Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (1)-(3) bekezdései rendelkeznek arról, hogy a helyi önkormányzatok költségvetéséről szóló rendelet-tervezetet a jogszabályokban foglalt kimutatásokkal és mérlegekkel a jegyző készíti elő, majd a rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a Képviselő-testület elé elfogadásra legkésőbb tárgyév február 15-ig. A költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó szabályokat az Áht. 23. § (2) bekezdésének rendelkezései tartalmazzák.

Murarátka Község Önkormányzatának költségvetési rendelet-tervezetének megalkotásakor - a jogszabályi előírások betartása, illetve betartatása mellett - alapvető követelmény volt a költségvetési keretszámok meghatározásakor, hogy a pénzügyi lehetőségeinkhez igazítottan olyan kötelezettségeket vállaljunk, amelyek alapján az önkormányzat biztonságos működtetése biztosított legyen.

Murarátka Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetési tervezete a költségvetés bevételi és kiadási főösszegét 117 545 660 Ft-ban javasoljuk megállapítani.

A költségvetési bevételek alakulását ismertetve megállapítható, hogy sem szerkezetében, sem nagyságrendjében az előző évhez képes változás nem tapasztalható. Az önkormányzat meghatározó eleme továbbra is az állami támogatás, illetve a működési célú támogatások államháztartáson belüli összege. A működési célú támogatások bevételei tárgyévben is nagyrészt a közcélú foglalkoztatási pályázathoz kapcsolódik, melyet a bér és a hozzá kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok megfizetéséhez biztosít az elkülönült állami alap. A működési bevételeken belül a készletértékesítés, szolgáltatás értékesítése, illetve a vagyonhasznosításból származó bérleti díjak kerültek betervezésre. A felhalmozási célú támogatások a közcélú foglalkoztatáshoz kapcsolódó beruházási támogatásokból áll. A finanszírozási bevétek előirányzatán az előző évi pénzmaradvány igénybevétele jelenik meg.

A kiadások területén meghatározó előirányzat a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok összege, mely a főállású polgármester, a falugondnok, a közművelődési szakember, illetve a közcélú foglalkoztatottak bérjellegű kiadásait takarja. A működési célú kiadások tervezésénél prioritást élvez a működéssel közvetlenül összefüggő kiadások forrásának biztosítása. Az önkormányzati működési kiadások területén a takarékossági elv érvényesül.

A fejlesztési ráfordítások jelentős hányadot képviselnek a költségvetésben. A beruházási és felújítási soron tervezni szükséges a Zala kétkeréken elnevezésű pályázat, a településrendezési terv és a közmunkaprogramban megvalósításra kerülő beszerzések kiadásait, valamint a művelődési ház terasz felújítását.

A rendelet személyi hatályát határozza meg.

(1) Az önkormányzat költségvetésének főösszegét határozza meg.

Az önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen a helyi adóbevételeket, az állami hozzájárulásokat, támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, és elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit (Ávr. 24. §. (1) bekezdés).

A 2025. évben az önkormányzati feladatellátás finanszírozási rendszere az előző évit követi, lényeges változás a finanszírozási struktúrában nem várható. Az általános működési támogatáson belül a településüzemeltetési, fenntartási feladatokhoz (zöldterület és közterület fenntartás, utak, hidak fenntartása, a közvilágítás és a köztemetők üzemeltetése) kapcsolódó támogatás várható mértéke 23 449 842 forint.

Az állam hozzájárul a polgármesteri illetményhez és a hozzá kapcsolódó költségtérítés kifizetéshez, melynek tervezett összege 10 632 912 forint.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak és gyermekjóléti feladatainak támogatására 10 534 060 forint bevételt előirányzott a kormány, amely a települési támogatásokra, valamint a falugondnoki szolgálat működtetésére fordítható.

A kulturális feladatok támogatására a mindösszesen 2 650 188 forint előirányzat került tervezésre.

Itt kerülnek kimutatásra az államháztartáson belülről származó fejezettől, EU-tól, elkülönített állami alapoktól és egyéb szervezetektől kapott működési célú támogatások.

Az elkülönített állami pénzalaptól a közmunkaprogram keretein belül megvalósuló foglalkoztatás bértámogatását terveztük 11 512 965 Ft összegben.

Itt kerülnek kimutatásra az államháztartáson belülről származó fejezettől EU-s programokra, egyes alapoktól és egyéb szervezetektől kapott fejlesztési célú támogatások.

Az elkülönített állami pénzalaptól a közmunkaprogram keretein belül megvalósuló foglalkoztatás fejlesztési célú támogatását terveztük.

A helyi adók között meghatározó tétel a helyi iparűzési adóbevétel. Egyéb közhatalmi bevételek között a késedelmi pótlékből várható összeget 20 000 Ft összegben terveztük.

A rovat tartalmazza az önkormányzati vagyon hasznosításából, készlet értékesítésből, szolgáltatások ellenértékből várható bevételeket, valamint itt kerül megtervezésre a kerekítési különbözetből, a kapott kamatokból származó bevételek összessége.

Itt kerülnek kimutatásra az államháztartáson kívülről működési célból kapott támogatások és más ellenérték nélküli bevételek.

Ide tartoznak azok a bevételek, amelyek az államháztartáson kívülről felhalmozási célból kapott támogatásokból és más ellenérték nélküli bevételekből származnak. A tervezett összeg a hegyi út felújítására a magánszemélyek hozzájárulását tartalmazza.

A működési és felhalmozási célú hiány belső és külső finanszírozásának összege tartalmazza a belső finanszírozásra szolgáló előző évi pénzmaradvány tervezett összegét: 62 880 605 forint.

Itt kerül tervezésre a polgármester, a falugondnok, a közművelődési munkatárs, a közfoglalkoztatottak, valamint a megbízási díjban részesülő (szakkörvezető) alkalmazottak bér és bérjellegű juttatásai.

A törvényi előírásoknak megfelelően a személyi juttatások után fizetett jogszabályon alapuló munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege.

Itt tervezzük azokat a költségeket, melyeket az Önkormányzat a működésére költ. Itt kerültek betervezésre a közüzemi díjak, (villamos energia-, víz díjak, közvilágítás), telefon és internet használati költségek, biztosítások díja, rendezvények költsége, karbantartási és kisjavítási szolgáltatások, egyéb üzemeltetési anyagok (pl. üzemanyag, naptár, forgalomtechnikai tükör, virágosítás, naptár, falugondnoki szolgálathoz kapcsolódó anyagköltségek, stb.), egyéb szolgáltatások (temető kaszálás, hegyi út helyrehozatalához gépi földmunka, fuvar, belső ellenőri hozzájárulás, stb.), valamint ezen kiadásokhoz kapcsolódó működési célú előzetesen felszámított Áfa.

Itt kerültek tervezésre az önkormányzat által folyósított települési támogatások az önkormányzati rendeletben meghatározott részletezéssel.

Az egyéb működési célú támogatások Áht- belülre rovatra 35 200 forint került tervezésre, amely tartalmazza a Dél-Zala Murahíd Letenye Térségi Társulásnak valamint az ETT-nek fizetett tagdíjakat.

180 000 forint került tervezésre az egyéb működési célú támogatások Áht- kívülre rovatra, amely magába foglalja a TÖOSZ és a Zala Zöld Szíve Vidékfejlesztési Egyesületnek fizetett tagdíjakat, valamint működési célú támogatást civil szervezetek részére.

Az előirányzatnál tervezésre került a Zala Két Keréken projekt megvalósítása, a településrendezési terv elkészítése, a közmunka program keretében eszköz beszerzése, valamint korábbi évekből származó Délzalai Víz és Csatornamű Zrt. által elvégzett, kompenzációba bevont beruházások, illetve a közvilágítás kapcsán a lámpatestek megvásárlása.

Eredeti előirányzatban betervezésre kertül a művelődési ház terasz felújítása, útfelújítás a VisMaior keretében, valamint a Délzalai Víz és Csatornamű Zrt. által elvégzett vízvezeték felújítása kompenzáció keretében.

A finanszírozási kiadások között kell megtervezni az előző év decemberében kiutalt 0. havi normatív támogatási előleg összegét 921 537 Ft összegben, mely pénzforgalom nélkül kerül törlesztésre a nettó finanszírozás keretében.

Az önkormányzati költségvetésének mutatja be részletesen.

Murarátka Község Önkormányzatának a költségvetési többlet valamint a hiány finanszírozásának módjára vonatkozó általános rendelkezéseit tartalmazza.

Az Önkormányzat létszám és bérgazdálkodására vonatkozó általános rendelkezéseit tartalmazza.

A tartalék képzés jogát valamint a polgármesterre átruházott jogköröket tartalmazza.

Államháztartáson kívüli pénzeszközökkel kapcsolatos szabályokat tartalmazza.

A működésre átadott pénzeszközök, támogatások átvételére, felhasználására vonatkozó jogköret szabályozza.

Támogatások elszámolásának szabályait tartalmazza.

Államháztartáson kívüli forrás átvételének jogkörét tartalmazza.

Költségvetés módosítására, átcsoportosítására vonatkozó rendelkezéseket tartalmazza.

A készpénzben teljesíthető kiadások körét határozza meg.

Az önkormányzati költségvetésének mutatja be részletesen.