Gelsesziget Község Önkormányzat Képviselő-testülete 9/2021. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2020. évi költségvetés végrehajtásáról
Hatályos: 2021. 05. 27a 2020. évi költségvetés végrehajtásáról
Általános indokolás
A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegek:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási terve,
b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet 30. §- rendelkezik az önkormányzat vagyonkimutatás készítéséről és annak tartalmáról:
„(1) A helyi önkormányzat és a nemzetiségi önkormányzat zárszámadáshoz csatolt vagyonkimutatása a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek eszközeinek és kötelezettségeinek adatait mutatja be.
(2) A vagyonkimutatás a vagyont az 5. melléklet legalább római számmal jelzett eszköz-, illetve forráscsoportonkénti - a tárgyi eszköz és a befektetett pénzügyi eszközcsoportok esetén az arab számmal jelzett tételei szerinti - tagolásban, ezen belül forgalomképtelen törzsvagyon, nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon, korlátozottan forgalomképes vagyon és üzleti vagyon bontásban tartalmazza.
(3) A vagyonkimutatás a mérlegben szereplő eszközökön és kötelezettségeken kívül tartalmazza:
a) a „0”-ra leírt eszközök, a használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, a 01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök, és az Nvt. 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti leletek állományát, és
b) a függő követeléseket és kötelezettségeket, a biztos (jövőbeni) követeléseket.
(4) A vagyonkimutatásban szereplő ingatlanvagyon számviteli nyilvántartás szerinti bruttó értékének és az ingatlan vagyonkataszteri nyilvántartásban szereplő ingatlanvagyon bruttó értékének egyezőségét biztosítani kell.”
A 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 155. §. (1) és (2) bekezdése alapján a költségvetési szerv pénzmaradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg. A költségvetési szerv pénzmaradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével egy időben állapítja meg.
Az Áht. 86. §. (5) bekezdése szerint az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv pénzmaradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait saját költségvetési szervével, intézményével, valamint vásárolt közszolgáltatások révén látja el. A költségvetési intézmény feladatai az alapító okiratban, az egyéb módon ellátott feladatok szerződésekben kerültek rögzítésre.
Az önként vállalt feladatok köre az önkormányzat ágazati feladatait áttekintve számos területen megjelent (kultúra, közrend-közbiztonság, stb.).
Gelsesziget Községi Önkormányzat:
Az önkormányzat 2020. évi működése és gazdálkodása összességében megfelelt a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeinek. A feladatok ellátása zavartalanul, az előző év színvonalának megtartásával történt.
Bevételek:
Az önkormányzat 2020. évi teljesített bevétele 46 383 eFt volt.
Az önkormányzat 2020. évi bevételeinek jelentős részét az állami támogatások, hozzájárulások és a sajátos működési bevételek alkották. A bevételeit a módosított előirányzat viszonylatában 99,85 %-osan teljesítette.
Az adók beszedése a módosított előirányzathoz képest 97,26%-os teljesítést mutat.
A befizetési határidők előtt, fizetési értesítés került kiküldésre minden adózónak. A fizetési határidő lejárta után lehetőség szerint még egy felszólítást küldtünk, ami teljes egészében működött.
Kiadások:
Az önkormányzat 2020. évi teljesített kiadása 34 983 eFt volt.
Az önkormányzat 2020. évi kiadásait a személyi juttatások és járulékok, a dologi kiadások, a segélyek, a beruházások, valamint az átadott pénzeszközök, a Háziorvosi ügyeletre, volt jegyzőnő felmentés és végkielégítés kifizetésére, Bursa ösztöndíj kifizetésre átadott pénzeszközök alkották. A kiadásait a módosított előirányzat viszonylatában 75,31 %-osan teljesítette.
A törvény által előírt és megtervezett bérek folyamatosan határidőben utalásra kerültek, a hozzá kapcsolódó járulékok a nettó finanszírozás keretében kerültek elvonásra.
Az év folyamán közhasznú munka keretében 1 fő volt foglalkoztatva.
Ellátottak pénzbeni juttatások települési támogatás 2 675 700 ,-Ft került kifizetésre. Természetbeni támogatásként a rászoruló családoknak (pályázati támogatás) 18 m3 szociális célú tüzelőanyag került kiosztásra 320 eFt összegben.
Működési célú támogatás keretében 2 051 e Ft került átadásra. A Városkörnyéki Ügyeleti Társulásnak és a Nagykanizsai Kistérségi Társulásnak 252 eFt hozzájárulást, volt jegyzőnő felmentési és végkielégítési béréhez és a fogorvosi működéshez 687 eFt, Bursa ösztöndíjra 50 eFt-ot fizetett az önkormányzat. Az egyéb civil szervezeteknek 26,2 eFt működési támogatás került kifizetésre.
A Dél Zalai Víz- és csatornamű Zrt. részére 1 025 eFt lakossági víz- és csatornaszolgáltatás pályázati támogatása került átutalásra.
Beruházások: Kisértékű tárgyi eszközök kerültek megvásárlásra -hangszóró 56 eFt, akkus csavarhúzó 50 eFt -, Délzalai Vízmű tűzcsap csere felújítása 131 eFt értékben.
Az önkormányzat évközi bevételeinek, kiadásainak és vagyonának alakulását részletesen a 2020. évi költségvetési zárszámadási rendelet mellékletei tartalmazzák.
Összegezve elmondható, hogy a 2020. évi gazdálkodás pénzügyi szempontból stabil volt, a kötelezettségeknek maradéktalanul eleget tett az önkormányzat.
A feladatellátás általános értékelésénél elmondható, hogy a legfőbb törekvés a központi normatív támogatás mellett a kiegyensúlyozott gazdálkodás biztosítása, a megtakarítást hozó lehetőségek kiaknázása és a pályázati lehetőségekben rejlő beruházási, finanszírozási megtakarítások maximális felhasználása volt.
Gelsesziget Községi Önkormányzat 2020. évi beszámolóját a Magyar Államkincstár pénzügyileg elfogadta.