Alsórajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025.évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 12

Alsórajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.12.
az önkormányzat 2025.évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Az önkormányzat képviselő-testülete a rendeletet a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva alkotja meg. (A hivatkozott törvény kimondja, hogy: feladatkörében eljárva a helyi önkormányzat törvény által nem szabályozott helyi társadalmi viszonyok rendezésére, illetve törvényben kapott felhatalmazás alapján önkormányzati rendeletet alkot.)
Az önkormányzat a költségvetési rendeletét az alábbi felhatalmazások alapján alkotja meg:
- Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a) pontja, mely kimondja, hogy a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között rendeletet alkot,
- Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontja, mely kimondja, hogy a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza költségvetését, annak alapján gazdálkodik.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 5. § (1) és (2) bekezdése, mely kimondja, hogy a költségvetési bevételi és költségvetési kiadási előirányzatokat, valamint a finanszírozási bevételi előirányzat és a finanszírozási kiadások előirányzatot az államháztartás önkormányzati alrendszer esetében a költségvetési rendelet, határozat állapítja meg
- a hatásköri törvény 138. § (1) bekezdés b) pontja, mely kimondja, hogy a képviselő - testület megalkotja a helyi önkormányzat költségvetéséről szóló rendeletet, illetve az ahhoz kapcsolódó rendeleteket.
A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki. Az önkormányzati költségvetésben nem kell címenként kezelni a költségvetési szerveket, ezért a költségvetés nem határoz meg címrendet.
A költségvetési rendelet szerkezetének kialakításakor figyelembe vételre került az Áht. 4/A. § (1) bekezdése, a 6. § (3)-(6) bekezdése, amely a költségvetési kiemelt bevételek és kiadások szerepelnek, a 6. § (7) bekezdése, mely rendelkezés a finanszírozási kiadások és bevételekről, illetve a 23-24. § amely a költségvetési rendelet szerkesztése, előkészítésére vonatkozó előírásokat tartalmaz.
Az önkormányzat 2025. évi költségvetése
A 2025. évi költségvetés tervezett fő összege: 67.711.300,- Ft
Az önkormányzat
a) költségvetési bevételek összege: 67.711.300,- Ft,
b) a költségvetési kiadások összege: 67.711.300,- Ft,
c) a költségvetés egyenlege, azaz a költségvetési bevételek és kiadások különbözete 0,- Ft.
A költségvetés részletezése
Bevételek
Az önkormányzat bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerültek tervezésre:

Kiemelt bevételi előirányzatok összesen

2025. évi előirányzat

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről

36 321 335 Ft

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

0 Ft

B3. Közhatalmi bevételek

8 850 000 Ft

B4. Működési bevételek

50 000 Ft

B5. Felhalmozási bevételek

0

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

0

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

B8 Finanszírozási bevételek

22 489 965 Ft

Költségvetési bevétel összesen

67 711 300 Ft

1. Az önkormányzat bevételeinek legnagyobb részét az államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások teszik ki. Az állami támogatás tartalmazza az önkormányzat általános működési támogatását, a szociális és gyermekétkeztetési feladatok, a falugondnoki szolgálat, valamint kulturális feladatok támogatását. A polgármesteri illetmények támogatásának bevétele további információ hiányában egyelőre a folyó év júliusáig meghatározott összegben került beépítésre. A közfoglalkoztatási program bevételi oldala a 2025. márciusában induló szakasztól kezdődően 80 %-os támogatási intenzitással 3 fő foglalkoztatott létszámmal került megtervezésre.
2. A közhatalmi bevételek az önkormányzat saját adóbevételei, valamint az ehhez kapcsolódó pótlékok. A tervezés alapja a 2024. év teljesítése volt.
3. A működési bevételek az önkormányzati tulajdonú tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevételek.
4. A 2024. év maradványa 21 490 529 Ft volt. A maradvány tartalmazza a Magyar Falu Program MFP-UHJ/2024 azonosítószámú pályázatán elnyert támogatási összeget, azaz 11 133 620 Ft-ot.
A bevételek részletezését a 2. és a 4. melléklet tartalmazza.
Kiadások
Az önkormányzat kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai



Kiemelt bevételi előirányzatok összesen

2025. évi előirányzat

K1. Személyi juttatások

25 760 915 Ft

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

3 270 000 Ft

K3. Dologi kiadások

14 891 620 Ft

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

5 669 000 Ft

K5. Egyéb működési célú kiadások

5 292 209 Ft

K6. Beruházások

1 389 000 Ft

K7. Felújítások

10 439 120 Ft

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

0 Ft

K9 Finanszírozási kiadások

999 436 Ft

Költségvetési kiadás összesen

67 711 300 Ft

1. A személyi juttatások és ehhez kapcsolódó járulékok a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek tervezésre. A közfoglalkoztatottak létszáma 3 főben került meghatározásra a jelenlegi létszámmal megegyezően. A polgármesteri illetmény kiadási oldala a bevételi oldalhoz hasonlóan 2025. év júliusáig került tervezésre, figyelembe véve a 2024. októberéig visszamenőlegesen nyújtott emelést.
2. A dologi kiadások tervezésének irányvonalát a 2024. év teljesítése adta, infláció figyelembevételével. A kiadásokat feladatra, rovat szintű bontásban terveztük. Rendkívüli kiadással nem számolunk.
3. Ellátottak juttatásai: az önkormányzat szociális rendeletében szabályozta a szociális juttatások fajtáit és a juttatások feltételeit.
Települési támogatásra tervezett kiadás a szociális célokra adott állami támogatással egy összegben került megtervezésre, melynek összege 5 699 000, -forint. (7. melléklet)
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülre és kívülre: A rovatok tartalmazzák a Felsőrajki Arany János Napköziotthonos Óvoda Társulásának részére átadott fenntartói hozzájárulás összegét, a fogorvosi ügyeletnek, valamint a Közép-Zala Gyöngyszemei Vidékfejlesztési Egyesületnek átadandó pénzösszegeket. (8. melléklet)
2. Tartalékok: Az általános tartalékra 3 023 484 Forintot terveztünk, amely fedezetet nyújthat egyéb, előre nem ismert kiadás fedezetére. (10. melléklet)
3. Beruházások, felújítások: A K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése rovaton tervezésre került a szennyvízhálózat kiépítéséhez kapcsolódó ingatlanvásárlás várható összege. A K71 és K74 rovatok tartalmazzák a Magyar Falu Program jóvoltából elnyert „Alsórajk 109/1 és 046 hrsz. út felújítása” elnevezésű pályázat építési vállalkozó számára fizetendő kivitelezési díját a támogatói okiratnak megfelelően.
4. Finanszírozási kiadások: A 2024. decemberében folyósított nulladik havi nettó finanszírozási előleg (999 436 Ft) összege.
A kiadások részletezését a 3. és a 4. melléklet tartalmazza.
A 2025. évi gazdálkodás fő célkitűzése az önkormányzat pénzügyi helyzetének további stabilizálása, a működőképesség fenntartása, ezen cél elérhető a továbbiakban is takarékos gazdálkodással és önerőt egyáltalán nem igénylő pályázati források kiaknázásával.
Alsórajk, 2025.01.05.
Pallankiné Németh Judit
Polgármester
Előzetes hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján, mint a fenti jogszabály előkészítője az alábbi előzetes hatásvizsgálatot végeztem el a szabályozás várható következményeiről, melyről most tájékoztatom a képviselő-testületet.
A tervezett jogszabály hatásai:
a) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás:
- társadalmi hatása: nem jelentős,
- gazdasági hatása: nem jelentős,
- költségvetési hatása: jelentős, a rendelet maga határozza meg a 2025. évi költségvetést
b) környezeti és egészségi következmények:
- nincsenek,
c) adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
- a hivatalnak el kell látnia a költségvetéssel kapcsolatos információ szolgáltatási feladatokat,
- könyvelni kell az eredeti előirányzatokat, nyomon kell követni az év közbeni előirányzat módosításokat.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
- a rendelet megalkotása kötelező,
- a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel lehet.
A jogszabály alkalmazásához szükséges feltételek:
- a személyi feltétel: rendelkezésre áll. A pénzügyi területen a kollégák el tudják látni a feladatot.
- szervezeti feltétel: rendelkezésre áll.
- tárgyi feltétel: rendelkezésre áll.
- pénzügyi feltétel: rendelkezésre áll.