Tisztelt Képviselő-testület!

A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) szabályozza.

Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkentheti.

A 2024. évi költségvetés végrehajtása során óhatatlanul előfordulnak olyan helyzetek, melyek indokolhatják, hogy a jóváhagyott költségvetési rendelet kiadási és bevételi előirányzatainál átcsoportosítást kell végrehajtani (konkrét feladat meghatározások, képviselő-testületi/polgármesteri döntések hatása).

A költségvetési rendeletben megállapított

A B111 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása rovaton belül is a közvilágítás üzemeltetési támogatása csökkent 60.000,-Ft a valós kiadást figyelembe véve. A B1131 rovat esetében a falugondnoki szolgálat támogatása növekedett 474.603,-Ft-tal, a B1132 rovaton a szünidei gyermekétkeztetés támogatása csökkent 115.710,-Ft-tal. A kulturális feladatok bértámogatása a B114 rovaton 217.412 Ft-tal nőtt.

a B16 rovaton 380.020 Ft növekedés mutatkozott, a közfoglalkoztatotti létszám növekedésének következményeként.

A B25 rovaton módosított előirányzatként került betervezésre a KEHOP-2.2.2-15-2021-00172 Gelse központú agglomeráció szennyvízelvezetése és tisztítása elnevezésű projekt, valamint a 2024-ben elnyert Magyar Falu Program MFP-UHJ/2024 projekt támogatási összege.

A B35 Értékesítési és forgalmi adók rovaton a helyi iparűzési adó bevételének növekménye került módosításra.

A B411 rovaton a 2024. évet érintő, szolgáltató általi, elszámoló számlákból eredő közüzemi díj visszatérítések, valamint készpénzes fizetésű számlák kerekítési különbözetei találhatóak.

A 2025. évi nettó első ütem – ÁHT megelőlegezés – a B814 rovaton és a K513 rovaton került módosításra 163.723,-Ft-tal.

A személyi juttatások között növelésre került a K1101 rovat a közfoglalkoztatotti létszám növekedése miatt 3.865 Ft-tal, a K1103 rovat falugondnoki jutalom nyújtása miatt 75.188 Ft-tal, a K1113 rovat betegszabadság miatt 76.808 Ft-tal módosult. A K122 rovaton előirányzott összeg 1 180 020 Ft-tal került emelésre a megbízási díjjal foglalkoztatott munkavállalók megbízási díja miatt. A K123 Egyéb külső személyi juttatások soron 500.000-tal került emelésre az előirányzat a reprezentációs költségek növekedése miatt.

A K312 rovaton 100.000 Ft-tal került emelésre az eredeti előirányzat, a K321 Informatikai szolgáltatások előirányzata 47.650 Ft-tal csökkent. A K337, K342 és a K355 rovaton 750.000 Ft-tal, 25.000 Ft-tal és 210.775 Ft-tal növelésre került az előirányzat összege, amely magával hozta a K351 rovat növelését is. A K48 Egyéb nem intézményi ellátások esetében 66.000 Ft-tal növekedett az előirányzat mértéke.

A K5021 rovaton 15.960 Ft összegben tervezésre került az előző évi beszámolóból eredő visszafizetési kötelezettség, amely igénybe nem vett szünidei gyermekétkezésből adódott.

A K506 rovaton csökkentésre, a K512 rovaton pedig növelésre került 101.400 Ft a jogszabálynak megfelelő könyvelés biztosítása érdekében.

A K62 és K67 rovatra betervezésre került a KEHOP pályázat kiadási összege, míg a K71 és K74 rovatokra a Magyar Falu Program kiadási összege.

Gelse,2025.05.15.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján, mint a fenti jogszabály előkészítője az alábbi előzetes hatásvizsgálatot végeztem el a szabályozás várható következményeiről, melyről most tájékoztatom a képviselő-testületet.

a) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás:

- társadalmi hatása: nem jelentős,

- gazdasági hatása: nem jelentős,

- költségvetési hatása: jelentős, a rendelet maga határozza meg a 2024. évi költségvetést

b) környezeti és egészségi következmények:

- nincsenek,

c) adminisztratív terheket befolyásoló hatások:

- a hivatalnak el kell látnia a költségvetéssel kapcsolatos információ szolgáltatási feladatokat,

- könyvelni kell az eredeti előirányzatokat, nyomon kell követni az év közbeni előirányzat módosításokat.

- a rendelet megalkotása kötelező,

- a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel lehet.

- a személyi feltétel: rendelkezésre áll. A pénzügyi területen a kollégák el tudják látni a feladatot.

- szervezeti feltétel: rendelkezésre áll.

- tárgyi feltétel: rendelkezésre áll.

- pénzügyi feltétel: rendelkezésre áll.