1. § A rendelet hatálya Zalamerenye Község Önkormányzata Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselőtestület), Zalamerenye Község Önkormányzatára (továbbiakban: Önkormányzat) terjed ki.

2. § A költségvetés címrendje: az Önkormányzat

3. §¹ (1) A Képviselőtestület az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének főösszegét 80.410.256 Ft-ban állapítja meg.

(2) A 2023. évi költségvetési bevételeinek összegét 39.556.983 Ft-ban hagyja jóvá, melynek jogcímei:

(3) A 2023. évi költségvetési kiadások összegét 79.220.974 Ft-ban hagyja jóvá, melynek jogcímeit a (4) és (5) bekezdések tartalmazzák.

(4) Működési költségvetés kiadásai:

(5) Felhalmozási költségvetés kiadásai:

(6) A költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét 39.663.991 Ft hiánnyal állapítja meg.

(7) Finanszírozási bevételek és kiadások

(8) A működési és felhalmozási célú bevételei és kiadási előirányzatokat, ezen belül a költségvetési és finanszírozási bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen az 1. melléklet 1 táblázata tartalmazza.

(9) Az éves gazdálkodás során a gazdaságossági intézkedések eredményeként keletkező pénzügyi többleteket, illetve egyszeri bevételeket lehetőség szerint tartalékba kell helyezni.

4. § (1) A Képviselőtestület az Önkormányzat költségvetési létszám előirányzatát 6 főben állapítja meg, melyből 3 fő választott tisztségviselő, 1 fő adminisztrációs és kulturális feladatokat ellátó személy, 1 fő falugondnok, 1 fő közfoglalkoztatott az. 1. melléklet 9. táblázata szerint.

(2) A közfoglalkoztatottak éves, átlagos létszám-előirányzatát: 1 főben állapítja meg.

5. § A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását az 1. melléklet 2. táblázata tartalmazza.

6. § (1) A Képviselőtestület az Önkormányzat kiadásait, működési és felhalmozási célú támogatásait, átadott pénzeszközeit a 1. melléklet 3. táblázatában részletezettek szerint hagyja jóvá.

(2) Az Önkormányzat által folyósított ellátások (szociális) részletezését az 1. melléklet 5. táblázata szerint hagyja jóvá.

7. § (1) A Képviselőtestület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban az 1. melléklet 8. táblázata szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben a későbbi évekre jóváhagyott előirányzatokon belül a polgármester kötelezettséget vállalhat.

8. § A hitelműveletekkel kapcsolatos hatásköröket - értékhatártól függetlenül – át nem ruházható hatásköréből adódóan, a Képviselőtestület gyakorolja.

9. § Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet az 1. melléklet 11. és 12. táblázata szerint fogadja el a Képviselőtestület.

10. § A Képviselőtestület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, illetőleg kedvezményezettje szerinti részletezettséggel a 1. melléklet 10. táblázata szerint hagyja jóvá.

11. § (1) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselőtestület, a gazdálkodás és a költségvetés szabályszerű végrehajtásáért a polgármester a felelős.

(2) A polgármester és a bizottság a költségvetés végrehajtásáról meghatározott hatásköreik szerint gondoskodnak.

(3) Az előirányzat-módosításokat a polgármester felhatalmazása alapján – a jegyző irányításával – a pénzügyi osztály készíti elő jóváhagyásra a polgármester, illetve a Képviselőtestület részére.

12. § (1) A költségvetés előirányzatainak módosítását – az első negyedév kivételével -negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítéséig, december 31-ei hatállyal módosítja.

(2) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a polgármester az alábbiak szerint jogosult:

(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról a polgármester a negyedévet követő költségvetési rendelet módosítás keretében köteles beszámolni.

(4) A saját határkörben hozott döntések a későbbi években – a Képviselőtestület által jóváhagyottnál nagyobb – többletkiadással nem járhatnak.

(5) A készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzésekre, a kiküldetésre, reprezentációs kiadásokra, továbbá egyes kisösszegű szolgáltatási kiadások készpénzben történő teljesítésére a Pénzkezelési szabályzatban meghatározott házipénztári keret nagyságára figyelemmel, és a társadalom- és szociálpolitikai juttatások, az ellátottak pénzbeli juttatásainak készpénzben kifizetendő összegére igényelhető készpénz felvétele.

13. § (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról – ha az érdemi döntést igényel – a Képviselőtestület dönt a polgármester előterjesztésében, a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok miatti költségvetési rendelet módosításáról a Képviselőtestület a 12. § (2) bekezdésben foglalt módon dönt.

14. § (1) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az Önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat – a jegyző ellenjegyzésének birtokában -, amelynek indokairól és a felhasznált összegről a Képviselőtestület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

15. § Önkormányzati biztost kell kirendelni, ha az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozás állományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, vagy a 3 millió Ft-ot, és e tartozását egy hónapon belül nem képes 30 nap alá szorítani.

16. § (1) Támogatásban részesülhetnek a helyi érdekeket képviselő és a településen működő nonprofit szervezetek, valamint azon települési rendezvények, melyeket a Képviselőtestület támogat. A megállapodás megkötésének feltétele, hogy a támogatott írásban nyilatkozik arról, hogy megfelel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek.

(2) A támogatások kiutalásának feltétele, hogy a támogatott és a támogató nevében eljáró között írásbeli megállapodás kerüljön megkötésre, amely megállapodás kiemelten kell, hogy tartalmazza a támogatott elszámolási kötelezettségét. A támogatott újabb támogatásra nem jogosult, amennyiben elszámolási kötelezettségének nem tesz eleget.

(3) A béren kívüli juttatásokról, azok igénybevételéről és feltétel rendszeréről a közszolgálati szabályzat rendelkezik. A közalkalmazottak és egyéb munkavállalók juttatásairól a munkaügyi szabályzat rendelkezik. A béren kívüli juttatások összege 2023. évben a költségvetési törvényben foglaltak szerint került megállapításra.

(4) Az állami támogatás igényléséhez szolgáltatott adatok 3 %-nál nagyobb mértékű eltéréséért a költségvetési szerv vezetője a felelős.

17. § (1) A lejárt követelés, térítési díj hátralékok behajtásáról az Önkormányzat esetében a polgármester köteles intézkedni.

(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 97. § -ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Önkormányzat esetében a Polgármester, az alábbi esetekben saját hatáskörben engedélyezheti a meg nem térült követelések törlését:

18. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.