás intézményenként:
1.
Borsfa Község Önkormányzata
Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzata 247.562.703 Ft összeggel növekedett.
Bevételek:
Az állami normatív támogatások évközi lemondás, illetve pótigény alapján, valamint a kiegészítő támogatás miatt előirányzat módosítás szükséges az alábbiak szerint:
Óvodai nevelés: + 957.862 Ft
Gyermekétkeztetés: + 5.631.787 Ft
Összesen: + 6.589.649 Ft
A normatív állami támogatások változását nemcsak a fajlagos létszámok változása eredményezte. Az önkormányzat intézménye a Borsfai Közétkeztetési Intézmény 2024. március 1-jétől ellátja Bánokszentgyörgy község tekintetében is a gyermekétkeztetés és a szociális étkeztetés feladatot. Ehhez igazodva, az intézményi működési kiadásokhoz igényelt üzemeltetési támogatások módosultak, növekedtek.
Az önkormányzathoz beérkezett helyi iparűzési adóbevallások és a befizetések alapján a helyi iparűzési adóbevétel a tervezett eredeti előirányzathoz képest magasabb összegben realizálódik a 2024. évben. Így a közhatalmi bevételek módosított előirányzatát a tervezetthez képest 11.850.000 Ft-tal szükséges megemelni.
Az Önkormányzat konzorcium keretében a KEHOP-2.2.2-15-2021 felhívásra nyert pályázatot a településen a szennyvízhálózat kiépítésére. Az elnyert támogatásból a 2024. évre vonatkozóan 483.706.353 Ft összegre módosításra került a felhalmozási célú támogatások előirányzata.
A közhatalmi bevételek emelkedése, valamint a magasabb összegű pénzmaradvány lehetővé tette, hogy Önkormányzatunk 30.000.000 Ft összegű betétet helyezzen el, melyet háromszor 3 havi futamidőre kötött le. Így a finanszírozási bevételek előirányzatát a betétlekötés összegével szükséges megnövelni.
Kiadások:
A működési kiadások között a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok az időközben bekövetkezett változásoknak megfelelően került módosításra.
A szociális hozzájárulási adó összege ezen változásokkal együtt változott. Összességében a személyi juttatások módosított előirányzata 268.710 Ft-tal, a munkaadókat terhelő járulékok összege 102.498 Ft-tal emelkedett a tervezetthez képest.
Borsfa Község Önkormányzata 2024. szeptember 1-jétől hosszabb időtartamú közmunkaprogram keretében további 1 főt alkalmaz, melyhez kapcsolódóan a bérköltségek tervezésre kerültek az egyes kiemelt előirányzatokban.
A dologi kiadások között a szakmai-, üzemeltetési- és az egyéb szolgáltatási kiadások előirányzatát is szükséges növelni. A szennyvízhálózat kiépítése a fordított áfa hatálya alá tartozik, így a fizetendő áfa előirányzatát is meg kell növelni. Így a dologi kiadások módosított előirányzata 52.043.388 Ft-tal emelkedett meg.
Az átadott pénzeszközök előirányzata az alábbiak szerint változik:
•
Az önkormányzat által fenntartott intézmények részére az évközi normatív támogatás módosításával arányosan változik az intézményi finanszírozás.
A beruházási és felújítási kiadások az év közben pályázati és saját forrásból megvalósuló fejlesztések összegével szükséges módosítani a rendelet 4. melléklete szerint.
A melléklet központi-, pályázati- és saját forrás szerinti részletezettséggel mutatja be a beruházások és fejlesztések előirányzatait.
2. Borsfai Kisvuk Óvoda
Az intézmény bevételi és kiadási előirányzata 6.208.033 Ft összeggel növekedett.
A gyermeklétszám pozitív változása az évközi normatív állami támogatás pótigényélésével járt, így annak összegével növekedett a bevételi előirányzat.
A pedagógusok új életpályájáról szóló törvény értelmében az intézményben dolgozó pedagógusok bére, továbbá a foglalkoztatásban bekövetkezett változások miatt a személyi juttatások előirányzata, valamint ennek megfelelően a munkaadókat terhelő közteher előirányzata is növelésre került.
A beruházási kiadások tekintetében az óvodai feladat ellátásához szükséges eszközök beszerzése miatt került sor az előirányzat megemelésére.
3. Borsfai Közétkeztetési Intézmény
Az intézmény bevételi és kiadási előirányzata 12.928.078 Ft összeggel csökkent.
Bánokszentgyörgy község ellátásával mind a gyermekétkeztetést, mind a szociális étkeztetést igénybe vevők száma növekedett, így ezzel arányosan nőtt az intézményi működési bevételek előirányzata, és nőttek a kiadási oldalon az élelmezési- és üzemeltetési költségek.
A beruházási és fejlesztési kiadások között a feladat ellátásához szükséges eszközök beszerzése miatt, valamint nagyobb konyhai berendezések beszerzése miatt került az előirányzata módosításra.