Alsórajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének zárszámadásáról
Hatályos: 2023. 05. 18Alsórajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.18.
az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
INDOKOLÁS
Alsórajk Község Önkormányzata 2022. évi költségvetésének
végrehajtásához
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabály szerinti éves költségvetési beszámolót, valamint az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti besorolási rendnek megfelelően záró számadást (a továbbiakban: zárszámadást) kell készíteni.
Az Áht. 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy a képviselő-testület elé terjesztést követő 30 napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő 5. hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az Áht. és végrehajtási rendelete a zárszámadási rendelet tervezet előterjesztésekor a zárszámadás tartalmi elemeit szabályozza, amik a rendelet tervezet összeállításának alapjai.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Bkr.) 11. § (1)-(2a) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a Bkr. 1. számú melléklete szerinti nyilatkozat az éves költségvetési beszámolóval együtt megküldésre került az irányító szerv vezetője részére, mely nyilatkozat így beterjesztésre kerül a zárszámadási rendelet tervezetével együtt.
Az Önkormányzat a 2022. évi költségvetését 68.108.342 Ft kiadási és 74.960.018 Ft bevételi főösszeggel teljesítette.
Tájékoztató a bevételek és kiadások alakulásáról
BEVÉTELEK
Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
Itt kerültek elszámolásra a különböző jogcímeken kapott központi működési támogatások, valamint az egyéb, államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások (pl. közfoglalkoztatotti bértámogatás), melyeknek együttes összege 36.062.197 Ft volt.
Közhatalmi és egyéb működési bevételek:
Ezen a jogcímen az önkormányzat 5.433.319 Ft bevételre tett szert, amely a következők forrásokból tevődött össze:
a) Építményadó: 440.630 Ft
b) Kommunális adó:1.617.249 Ft
c) Iparűzési adó: 3.223.528 Ft
d) Egyéb közhatalmi bevételek: 48.036 Ft
e) Egyéb működési bevételek: 103.866 Ft
Felhalmozási bevételek:
Földterület értékesítésének első részleteként került bevételezésre 1.880.000 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök:
Visszatérített kamatmentes kölcsön összegeként 70.000 Ft került lekönyvelésre.
Pénzforgalom nélküli bevételek:
Az Önkormányzat pénzforgalom nélküli bevételei összesen 31.514.502 Ft, melyből:
a) Előző évi maradvány igénybevétele: 30.199.904 Ft
b) ÁHT-n belüli megelőlegezések: 1.314.598 Ft
KIADÁSOK
Személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok:
A 2022. évben az Önkormányzat a személyi juttatásokra 19.992.802 Ft-ot, a munkaadókat terhelő járulékokra 2.397.767 Ft-ot fordított.
Dologi kiadások:
A dologi kiadások főösszege 14.377.312 Ft volt, amelynek megoszlása a következőképpen alakult:
a) Készletbeszerzés soron az üzemeltetési anyagok kiadásai (pl. üzemanyag, tisztítószerek, irodaszerek, egy éven belül elhasználódó eszközök, stb.) találhatóak nettó 2.601.293 Ft értékben.
b) Kommunikációs szolgáltatás a telefondíjak és internetdíjak költsége, amely 2022-ben nettó 90.824 Ft volt.
c) Szolgáltatási kiadásokra nettó 9.239.207 Ft-ot költött az Önkormányzat valamennyi épületére vonatkozóan. Ezen szolgálatatások díjai tartalmazzák többek között a közüzemi díjakat, karbantartási, javítási költségeket, falunapi fellépők díjazását, bankköltséget. 2022-ben megvalósult a Petőfi utca felújítása, amelynek egyéb költségei is ezen soron kerültek elszámolásra. Ilyen költség többek között a műszaki dokumentáció készíttetésének díja, a műszaki ellenőrzés költsége.
d) A működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó soron található a nettó kiadások áfa vonzata 2.304.314 Ft értékben.
e) Egyéb dologi kiadásokra 141.674 Ft-ot költött az Önkormányzat.
Ellátottak pénzbeli juttatásai:
Az Önkormányzat az általa folyósított pénzbeli és természetbeni ellátásokra /települési támogatás, egyéb önkormányzati rendeletben megállapított juttatások/ 5.512.713 Ft-ot fordított.
Egyéb működési célú kiadások:
Itt került elszámolásra a 2021-es év elszámolásából adódó visszafizetési kötelezettség 190.258 Ft értékben, a BURSA ösztöndíj költsége (100.000 Ft), az intézményfinanszírozások /védőnői, óvodai, fogorvosi és városkörnyéki ügyeleti társulás/, valamint az egyéb nonprofit szervezetek támogatása összesen 2.660.835 Ft összegben.
Beruházások, felújítások:
Tárgyi eszközök beszerzésére bruttó 288.636 Ft-ot, felújításra 21.540.788 Ft-ot fordított 2022-ban az Önkormányzat. A felújítások soron található a Magyar Falu Program keretében felújított Petőfi utca kivitelezői költsége.
Finanszírozási kiadások:
Alsórajk finanszírozási kiadása 1.147.231 Ft volt. Ezen kiadás az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését tartalmazza a Magyar Államkincstár felé.