Gelsesziget Község Önkormányzata Képviselő-testületének

1/2019. (II. 8.) önkormányzati rendelete

a 2019. évi költségvetésről

Egységes szerkezetben a 6/2020. (VII. 10.) önkormányzati rendelettel

Hatályos: 2020. július 11-től

Gelsesziget Község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján 2019. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

1. Általános rendelkezések

1. §

(1)A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és költségvetési szervére terjed ki.

(2)E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. A költségvetés címrendje, fő összegei és a költségvetés végrehajtásának szabályai

2. §

(1)E rendelet és mellékletei bemutatják az önkormányzat összevont pénzforgalmi mérlegét, az engedélyezett létszámkeretet, az előirányzat felhasználási ütemtervet az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről.

^[1]34 066 138,-Ft bevételi és kiadási előirányzat

41 426 208,-Ft bevételi és kiadási előirányzatra változik.

(2) E rendelet rögzíti a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos szabályokat.

• ^[2]Személyi juttatások              6 167 896,-Ft-ról          7 422 703,-Ft-ra
• Munkaadót terhelő jár.          1 177 754,-Ft-ról          1 336 068,-Ft-ra
• Dologi kiadások                   11 032 351,-Ft-ról       16 494 107,-Ft-ra
• Működési kiadások    .           7 774 697,-Ft-ról          9 373 143,-Ft-ra
• Ellátottak pénzbeli juttatásai  2 071 000,-Ft-ról         2 225 540,-Ft-ra
• Beruházás, felújítás               5 068 472,-Ft-ról         2 832 852,-Ft-ra
• Finanszírozási kiadás                779 968,-Ft-ról         1 741 795,-Ft-ra

(3) Nem intézményi keretek közötti feladatok a 4. számú mellékletben alkotnak önálló címeket.

(4) E rendelet és mellékletei nem tartalmazzák az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 24. § (4) bekezdés b) pontjában foglalt több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban összesítve, miután önkormányzatunk vonatkozásában ezek nemlegesek. Az Áht. 24.§ (4) bekezdés c) pontjában nevesített közvetett támogatásokat a 6. melléklet tartalmazza.

(5) A Képviselő-testület a címrendet a  (2) bekezdés szerint állapítja meg.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege

3. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzati tevékenységek megvalósításáról e rendeletben megállapított egységes költségvetés szerint gondoskodik.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2019. évi költségvetését

1. Tárgyévi költségvetési bevételek főösszegét                       34 066 138,-Ft-ban

aa) működési költségvetést                                    25 164 183,-Ft-ban

ab) felhalmozási költségvetést                                          0     Ft-ban

2. Tárgyévi költségvetési kiadások főösszegét                          34 066 138,- Ft-ban

ba) működési költségvetést                                     28 997 716,- Ft-ban

bb) felhalmozási költségvetést                                  5 068 472 ,- Ft-ban

bc) pénzforgalom nélküli kiadások                            6 881 277,- Ft-ban

            melyből általános tartalék                              6 881 277,- Ft-ban

                    és   céltartalék                                                  0    ,- Ft-ban

bd) finanszírozási kiadások                                          779 968,- Ft-ban

3. Tárgyévi költségvetési hiány összegét                                0  e Ft-ban

állapítja meg.

4. A költségvetési hiány belső finanszírozására

szolgáló előző évek pénzmaradványát                      8 901 955,- Ft-ban

da) működési célra                                                     8 901 955,- Ft-ban

db) felhalmozási célra                                                           0     Ft-ban

hagyja jóvá.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. §

(1) Az Önkormányzat 2019. évi bevételeit az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat bevételeinek részletezését a 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6., 1.7. mellékletek tartalmazzák.

(3) Az Önkormányzat előző évi pénzmaradványának részletezését az 1.7. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat 2019. évi kiadásait a 2. melléklet tartalmazza.

(5) Az Önkormányzat kiadásainak részletezését a 2.1, 2.2., 2.3, 2.4., 2.5. mellékletek tartalmazzák.

(6) Az Önkormányzat működési és felhalmozási költségvetését és a költségvetés összevont mérlegét a 3. melléklet tartalmazza.

(7) Az Önkormányzat nem intézményi keretek közötti feladatok kiadásainak alakulását tevékenységenként a 4. melléklet tartalmazza.

(8) Az Önkormányzat előirányzatainak felhasználási ütemtervét az 5. melléklet tartalmazza.

(9) A képviselő-testület a költségvetési rendeletében felújításokra előirányzatot nem határoz meg.

(10) A képviselőtestület az Európai Unió támogatásával megvalósuló beruházást nem tervez.

(11) A képviselőtestület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát 2 főben állapítja meg, melyből

• Falugondnoki  foglalkoztatottak száma: 1 fő
• közfoglalkoztatottak  száma:                  1 fő

A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

5.§

A képviselőtestület a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében szigorú takarékosságot rendel el, a feladatok rangsorolása mellett. Csak a kötelezően ellátandó önkormányzati feladatok teljesítésére, és csak a költségvetésben tervezett előirányzat mértékéig lehet kötelezettségvállalást teljesíteni. 

1. Működési célra, hitel felvételére a polgármester köteles javaslatot tenni, amennyiben a feladat ellátás nem biztosítható.
2. Az év közben esetlegesen jelentkező költségvetési hiány finanszírozásáról a Képviselő-testület dönt.

A bevételi többlet kezelése

6.§.

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület kizárólag a működési hiány csökkentésére használhatja fel.

(2) A gazdálkodás során év közben létrejött bevételi többlet pénzintézeti lekötés útján hasznosítható. A hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

Előirányzat-felhasználási ütemterv

7. §.

A 2019. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban az 5. számú melléklet tartalmazza.

Általános és céltartalék

8.§.

Az Önkormányzat általános tartalékot tervezett.

A 2019. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

 9. §.

(1) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadásai előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát az Áht. 34.§.(2) bekezdése alapján a Polgármesterre ruházza át.

(2) A polgármester átruházott hatáskörben hozott döntései a Képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról a  polgármester negyedévente, a negyedévet követő első Képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni, és ezzel egyidejűleg javaslatot tenni a költségvetési rendelet módosítására.

(4) Az évközben engedélyezett központi pótelőirányzat felhasználásáról – ha az érdemi döntést nem igényel – a  képviselőtestület dönt a polgármester előterjesztésében, költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

10. §.

(1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodása, illetve kötelezően    ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja maga után automatikusan a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek nem nyújthatnak be szakmai pályázatokat, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényelne.

 (6) A képviselőtestület a polgármestert felhatalmazza a költségvetés bevételeinek a beszedésére, és az önállóan működő és gazdálkodó intézmények működési kiadásainak  kivételével, a  kiadások teljesítésére.

11. §

(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

A költségvetési szerv előirányzat módosítás szabályai

12. §

(1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételei és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.

(2) A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletben meghatározottak szerint használhatják fel.

(3) A költségvetési szervek év közben saját hatáskörben az előirányzat módosítást az alábbiak szerint hajthatják végre:

1. Dologi, működési célú pénzeszköz – átadási és ellátottak juttatásai kiadási főcsoportjai között előirányzat változtatásokat hajthat végre.
2.   Működési költségvetés kiadásai közötti előirányzat módosítás, illetve a működési célú támogatások megváltoztatása felügyeleti engedéllyel, a Képviselő-testületi rendelet jóváhagyása után hajtható végre. Ezen átcsoportosítás a működési hiányt nem befolyásolhatja, ebből eredően a gazdálkodásban zavart nem okozhat.
3.   Kiemelt kiadási előirányzatain belül az egyes részelőirányzatok között az előirányzatokat megváltoztathatja.
4.   Bevételi előirányzatán belül az egyes részelőirányzatait (az önkormányzati támogatás és ezen belül a működési célú támogatás kivételével) megváltoztathatja.
5.   Az intézmény személyi juttatás és járulékai előirányzata intézményi hatáskörben csak a fenntartó engedélyével a jogszabályi előírások figyelembevételével módosítható.

(4) A költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörű előirányzat módosításokról a polgármestert negyedévenként tájékoztatja.

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

13. §.

(1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

(4)   A költségvetési szervnél túlóra, helyettesítési díj elszámolására, kifizetésére átalány alkalmazásával nem kerülhet sor.

(5) A költségvetési szervnél keletkezett bérmaradványból jutalom kifizetésére év közben akkor kerülhet sor, ha valamennyi jogszabály szerinti fizetési kötelezettségét teljesíti.

Támogatási szerződés

14. §.

(1) A Képviselő-testület által  a 500.000.- Ft-ot meghaladó összegű támogatások átadása előtt  a támogatás címzettjével a polgármester megállapodást  köteles kötni.

(2) A támogatás igénybevételének, elszámolásának, ellenőrzésének részletes szabályait a „megállapodás” tartalmazza.

(3) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás három évig nem ítélhető meg.

(4)  Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásnak megfelelően, illetve részletekben kerül kiutalásra.

(5) A szerződés a pénzügyi ellenjegyzéssel érvényes.

15. §.

A Képviselő-testület a közalkalmazotti illetmények megállapításánál csak a törvény által kötelezően előírt, illetve a testület által engedélyezett átsorolások, illetve kedvezmények többletköltségeire biztosít önkormányzati támogatást.

Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai

16.§.

(1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy, vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

(3) A szerződéskötés feltétele, hogy:

1. A költségvetési szerv az adott feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy
2. eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.
   

(4) Jogszabályban, vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

(5) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyezetett – részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv Szervezeti és Működési Szabályzatban állapítja meg.

(6) A szerződésnek tartalmazni kell különösen:

1. az ellátandó feladatokat,
2.  a díjazás mértékét,
3. részletes utalást arra, hogy a /3/ bekezdésben írt feltétel mely körülményekre tekintettel áll fenn,
4.  a szerződés időtartamát,
5. a szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátásra, valamint, a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.
   

(7)  A szerződés a pénzügyi ellenjegyzéssel érvényes.

17. §

Az államháztartás pénzeszközei felhasználásával, az államháztartáshoz tartozó vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő – nettó 5 millió forintot meghaladó értékű – árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésére, vagyonértékesítésre vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződés létrejöttét a szerződés megkötését követő hatvan napon belül az önkormányzat hirdetőtábláján közzé kell tenni. A közzétételről az önkormányzatai szerv nevében a szerződést kötő személy gondoskodik.

Pótköltségvetés, költségvetés módosítása

18. §

(1) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetési kiadási főösszege eltérése esetén a költségvetési rendeletet módosítani kell.

(2) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének 5 %-át meghaladó mértékű eltérés esetén pótköltségvetést kell készíteni, pótköltségvetési rendeletet kell elfogadni. A pótköltségvetési rendeletnek újból meg kell állapítania a költségvetési rendeletnek az előirányzatok meghatározására vonatkozó rendelkezéseit.

Záró rendelkezések

19. §.

(1) A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(2) E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba.

(3) E rendelet rendelkezéseit 2019. január 01. napjától kell alkalmazni.

             Veisz József sk.                                                      László Piroska sk.                                                     

                         Polgármester                                                             Jegyző                                                              

A rendelet egységes szerkezetben kihirdetve: 2020. július 10.

                                                                                                Szalai-Gaál Mónika

                                                                                                         jegyző