Zalamerenye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete

a 2024. évi költségvetésről

Hatályos: 2024. 09. 18

Zalamerenye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendelete

a 2024. évi költségvetésről

Hatályos: 2024. 09. 18

Zalamerenye Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2)-(4) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény rendelkezései alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) és g) pontjában, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §- ában meghatározott feladatkörében eljárva Zalamerenye Község Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:

I. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya Zalamerenye Község Önkormányzata Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselőtestület), Zalamerenye Község Önkormányzatára (továbbiakban: Önkormányzat) terjed ki.

2. § A költségvetés címrendje: az Önkormányzat

A költségvetés bevételei és kiadásai

3. §1 (1) A Képviselőtestület az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének főösszegét 85.645.778 Ft-ban állapítja meg.

(2) A 2024. évi költségvetési bevételeinek összegét 44.148.500 Ft-ban hagyja jóvá, melynek jogcímei:

a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 33.091.870 Ft,

b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 4.238.000 Ft,

c) közhatalmi bevételek 4.400.000 Ft,

d) működési bevételek 2.043.630 Ft,

e) felhalmozási bevételek 0 Ft,

f) működési célú átvett pénzeszközök 375.000 Ft,

g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft.

(3) A 2024. évi költségvetési kiadások összegét 84.411.001 Ft-ban hagyja jóvá, melynek jogcímeit a (4) és (5) bekezdések tartalmazzák.

(4) Működési költségvetés kiadásai:

a) személyi juttatások összege 15.545.085 Ft,

b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj. -i adó 2.224.521 Ft,

c) dologi kiadások 20.124.863 Ft,

d) ellátottak pénzbeli juttatásai 5.655.120 Ft,

e) egyéb működési célú kiadások 28.475.895 Ft

ea) ebből: véglegesen átadott pénzeszközök 360.000 Ft,

eb) helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadása 62.728 Ft,

ec) működési célú kölcsön 0 Ft

ed) elvonások, befizetések 0 Ft,

ee) tartalékok 28.053.167 Ft.

(5) Felhalmozási költségvetés kiadásai:

a) beruházások 5.130.973 Ft,

b) felújítások 7.254.544 Ft,

c) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft,

A beruházásokat és a felújításokat feladatonként az 1. melléklet 6 táblázata hagyja jóvá.

(6) A költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét 40.262.501 Ft hiánnyal állapítja meg.

(7) Finanszírozási bevételek és kiadások

a) A 2024. évi finanszírozási bevétel jogcíme:

aa) maradvány igénybevétel 41.497.278 Ft.

ab) államháztartási megelőlegezés (közfoglalkoztatás) 0 Ft

ac) államháztartáson belüli megelőlegezés 0 Ft

b) A 2024. évi finanszírozási kiadás jogcíme:

ba) államháztartási megelőlegezés visszafizetése 1.234.777 Ft.

bb) államháztartási megelőlegezés visszafizetése (közfoglalkoztatás) 0 Ft.

A finanszírozási bevételek és kiadások mérlegét 40.262.501 Ft többlettel állapítja meg, mely a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgál.

(8) A működési és felhalmozási célú bevételei és kiadási előirányzatokat, ezen belül a költségvetési és finanszírozási bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen az 1. melléklet 1 táblázata tartalmazza.

(9) Az éves gazdálkodás során a gazdaságossági intézkedések eredményeként keletkező pénzügyi többleteket, illetve egyszeri bevételeket lehetőség szerint tartalékba kell helyezni

Költségvetési szervek létszáma

4. § (1) A Képviselőtestület az Önkormányzat költségvetési létszám előirányzatát 5 főben állapítja meg, melyből 3 fő választott tisztségviselő, 1 fő adminisztrációs és kulturális feladatokat ellátó személy, 1 fő falugondnok az. 1. melléklet 9. táblázata szerint.

(2) A közfoglalkoztatottak éves, átlagos létszám-előirányzatával az Önkormányzat nem tervezett.

Az Önkormányzat bevételei

5. § A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását az 1. melléklet 2. táblázata tartalmazza.

Az Önkormányzat kiadásai

6. § (1) A Képviselőtestület az Önkormányzat kiadásait, működési és felhalmozási célú támogatásait, átadott pénzeszközeit az 1. melléklet 3. táblázatában részletezettek szerint hagyja jóvá.

(2) Az Önkormányzat által folyósított ellátások (szociális) részletezését az 1. melléklet 5. táblázata szerint hagyja jóvá.

Több éves kihatással járó feladatok

7. § (1) A Képviselőtestület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban az 1. melléklet 8. táblázata szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben a későbbi évekre jóváhagyott előirányzatokon belül a polgármester kötelezettséget vállalhat.

Finanszírozási célú pénzügyi műveletek

8. § A hitelműveletekkel kapcsolatos hatásköröket - értékhatártól függetlenül – át nem ruházható hatásköréből adódóan, a Képviselőtestület gyakorolja.

Előirányzat felhasználási terv

9. § Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet az 1. melléklet 11. és 12. táblázata szerint fogadja el a Képviselőtestület.

Közvetett támogatások

10. § A Képviselőtestület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, illetőleg kedvezményezettje szerinti részletezettséggel a 1. melléklet 10. táblázata szerint hagyja jóvá.

II. A 2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

11. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselőtestület, a gazdálkodás és a költségvetés szabályszerű végrehajtásáért a polgármester a felelős.

(2) A polgármester és a bizottság a költségvetés végrehajtásáról meghatározott hatásköreik szerint gondoskodnak.

(3) Az előirányzat-módosításokat a polgármester felhatalmazása alapján – a jegyző irányításával – a pénzügyi osztály készíti elő jóváhagyásra a polgármester, illetve a Képviselőtestület részére.

12. § (1) A költségvetés előirányzatainak módosítását – az első negyedév kivételével -negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítéséig, december 31-ei hatállyal módosítja.

(2) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a polgármester az alábbiak szerint jogosult:

a) működési kiadásokra vonatkozóan a feladatok között a jóváhagyott előirányzatokon belül engedélyezhet átcsoportosítást. Új feladatokra csak a források egyidejű megjelölésével lehet.

b) felhalmozási célú előirányzatotok esetében a Képviselőtestület által már jóváhagyott fejlesztési feladatok és felújítási célok előirányzatai között átcsoportosításokat engedélyezhet.

c) a költségvetési cél megvalósítása érdekében indokolt esetben jogosult a működési és felhalmozási célú kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítások engedélyezésére.

(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról a polgármester a negyedévet követő költségvetési rendelet módosítás keretében köteles beszámolni.

(4) A saját határkörben hozott döntések a későbbi években – a Képviselőtestület által jóváhagyottnál nagyobb – többletkiadással nem járhatnak.

(5) A készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzésekre, a kiküldetésre, reprezentációs kiadásokra, továbbá egyes kisösszegű szolgáltatási kiadások készpénzben történő teljesítésére a Pénzkezelési szabályzatban meghatározott házipénztári keret nagyságára figyelemmel, és a társadalom- és szociálpolitikai juttatások, az ellátottak pénzbeli juttatásainak készpénzben kifizetendő összegére igényelhető készpénz felvétele.

13. § (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról – ha az érdemi döntést igényel – a testület dönt a polgármester előterjesztésében, a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok miatti költségvetési rendelet módosításáról a Képviselőtestület a 12. § (2) bekezdésben foglalt módon dönt.

14. § (1) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat – a jegyző ellenjegyzésének birtokában -, amelynek indokairól és a felhasznált összegről a Képviselőtestület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

15. § Önkormányzati biztost kell kirendelni, ha az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozás állományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, vagy a 3 millió Ft-ot, és e tartozását egy hónapon belül nem képes 30 nap alá szorítani.

III. Vegyes rendelkezések

16. § (1) Támogatásban részesülhetnek a helyi érdekeket képviselő és a településen működő nonprofit szervezetek, valamint azon települési rendezvények, melyeket a Képviselőtestület támogat. A megállapodás megkötésének feltétele, hogy a támogatott írásban nyilatkozik arról, hogy megfelel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek.

(2) A támogatások kiutalásának feltétele, hogy a támogatott és a támogató nevében eljáró között írásbeli megállapodás kerüljön megkötésre, amely megállapodás kiemelten kell, hogy tartalmazza a támogatott elszámolási kötelezettségét. A támogatott újabb támogatásra nem jogosult, amennyiben elszámolási kötelezettségének nem tesz eleget.

(3) A béren kívüli juttatásokról, azok igénybevételéről és feltétel rendszeréről a közszolgálati szabályzat rendelkezik. A közalkalmazottak és egyéb munkavállalók juttatásairól a munkaügyi szabályzat rendelkezik. A béren kívüli juttatások összege 2024. évben a költségvetési törvényben foglaltak szerint került megállapításra.

(4) Az állami támogatás igényléséhez szolgáltatott adatok 3 %-nál nagyobb mértékű eltéréséért a költségvetési szerv vezetője a felelős.

17. § (1) A lejárt követelés, térítési díj hátralékok behajtásáról az Önkormányzat esetében a polgármester köteles intézkedni.

(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 97. § -ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Önkormányzat esetében a Polgármester, az alábbi esetekben saját hatáskörben engedélyezheti a meg nem térült követelések törlését:

a) a felszámolási eljárás alá vont szervezettel szemben fennálló meg nem térült követelés,

b) egyéb, végrehajtás során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés,

c) a kisösszegű lejárt követeléseik körül azon követeléseik esetében, melyeknek érvényesítésével kapcsolatos költségei igazoltan meghaladják a követelés összegeit, vagy a követelés összege nem éri el a 100.000 Ft-ot, amennyiben az önkéntes teljesítésre történő felszólás eredménytelenül zárul több mint 5 éve.

IV. Záró rendelkezések

18. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2024. költségvetési év során kell alkalmazni.

1

A 3. § a Zalamerenye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 17.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Zalamerenye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 17.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

2

Az 1. melléklet a Zalamerenye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (VII. 17.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Zalamerenye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 17.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.