Alsórajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 04

Alsórajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről

2026.02.04.

[1] Alsórajk Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben,

[2] az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörben eljárva,

[3] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-a,

[4] az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján,

[5] Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényre figyelemmel a 2026. évi költségvetéséről a következő rendeletet alkotja:

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya Alsórajk Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzatra), Alsórajk Község Önkormányzata Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testületre), bizottságára terjed ki.

(2) A rendelet célja az Önkormányzat 2026. évi költségvetése – mint az önkormányzat gazdálkodási alapja – egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. A rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig – a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével – azok felhasználásnak jogosultságát jelentik.

(3) A Képviselő-testület – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §(2) bekezdésében foglalt rendelkezések alapján – költségvetés táblarendszerét a rendelet mellékleteinek szerkezetében és a mellékletek szerint alakítja ki és hagyja jóvá. A 2026. évi zárszámadás benyújtása is a Képviselő-testület részére – a teljesítési adatokkal kiegészítve – ezen szerkezetben történik.

2. A költségvetés összesített bevételei és kiadásai

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését 59.542.811,-Ft költségvetési bevétellel és 59.542.811,- Ft költségvetési kiadással állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzati tevékenységek megvalósításáról a rendeletben megállapított egységes költségvetés szerint gondoskodik.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi költségvetését a (4-7) bekezdések szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi költségvetési bevételek fő összegét 59.542.811, -Ft-ban:

a) működési bevételeket 49 397 108-Ft-ban,

b) felhalmozási bevételeket 0,- Ft-ban,

c) finanszírozási bevételeket 10 145 703,- Ft-ban

állapítja meg.

(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi költségvetési kiadások fő összegét 59 542 811,-Ft-ban:

a) működési kiadásokat: 55 105 361,-Ft-ban,

b) felhalmozási kiadásokat 3 175 000,- Ft-ban,

c) pénzforgalom nélküli kiadásokat 0,- Ft-ban,

d) finanszírozási kiadásokat 1 262 450,- Ft-ban,

állapítja meg.

(6) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi költségvetési hiány összegét 0,-Ft-ban állapítja meg.

(7) A Képviselő-testület az Önkormányzat tárgyévi költségvetésében az előző év pénzmaradványát 8 883 253,-Ft-ban hagyja jóvá.

(8) Az (1) bekezdésben megállapított egységes rovatrend szerinti kiemelt költségvetési bevételek és költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. és 4. melléklete, a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagozódásban a 5. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(9) A költségvetési kiadásokat egységes rovatrend szerinti bontásban a 3. melléklet szerint állapítja meg.

(10) A költségvetési bevételeket egységes rovatrend szerinti bontásban a 2. melléklet szerint állapítja meg.

3. A költségvetés részletezése

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi költségvetését részletesen a (2-12) bekezdésben foglaltak szerint állapítja meg:

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évre összesített létszám-előirányzatát az 12. melléklet szerint állapítja meg.

(3) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak célonkénti részletezését a 9. melléklet szerint határozza meg.

(4) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 15. melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzat Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 4. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futam idejenek végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 16. mellékletben határozza meg.

(6) A Képviselő-testület az Önkormányzat a közhatalmi bevételeit a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) Az Önkormányzat a kiadások között 3 039 919,- forint általános tartalékot állapít meg a 10. melléklet szerint.

(8) Az Önkormányzat a 2026. évi költségvetésében tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások részletezését a 7. melléklet tartalmazza.

(9) Az Önkormányzat támogatásokra, kölcsönökre fordítandó kiadásait a 8. melléklet rögzíti.

(10) Az Önkormányzat 2026. évi költségvetésében tételesen szereplő, vagy forintban ki nem mutatható közvetett támogatásokat a 13. melléklet tartalmazza.

(11) A többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve kimutatást a 14. melléklet tartalmazza.

(12) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 11. melléklet szerint állapítja meg.

4. Rendkívüli kiadások finanszírozása és a rendkívüli bevételekre vonatkozó jogszabályok

4. § (1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek feladataik ellátásához pályázatot nyújthatnak be. Pályázat csak olyan feladatra nyújtható be, amelyet a szervezet alapító okirata tartalmaz. A pályázat beadásának további feltétele, hogy a szükséges önrész rendelkezésre álljon. Az önrészt költségvetésén belüli átcsoportosítással vagy az Önkormányzat Képviselő-testülete biztosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben vizsgálni kell a megvalósítandó cél jövőbeni kiadási vonzatát. A hozzájárulás olyan cél megvalósításához adható meg, amely a következő években önkormányzati finanszírozási többletigényt nem igényel.

5. Támogatások folyósítása és elszámolása

5. § (1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek az Önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag írásbeli megállapodás alapján részesülhetnek önkormányzati támogatásban.

(2) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni.

(3) Az (1) bekezdés alapján kötendő megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját.

(4) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a polgármester jogosult.

6. A költségvetés végrehajtásának szabályai

6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(5) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(6) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(7) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a Képviselő-testület hatásköre.

(8) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a polgármester tájékoztatni köteles a Képviselő-testületet.

(9) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 200 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(10) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl 500 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(11) Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a Képviselő-testület nem ruházza át.

7. Az előirányzatok módosítása

7. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az (1) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az eredeti vagy a módosított előirányzatán felül teljesített költségvetési bevételét felhasználja a költségvetési bevételi és a költségvetési kiadási előirányzatok módosítását követően.

(6) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

(7) A Képviselő-testület a költségvetési rendelet (2-3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével, az Áht.-ban meghatározottak figyelembevételével minden negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen- kivéve az első negyedévet-, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(8) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

8. A gazdálkodás szabályai

8. § (1) Az Önkormányzat az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(2) Az Önkormányzat az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

(3) A polgármester jogosult saját hatáskörben a rendelkezésükre bocsátott előirányzatok között kiemelt főcsoportokon belül átcsoportosítást végrehajtani a központi rendelkezések figyelembe vétele mellett, kivéve a víz-, villany- és gázenergiára tervezett előirányzatát.

9. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

9. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és tovább fejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenségbiztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

(3) Támogatás csak annak a szervezetnek adható illetve folyósítható, amely az előző évi támogatással hiánytalanul elszámolt.

(4) A költségvetés végrehajtása belső ellenőrzési feladatellátás keretében kerül ellenőrzésre előzetes felkérés alapján. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.

10. Vegyes rendelkezések

10. § (1) Felhatalmazást ad a Képviselő-testület a polgármesternek, hogy 2025. évben a költségvetés elfogadásáig az önkormányzat bevételeit folytatólagosan beszedhesse, és működési kiadásait fedezhesse. A kiadásokat a 2025. évi eredeti szinten teljesítheti, új kötelezettségeket nem vállalhat.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodására, a költségvetés végrehajtására, a beszámolás rendjére – jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben - a 2026. évi költségvetésről szóló 2025. évi. LXIX. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az ezekhez kapcsolódó végrehajtási rendeletben előírtak az irányadók.

(3) A Képviselő-testület a 2026. évben a nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatok közzétételét 200.000.- Ft-ot meg nem haladó értékhatár alatt mellőzi.

11. Záró és vegyes rendelkezések

11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

Kiemelt kiadási és bevételi jogcímek az egységes rovatrend szerint


Jogcímek	Eredeti előirányzat
K1. Személyi juttatások	26 786 570 Ft
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 200 000 Ft
K3. Dologi kiadások	14 363 150 Ft
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	7 040 000 Ft
K5. Egyéb működési célú kiadások	3 715 641 Ft
K6. Beruházások	3 175 000 Ft
K7. Felújítások	- Ft
K1-8. Költségvetési kiadások	58 280 361 Ft
K9. Finanszírozási kiadások	1 262 450 Ft
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)	59 542 811 Ft
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	44 497 108 Ft
B3. Közhatalmi bevételek	4 800 000 Ft
B4. Működési bevételek	100 000 Ft
B1-7. Költségvetési bevételek	49 397 108 Ft
B8. Finanszírozási bevételek	10 145 703 Ft
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)	59 542 811 Ft

2. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési bevételek
	Megnevezés	Eredeti előirányzat
B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	22 110 360 Ft
B1131	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása	13 907 598 Ft
B1132	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	73 150 Ft
B113	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak ellátása	13 980 748 Ft
B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 270 000 Ft
B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	- Ft
B11	Önkormányzatok működési támogatásai	38 361 108 Ft
B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	6 136 000 Ft
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	44 497 108 Ft
B34	Vagyoni tipusú adók	1 900 000 Ft
B351	Értékesítési és forgalmi adók	2 800 000 Ft
B36	Egyéb közhatalmi bevételek	100 000 Ft
B3	Közhatalmi bevételek	4 800 000 Ft
B402	Szolgáltatások ellenértéke	100 000 Ft
B4	Működési bevételek	100 000 Ft
Költségvetési bevételek mindösszesen		49 397 108 Ft

3. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési kiadások
	Megnevezés	Eredeti előirányzat
K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	13 459 320 Ft
K1103	Jutalom	200 000 Ft
K121	Választott tisztségviselők juttatásai	12 567 250 Ft
K122	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját fogl. fizetett jutt.	60 000 Ft
K123	Egyéb külső személyi juttatások	500 000 Ft
K1	Személyi juttatások	26 786 570 Ft
K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 200 000 Ft
K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	2 500 000 Ft
K321	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	30 000 Ft
K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	160 000 Ft
K3311	Villamosenergia szolgáltatás díja	1 800 000 Ft
K3312	Gázenergia szolgáltatás díja	2 300 000 Ft
K3314	Víz- és csatornaszolgáltatás díja	200 000 Ft
K332	Vásárolt élelmezés	73 150 Ft
K333	Bérleti és lízing díjak	700 000 Ft
K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	100 000 Ft
K337	Egyéb szolgáltatások	4 000 000 Ft
K351	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	2 300 000 Ft
K355	Egyéb dologi kiadások	200 000 Ft
K3	Dologi kiadások	14 363 150 Ft
K48	Egyéb nem intézményi ellátások	7 040 000 Ft
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	7 040 000 Ft
K506	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	574 322 Ft
K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	101 400 Ft
K513	Tartalékok	3 039 919 Ft
K5	Egyéb működési célú kiadások	3 715 641 Ft
K62	Ingatlanok beszerzése, létesítése	- Ft
K64	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	2 500 000 Ft
K67	Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	675 000 Ft
K6	Beruházások	3 175 000 Ft
K71	Ingatlanok felújítása	- Ft
K74	Felújítási célú előzetesen felszámított áfa	- Ft
K7	Felújítások	- Ft
Költségvetési kiadások mindösszesen		58 280 361 Ft

4. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

Finanszírozási bevételek és kiadások


		Megnevezés	Eredeti előirányzat
	K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	1 262 450 Ft
	K9	Finanszírozási kiadások	1 262 450 Ft
	B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	8 883 253 Ft
	B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések	1 262 450 Ft
	B8	Finanszírozási bevételek	10 145 703 Ft

5. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

Összevont költségvetési mérleg

Költségvetési bevételek			Költségvetési kiadások
		2026. évi előirányzat			2026. évi előirányzat
		összesen			összesen
1. Működési költségvetés		49 397 108 Ft	1. Működési költségvetés		55 105 361 Ft
1.1	Műk.célú tám.áht-n belülről	44 497 108 Ft	1.1	Személyi juttatások	26 786 570 Ft
1.2	Közhatalmi bevételek	4 800 000 Ft	1.2	Munkaadókat terhelő járulékok	3 200 000 Ft
1.3	Működési bevételek	100 000 Ft	1.3	Dologi kiadások	14 363 150 Ft
1.4	Működési célú átvett pénzeszközök	- Ft	1.4	Egyéb működési kiadások	3 715 641 Ft
1.4	Működési célú átvett pénzeszközök	- Ft	1.5	Ellátottak pénzbeni juttatásai	7 040 000 Ft
2.	Felhalmozási költségvetés	- Ft	2.	Felhalmozási költségvetés	3 175 000 Ft
2.1	Felhalmozási bevételek	- Ft	2.1	Beruházások	3 175 000 Ft
2.2	Felhalm.célú átvett pénzeszközök	- Ft	2.2	Felújítások	- Ft
3.	Költségvetési bevételek összesen (1+2)	49 397 108 Ft	3.	Költségvetési kiadások összesen (1+2)	58 280 361 Ft
4.	Finanszírozási bevételek	10 145 703 Ft	4.	Finanszírozási kiadások	1 262 450 Ft
5.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (3+4)	59 542 811 Ft	5.	KIADÁSOK ÖSSZESEN (3+4)	59 542 811 Ft

6. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

Helyi adó és egyéb közhatalmi bevételek

Megnevezés	Rovat	2026. évi eredeti előirányzat
Vagyoni tipusú adók	B34	1 900 000 Ft
Építményadó	B34	400 000 Ft
Magánszemélyek kommunális adója	B34	1 500 000 Ft
Értékesítési és forgalmi adók	B351	2 800 000 Ft
ebből: állandó jeleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó	B351	2 800 000 Ft
Gépjárműadók	B354	- Ft
Termékek és szolgáltatások adói	B35	4 700 000 Ft
Egyéb adópótlék, adóbírság	B36	100 000 Ft
Egyéb közhatalmi bevételek	B36	100 000 Ft
Közhatalmi bevételek összesen	B3	4 800 000 Ft

7. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások, szociális ellátások


Sorszám	Megnevezés	2026. évi előirányzat
1	Települési támogatás	7 040 000 Ft


Összesen		7 040 000 Ft

8. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

Államháztartáson belülre és kívülre történő pénzeszköz átadás


Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat
	Felsőrajki Arany János Napköziotthonos Óvoda Intézményi Társulása	407 722 Ft
	BURSA ösztöndíj	100 000 Ft
	Nagykanizsa MJV Önkormányzata - Fogorvosi ügyelet	66 600 Ft
K506	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	574 322 Ft
	Közép-Zala Gyöngyszemei Vidékfejlesztési Egyesület	101 400 Ft
K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	675 722 Ft

9. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

Beruházások, felújítások


	Rovat megnevezése	Rovat-szám	2026. évi előirányzat
	Ingatlanok beszerzése	K62	- Ft
	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	2 500 000 Ft
	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	675 000 Ft
	Beruházások	K6	3 175 000 Ft
	Ingatlanok felújítása	K71	- Ft
	Felújítási célú előzetesen felszámított áfa	K74	- Ft
	Felújítások	K7	- Ft

10. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

Általános- és céltartalékok


	Megnevezés	2026. évi előirányzat
	Egyéb, előre nem látható kiadások fedezete	3 039 919 Ft
	Általános tartalékok	3 039 919 Ft
	-	- Ft
	Céltartalékok	- Ft
	Tartalékok összesen	3 039 919 Ft

11. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat felhasználási terv


Rovat megnevezése	Rovat	JANUÁR	FEBRUÁR	MÁRCIUS	ÁPRILIS	MÁJUS	JÚNIUS	JÚLIUS	AUGUSZTUS	SZEPTEMBER	OKTÓBER	NOVEMBER	DECEMBER	ÖSSZESEN
Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	940 220	1 138 100	1 138 100	1 138 100	1 138 100	1 138 100	1 138 100	1 138 100	1 138 100	1 138 100	1 138 100	1 138 100	13 459 320
	K1103	0	0	0	100 000	0	0	0	0	0	0	100 000	0	200 000
Választott tisztségviselők juttatásai	K121	1 510 250	1 510 250	1 510 250	1 510 250	1 510 250	1 710 250	1 510 250	359 100	359 100	359 100	359 100	359 100	12 567 250
Munkavégzésre irányuló egyéb jvban nem saját fogl.fizetett jutt.	K122	60 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	60 000
Egyéb külső személyi juttatások	K123	5 000	5 000	0	50 000	0	50 000	200 000	0	40 000	100 000	0	50 000	500 000
Személyi juttatások	K1	2 515 470	2 653 350	2 648 350	2 798 350	2 648 350	2 898 350	2 848 350	1 497 200	1 537 200	1 597 200	1 597 200	1 547 200	26 786 570
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	315 000	324 000	323 000	350 000	323 000	340 670	330 000	163 165	175 000	200 000	176 165	180 000	3 200 000
Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	50 000	150 000	200 000	200 000	200 000	200 000	400 000	200 000	250 000	220 000	210 000	220 000	2 500 000
Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	2 500	2 500	2 500	2 500	2 500	2 500	2 500	2 500	2 500	2 500	2 500	2 500	30 000
Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	13 000	13 000	13 000	13 000	13 000	13 000	13 000	13 000	14 000	14 000	14 000	14 000	160 000
Villamosenergia szolgáltatás díja	K3311	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	1 800 000
Gázenergia szolgáltatás díja	K3312	320 000	300 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	160 000	200 000	200 000	2 300 000
Víz- és csatornaszolgáltatás díja	K3314	16 500	16 500	16 500	16 500	16 500	16 500	16 500	16 500	17 000	17 000	17 000	17 000	200 000
Vásárolt élelmezés	K332	0	0	0	0	0	0	0	0	73 150	0	0	0	73 150
Bérleti és lízingdíjak	K333	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	150 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	700 000
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	0	0	0	0	0	50 000	50 000	0	0	0	0	0	100 000
Egyéb szolgáltatások	K337	100 000	150 000	350 000	250 000	250 000	250 000	1 000 000	250 000	500 000	250 000	250 000	400 000	4 000 000
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	100 000	120 000	150 000	130 000	100 000	250 000	400 000	150 000	300 000	150 000	150 000	300 000	2 300 000
Egyéb dologi kiadások	K355		0	0	0	0	0	100 000	0	0	0	0	100 000	200 000
Dologi kiadások	K3	802 000	952 000	1 092 000	972 000	942 000	1 142 000	2 442 000	992 000	1 516 650	1 013 500	1 043 500	1 453 500	14 363 150
Egyéb nem intézményi ellátások	K48	0	300 000	600 000	600 000	600 000	600 000	600 000	1 000 000	600 000	600 000	600 000	940 000	7 040 000
Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	0	300 000	600 000	600 000	600 000	600 000	600 000	1 000 000	600 000	600 000	600 000	940 000	7 040 000
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	0	0	0		0	287 161		0		0		287 161	574 322
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	0	101 400	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	101 400
Tartalékok	K513	0	0	304 000	303 919	304 000	304 000	304 000	304 000	304 000	304 000	304 000	304 000	3 039 919
Egyéb működési célú kiadások	K5	0	101 400	304 000	303 919	304 000	591 161	304 000	304 000	304 000	304 000	304 000	591 161	3 715 641
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64	0	35 000	2 150 000		0	0	315 000	0	0	0		0	2 500 000
Beruházási célú előzetesen felszámított áfa	K67	0	9 450	580 500		0	0	85 050	0	0	0		0	675 000
Beruházások	K6	0	44 450	2 730 500	0	0	0	400 050	0	0	0	0	0	3 175 000
Költségvetési kiadások	K1-K8	3 632 470	4 375 200	7 697 850	5 024 269	4 817 350	5 572 181	6 924 400	3 956 365	4 132 850	3 714 700	3 720 865	4 711 861	58 280 361
Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	1 262 450	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 262 450
Finanszírozási kiadások	K9	1 262 450	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 262 450
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)		4 894 920	4 375 200	7 697 850	5 024 269	4 817 350	5 572 181	6 924 400	3 956 365	4 132 850	3 714 700	3 720 865	4 711 861	59 542 811
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	2 222 552	2 222 552	2 222 552	2 222 552	2 222 552	2 222 552	2 222 551	1 310 500	1 310 500	1 310 499	1 310 499	1 310 499	22 110 360
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása	B1131	1 158 967	1 158 967	1 158 967	1 158 967	1 158 967	1 158 967	1 158 966	1 158 966	1 158 966	1 158 966	1 158 966	1 158 966	13 907 598
Települési önkormányzatok gyermekétkezési feladatainak támogatása	B1132	6 095	6 096	6 096	6 096	6 096	6 096	6 096	6 096	6 096	6 096	6 096	6 095	73 150
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	189 167	189 167	189 167	189 167	189 167	189 167	189 167	189 167	189 166	189 166	189 166	189 166	2 270 000
Önkormányzatok működési támogatásai	B11	3 576 781	3 576 782	3 576 782	3 576 782	3 576 782	3 576 782	3 576 780	2 664 729	2 664 728	2 664 727	2 664 727	2 664 726	38 361 108
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	511 334	511 334	511 334	511 334	511 333	511 333	511 333	511 333	511 333	511 333	511 333	511 333	6 136 000
Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	4 088 115	4 088 116	4 088 116	4 088 116	4 088 115	4 088 115	4 088 113	3 176 062	3 176 061	3 176 060	3 176 060	3 176 059	44 497 108
Vagyoni tipusú adók	B34	0	0	950 000	0	0	0	0	0	950 000	0	0	0	1 900 000
Értékesítési és forgalmi adók	B351	0	0	1 400 000	0	0	0	0	0	1 400 000	0	0	0	2 800 000
Egyéb közhatalmi bevételek	B36	0	0	50 000	0	0	0	0	0	50 000	0	0	0	100 000
Közhatalmi bevételek	B3	0	0	2 400 000	0	0	0	0	0	2 400 000	0	0	0	4 800 000
Szolgáltatások ellenértéke	B402	0	0	0	0	25 000	25 000	25 000	25 000	0	0	0	0	100 000
Működési bevételek	B4	0	0	0	0	25 000	25 000	25 000	25 000	0	0	0	0	100 000
Költségvetési bevételek	B1-B7	4 088 115	4 088 116	6 488 116	4 088 116	4 113 115	4 113 115	4 113 113	3 201 062	5 576 061	3 176 060	3 176 060	3 176 059	49 397 108
Maradvány igénybevétele	B813	8 883 253	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	8 883 253
ÁHT-n belüli megelőlegezések	B814	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 262 450	1 262 450
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)		12 971 368	4 088 116	6 488 116	4 088 116	4 113 115	4 113 115	4 113 113	3 201 062	5 576 061	3 176 060	3 176 060	4 438 509	59 542 811

12. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

Éves létszám-előirányzat Önkormányzat

Kormányzati funkció	Megnevezés	Éves létszám-előirányzat (fő)
011130	Önkormányzatok és önk. hivatalok jogalkotó és ált. igazgatási tevékenysége	5
082091	Közművelődési intézmények működtetése	1
107055	Falugondnoki szolgálat	1
Önkormányzat összesen		7

Éves létszám-előirányzat Közfoglalkoztatás

Szakfeladat száma	Megnevezés	Éves létszám-előirányzat (fő)
041233	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	3
Közfoglalkoztatás összesen		3


Önkormányzat összesen		10

13. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

Közvetett támogatások

A TÁBLÁZAT NEM TARTALMAZ ADATOT

Ssz.	Kedvezményezett	Kedvezmény			Mentesség			Összesen
Ssz.	Kedvezményezett	Jogcím	Mérték ( %)	Összeg (e Ft)	Jogcím	Mérték (% )	Összeg	e Ft
I.	Helyi adók, gépjárműadó
1.	Építményadó
2.	Magánszemélyek kommunális adója
3.	Helyi iparűzési adó
4.	Gépjárműadó
II.	Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése
III.	lakosság részére nyújtott kölcsönök elengedése
IV.	helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény
V.	Egyéb nyújtott kedvezmény, kölcsön elengedése
	Összesen

14. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

A többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve (forint)


Kötelezettségek megnevezése	Köt.vállalás éve	Tárgyévi kifizetés (2026. évi ei.)	2027. évi kifizetés	2028. évi kifizetés	2029. évi kifizetés	2029. év utáni kifizetések	Összesen
Működési célú hiteltörlesztések összesen:		0	0	0	0	0	0
Felhalmozási célú hiteltörlesztések		0	0	0	0	0	0
Beruházások összesen:		0	0	0	0	0	0
Felújítások összesen:		0	0	0	0	0	0
MINDÖSSZESEN:	0	0	0	0	0	0	0

15. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési év azon fejlesztési céljai, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé (forint)
A TÁBLÁZAT NEM TARTALMAZ ADATOT
Rovat megnevezése	Rovat-szám	kiadási eredeti előirányzat	ebből kiadási előirányzat fedezete-saját forrás	ebből kiadási előirányzat fedezete-adósságot keletkeztető ügylet	adósságot keletkeztető ügylet fajtája	adósságot keletkeztető ügylet rovatszáma (B8)	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügylet- várható visszatérítendő összege (kamattal) leáratig mindösszesen
					hitel/lízing/kölcsön/értékpapír
Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64
Részesedések beszerzése	K65
Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67
Beruházások	K6	0	0	0	0	0	0	0	0
Ingatlanok felújítása	K71
Informatikai eszközök felújítása	K72
Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74
Felújítások	K7

16. melléklet az 1/2026. (II. 3.) önkormányzati rendelethez

A Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek (forint)

Rovat megnevezése	Rovat-szám	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek	saját bevételek 2026.	saját bevételek 2027.	saját bevételek 2028.	saját bevételek 2028.után
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111
ebből: pénzügyi vállalkozás	B8111
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113
ebből: pénzügyi vállalkozás	B8113
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
ebből: befektetési jegyek	B8121
Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
ebből: kárpótlási jegyek	B8123
Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
Belföldi értékpapírok bevételei	B812
Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek	B824
ebből: más kormányok	B824
ebből: külföldi pénzintézetek	B824
Külföldi finanszírozás bevételei	B82

Rovat megnevezése	Rovat-szám	Saját bevételek 2026.	Saját bevételek 2027.	Saját bevételek 2028.	Saját bevételek 2029.
353/2011. (XII. 30.) Korm. Rendelet értelmében az önkormányzat saját bevételének minősül
1. a helyi adóból származó bevétel,	B34; B35	5 000 000	5 000 000	5 000 000	5 000 000
2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,
3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,
4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,
5. bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint	B36	100 000	100 000	100 000	100 000
6. a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.
ÖSSZESEN:		5 100 000	5 100 000	5 100 000	5 100 000