Gelsesziget Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 15Gelsesziget Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.15.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzat képviselő-testülete a rendeletet a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva alkotja meg. (A hivatkozott törvény kimondja, hogy: feladatkörében eljárva a helyi önkormányzat törvény által nem szabályozott helyi társadalmi viszonyok rendezésére, illetve törvényben kapott felhatalmazás alapján önkormányzati rendeletet alkot.)
Az önkormányzat a költségvetési rendeletét az alábbi felhatalmazások alapján alkotja meg:
- Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a) pontja, mely kimondja, hogy a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között rendeletet alkot,
- Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontja, mely kimondja, hogy a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza költségvetését, annak alapján gazdálkodik.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 5. § (1) és (2) bekezdése, mely kimondja, hogy a költségvetési bevételi és költségvetési kiadási előirányzatokat, valamint a finanszírozási bevételi előirányzat és a finanszírozási kiadások előirányzatot az államháztartás önkormányzati alrendszer esetében a költségvetési rendelet, határozat állapítja meg
- a hatásköri törvény 138. § (1) bekezdés b) pontja, mely kimondja, hogy a képviselő - testület megalkotja a helyi önkormányzat költségvetéséről szóló rendeletet, illetve az ahhoz kapcsolódó rendeleteket.
A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki. Az önkormányzati költségvetésben nem kell címenként kezelni a költségvetési szerveket, ezért a költségvetés nem határoz meg címrendet.
A költségvetési rendelet szerkezetének kialakításakor figyelembe vételre került az Áht. 4/A. § (1) bekezdése, a 6. § (3)-(6) bekezdése, amely a költségvetési kiemelt bevételek és kiadások szerepelnek, a 6. § (7) bekezdése, mely rendelkezés a finanszírozási kiadások és bevételekről, illetve a 23-24. § amely a költségvetési rendelet szerkesztése, előkészítésére vonatkozó előírásokat tartalmaz.
Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési fő összege:
A 2023. évi költségvetés tervezett fő összege: 37 942 198,- forint
(a költségvetés forintban készül)
Az önkormányzat
a) költségvetési bevételek összege: 37 942 198,- forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 37 942 198,- forint
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 0,-forint.
Az önkormányzat költségvetési fő összege:
A 2023. évi költségvetés tervezett fő összege: 37 942 198,- forint
(a költségvetés forintban készül)
Az önkormányzat
a) költségvetési bevételek összege: 37 942 198,- forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 37 942 198,- forint
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 0,- forint.
A bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja - a bevételek tekintetében - kimondja, hogy a helyi
önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait működési bevételek, felhalmozási bevételek, kiemelt bevételi előirányzatok szerint, továbbá kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban
- az Ámr. 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
- a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
- a helyi adó bevételeket
- az általános működéshez és az ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokat,
- a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat
- elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló
Az önkormányzat bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezés
|
2023. évi |
|
összege forintban |
megosztása % |
|
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
27 376 079 |
72,15 |
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
0 |
B3. Közhatalmi bevételek |
2 690 000 |
7,09 |
B4. Működési bevételek |
3 049 000 |
8,04 |
B5. Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
B6. Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
B8 Finanszírozási bevételek |
4 827 119 |
12,72 |
Költségvetési bevétel összesen |
37 942 198 |
100,00 |
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő kiemelt bevételi előirányzatok jelentetik:
a) Finanszírozási bevételek: 2022. év maradványa – pénzmaradvány (12,72 %)
b) Működési támogatás: költségvetéstől kapott támogatás és közfoglalkoztatottak bértámogatása (72,15 %)
c) Közhatalmi bevételek, azaz az önkormányzat saját adóbevétele (7,09 %)
d) Működési bevételek: térítési díjak, bérleti díjak, használati díjak, egyéb szolgáltatások bevételei (8,04 %).
Tervezett bevételek részletezése:
A bevételeink tervezése Magyarország 2023. évi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben meghatározott makrogazdasági mutatók valamint az önkormányzati feladatokhoz hozzárendelt feladatfinanszírozási rendszer fajlagos támogatási összegei alapján történt. Fő célkitűzés a működőképesség megőrzése, a takarékos gazdálkodás, amellyel tartalékjainkat megőrizhetjük, esetlegesen növelhetjük az előre még nem ismert, de a község profiljába illeszkedő esetlegesen kiírt pályázat/ok öneröjének biztosításához.
Intézményi működési bevételeink:
Ingatlanok bérbe adásából- a faluházban lévő helyiségek, földterület, szennyvíztisztító - a szociális étkezők térítési díj befizetés bevételből, kamatbevételből áll.
Működési célú költségvetési támogatások változása:
Az állami támogatások rendszere alapvetően az előző évihez képest nem változott. Az egyes támogatási formáknál figyelembevételre kerül a megelőző év iparűzési adóerőképessége. Gelsesziget önkormányzatnak az egy főre jutó adóerő képessége az előző évhez képest jelentősen nem csökkent, így az állami támogatás sem változott. Szociális kiegészítő támogatás mértéke (ami az önkormányzat szociális juttatásainak alapja) 2 559 000 forinttal támogatott, 263 000,-Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A támogatások egy része feladat finanszírozású, ami az jelenti, hogy a támogatást arra kell fordítani, amire adták.
Helyi adó bevételek:
A helyi adók bevételének megtervezése az előző év adóbevétele, illetve az adóelőírások figyelembe vételével történt. Adótöbblettel nem számolunk.
Gépjárműadó bevétele vonatkozásában adóbevételt nem terveztünk. A gépjárműadóról szóló törvény és a központi költségvetésről szóló törvény értelmében a központi költségvetést illeti meg. A gépjárműadó beszedése 2021-től pedig átkerült a NAV-hoz.
Működésre átvett pénzeszközök:
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatást tervezünk átlagosan 1 fő 12 havi foglalkoztatásával 80% támogatással a minimál közfoglalkoztatott bérrel és járulékával. A nyári diákmunka támogatással nem tervezünk, de a pályázati lehetőségeket kihasználva előirányzatot módosítunk. Rendszeres gyermekvédelmi támogatást tervezünk az előző év adatai alapján 100% támogatással.
Felhalmozásra átvett pénzeszközök:
Nem tervezett az önkormányzat.
Finanszírozási bevétel:
Az Mötv 111. § (4) bekezdése kimondja az önkormányzatok működési hitel tervezhetőségének tilalmát. Évközi likvid hitellel nem számolunk. A 2022. év maradványa 4 827 119,- forint, amely működési maradvány.
A kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában:
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy - a kiadások tekintetében - a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatait működési kiadások, felhalmozási kiadások, kiemelt kiadási előirányzatok szerint, továbbá kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban
- az Áht. 6. § (2) bekezdése adja meg azt, hogy a költségvetési kiadások két csoportba sorolandók: működési kiadási előirányzatra vagy felhalmozási kiadási előirányzatra
- az Áht. 6. § (5) és (6) bekezdése rögzíti a kiemelt kiadási előirányzatokat
Az önkormányzat kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
|
2023. évi |
|
összege forintban |
megosztása % |
|
K1. Személyi juttatások |
11 912 400 |
31,40 |
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
1 372 434 |
3,62 |
K3. Dologi kiadások |
15 172 318 |
39,99 |
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
2 631 000 |
6,93 |
K5. Egyéb működési célú kiadások |
4 676 138 |
12,32 |
K6. Beruházások |
0 |
0,0 |
K7. Felújítások |
1 126 641 |
2,97 |
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0 |
K9 Finanszírozási kiadások |
1 051 267 |
2,77 |
Költségvetési kiadás összesen |
37 942 198 |
100,00 |
Tervezett kiadásaink részletezése:
Személyi juttatások:
A polgármester és alpolgármester munkabére és költségtérítése a jogszabályoknak megfelelően került megtervezésre. A képviselők rendeletben elfogadott összegű tiszteletdíjban részesülnek. A közfoglalkoztatás minimálbére 116 000 Ft- éves átlagban 1 fő foglalkoztatását terveztük 12 hónapra 100 % munkabér és járulék támogatás mellett. A falugondnoki szolgálat működtetéséhez 1 főt alkalmazunk, aki a feladatai mellett a szociális étkezők ételszállítását is ellátja. A könyvtári, közművelődési feladatokat megbízással látjuk el.
A fentiekből látható, hogy a saját- foglalkoztatott állományi létszám nagyon alacsony, a kaszálást, ároktisztítást, faluszépítést (virágosítás), stb. feladatokat a közmunkásunk és egyéb munkaerő – megbízási jogviszony- bevonásával kívánjuk ellátni.
Létszám:
Falugondnok 1 fő, Közfoglalkoztatott 1 fő = Összesen: 2 fő. (tervezett létszám)
Foglalkoztatói járulékok: A szociális hozzájárulási adó 2023. évben 13%.
Dologi kiadások:
A tervezés fő szempontja a bázis év (2022) kiadása, illetve a makrogazdasági mutatók közül az inflációs ráta. A kiadásoknál figyelembe vettük az előző év egyszeri kiadásait. A kiadásokat feladatra, rovat szintű bontásban terveztük. Rendkívüli kiadással nem számolunk.
A karbantartási munkákra az előző évi teljesítések figyelembevétele alapján került megtervezésre. A megszokott évi rendezvényeinken kívül igyekszünk színesíteni a falu életét lehetőségeinkhez mérten új közösségi programok szervezésével.
Működési célú pénzeszköz átadás:
Továbbra is támogatni kívánjuk a felsőoktatásban résztvevőket: BURSA. Ezen felül ezen kiadások tartalmazzák az intézmények működéséhez való hozzájárulás összegét, a háziorvosi ügyelethez, a kistérségi tagdíjra, a fogorvosi ügyelet ellátásához átadandó pénzösszegeket.
Ellátottak juttatásai, Szociális kiadások:
Az önkormányzat szociális rendeletében szabályozta a szociális juttatások fajtáit és a juttatások feltételeit. Települési támogatásra tervezett kiadás a szociális célokra adott állami támogatással került megtervezésre, melynek összege 2 559 000,-forint. Ebben az évben 263 eFt-tal kevesebb támogatást kapott az önkormányzat.
Fejlesztési kiadások:
Az önkormányzat 1 126 641,-Ft-ot tervezett (Vízmű). További fejlesztések megvalósításához a pályázati lehetőségeket kihasználva, a tartalék terhére fogunk előirányzatot módosítani.
Az Ámr. 24. § (1) bekezdés ba) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként A rendelet ennek megfelelően a kiadásoknál részletezi a helyi önkormányzat nevében végzett beruházási és felújítási kiadásokat
Az Ámr. 24. § ( 1) bekezdés bb) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat. A rendelet ennek meg felelő en a kiadásoknál részletezi a lakosságnak juttatott támogatásokat szociális, rászorultsági jellegű ellátások jogcímen tervezett kiadásokat.
Általános- és céltartalék:
Az Áht. 23. § (3) bekezdése, valamint az Ámr. 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat. Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét
- Az általános tartalékra 2 697 682,-forintot terveztünk. A tartalék fedezetet nyújthat pályázati önerő biztosításához, egyéb előre nem ismert kiadások fedezetére.
Finanszírozási kiadások:
A 2022. decemberben folyósított 2023. évi nulladik havi nettó finanszírozási előlegből tevődik össze.
Előzetes hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján, mint a fenti jogszabály előkészítője az alábbi előzetes hatásvizsgálatot végeztem el a szabályozás várható következményeiről, melyről most tájékoztatom a képviselő-testületet.
A tervezett jogszabály hatásai:
a) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás:
- társadalmi hatása: nem jelentős,
- gazdasági hatása: nem jelentős,
- költségvetési hatása: jelentős, a rendelet maga határozza meg a 2023. évi költségvetést
b) környezeti és egészségi következmények:
- nincsenek,
c) adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
- a hivatalnak el kell látnia a költségvetéssel kapcsolatos információ szolgáltatási feladatokat,
- könyvelni kell az eredeti előirányzatokat, nyomon kell követni az év közbeni előirányzat módosításokat.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
- a rendelet megalkotása kötelező,
- a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel lehet.
A jogszabály alkalmazásához szükséges feltételek:
- a személyi feltétel: rendelkezésre áll. A pénzügyi területen a kollégák el tudják látni a feladatot.
- szervezeti feltétel: rendelkezésre áll.
- tárgyi feltétel: rendelkezésre áll.
- pénzügyi feltétel: rendelkezésre áll.