Gelsesziget Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 6.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 07Gelsesziget Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 6.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.07.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Az önkormányzat képviselő-testülete a rendeletet a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva alkotja meg. (A hivatkozott törvény kimondja, hogy: feladatkörében eljárva a helyi önkormányzat törvény által nem szabályozott helyi társadalmi viszonyok rendezésére, illetve törvényben kapott felhatalmazás alapján önkormányzati rendeletet alkot.)
Az önkormányzat a költségvetési rendeletét az alábbi felhatalmazások alapján alkotja meg:
- Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a) pontja, mely kimondja, hogy a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között rendeletet alkot,
- Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontja, mely kimondja, hogy a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza költségvetését, annak alapján gazdálkodik.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 5. § (1) és (2) bekezdése, mely kimondja, hogy a költségvetési bevételi és költségvetési kiadási előirányzatokat, valamint a finanszírozási bevételi előirányzat és a finanszírozási kiadások előirányzatot az államháztartás önkormányzati alrendszer esetében a költségvetési rendelet, határozat állapítja meg
- a hatásköri törvény 138. § (1) bekezdés b) pontja, mely kimondja, hogy a képviselő - testület megalkotja a helyi önkormányzat költségvetéséről szóló rendeletet, illetve az ahhoz kapcsolódó rendeleteket.
A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki. Az önkormányzati költségvetésben nem kell címenként kezelni a költségvetési szerveket, ezért a költségvetés nem határoz meg címrendet.
A költségvetési rendelet szerkezetének kialakításakor figyelembe vételre került az Áht. 4/A. § (1) bekezdése, a 6. § (3)-(6) bekezdése, amely a költségvetési kiemelt bevételek és kiadások szerepelnek, a 6. § (7) bekezdése, mely rendelkezés a finanszírozási kiadások és bevételekről, illetve a 23-24. § amely a költségvetési rendelet szerkesztése, előkészítésére vonatkozó előírásokat tartalmaz.
Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési fő összege:
A 2024. évi költségvetés tervezett fő összege: 42 935 420,- forint
(a költségvetés forintban készül)
Az önkormányzat
a) költségvetési bevételek összege: 42 935 420,- forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 42 935 420,- forint
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 0,-forint.
Az önkormányzat költségvetési fő összege:
A 2024. évi költségvetés tervezett fő összege: 42 935 420,- forint
(a költségvetés forintban készül)
Az önkormányzat
a) költségvetési bevételek összege: 42 935 420,- forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 42 935 420,- forint
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 0,- forint.
A bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja - a bevételek tekintetében - kimondja, hogy a helyi
önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait működési bevételek, felhalmozási bevételek, kiemelt bevételi előirányzatok szerint, továbbá kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban
- az Ámr. 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
- a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
- a helyi adó bevételeket
- az általános működéshez és az ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokat,
- a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat
- elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló
Az önkormányzat bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezés
|
|
2025. évi |
|
|
összege forintban |
megosztása % |
|
|
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
31 542 561 |
73,47 |
|
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
0 |
|
B3. Közhatalmi bevételek |
3 530 000 |
8,22 |
|
B4. Működési bevételek |
4 084 000 |
9,51 |
|
B5. Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
|
B6. Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
|
B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
|
B8 Finanszírozási bevételek |
3 778 859 |
8,80 |
|
Költségvetési bevétel összesen |
42 935 420 |
100,00 |
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő kiemelt bevételi előirányzatok jelentetik:
a) Finanszírozási bevételek: 2024. év maradványa – pénzmaradvány (8,80 %)
b) Működési támogatás: költségvetéstől kapott támogatás és közfoglalkoztatottak bértámogatása (73,47 %)
c) Közhatalmi bevételek, azaz az önkormányzat saját adóbevétele (8,22 %)
d) Működési bevételek: térítési díjak, bérleti díjak, használati díjak, egyéb szolgáltatások bevételei (9,51 %).
Tervezett bevételek részletezése:
A bevételeink tervezése Magyarország 2025. évi költségvetéséről szóló 2024. évi CX. törvényben meghatározott makrogazdasági mutatók valamint az önkormányzati feladatokhoz hozzárendelt feladatfinanszírozási rendszer fajlagos támogatási összegei alapján történt. Fő célkitűzés a működőképesség megőrzése, a takarékos gazdálkodás, amellyel tartalékjainkat megőrizhetjük, esetlegesen növelhetjük az előre még nem ismert, de a község profiljába illeszkedő esetlegesen kiírt pályázat/ok öneröjének biztosításához.
Intézményi működési bevételeink:
Ingatlanok bérbe adásából- a faluházban lévő helyiségek, földterület, szennyvíztisztító - a szociális étkezők térítési díj befizetés bevételből, kamatbevételből áll.
Működési célú költségvetési támogatások változása:
Az állami támogatások rendszere az előző évihez képest kis mértékben emelkedett. Az egyes támogatási formáknál figyelembevételre kerül a megelőző év iparűzési adóerőképessége. Gelsesziget önkormányzatnak az egy főre jutó adóerő képessége az előző évhez képest jelentősen nem csökkent, így az állami támogatás sem változott. Szociális kiegészítő támogatás mértéke (ami az önkormányzat szociális juttatásainak alapja) 2 737 000 forinttal támogatott, 16 108,-Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A támogatások egy része feladat finanszírozású, ami az jelenti, hogy a támogatást arra kell fordítani, amire adták.
Helyi adó bevételek:
A helyi adók bevételének megtervezése az előző év adóbevétele, illetve az adóelőírások figyelembe vételével történt. Adótöbblettel nem számolunk.
Gépjárműadó bevétele vonatkozásában adóbevételt nem terveztünk. A gépjárműadóról szóló törvény és a központi költségvetésről szóló törvény értelmében a központi költségvetést illeti meg. A gépjárműadó beszedése 2021-től pedig átkerült a NAV-hoz.
Működésre átvett pénzeszközök:
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatást tervezünk átlagosan 1 fő egész éves foglalkoztatásával 100% támogatással a minimál közfoglalkoztatott bérrel és járulékával. A nyári diákmunka támogatással nem tervezünk, de a pályázati lehetőségeket kihasználva előirányzatot módosítunk. Rendszeres gyermekvédelmi támogatást tervezünk az előző év adatai alapján 100% támogatással.
Felhalmozásra átvett pénzeszközök:
Nem tervezett az önkormányzat.
Finanszírozási bevétel:
Az Mötv 111. § (4) bekezdése kimondja az önkormányzatok működési hitel tervezhetőségének tilalmát. Évközi likvid hitellel nem számolunk. A 2024. év maradványa 3 778 859,- forint, amely működési maradvány.
A kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában:
- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy - a kiadások tekintetében - a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatait működési kiadások, felhalmozási kiadások, kiemelt kiadási előirányzatok szerint, továbbá kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban
- az Áht. 6. § (2) bekezdése adja meg azt, hogy a költségvetési kiadások két csoportba sorolandók: működési kiadási előirányzatra vagy felhalmozási kiadási előirányzatra
- az Áht. 6. § (5) és (6) bekezdése rögzíti a kiemelt kiadási előirányzatokat
Az önkormányzat kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
|
|
2025. évi |
|
|
összege forintban |
megosztása % |
|
|
K1. Személyi juttatások |
16 535 434 |
38,51 |
|
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
2 007 186 |
4,67 |
|
K3. Dologi kiadások |
18 310 116 |
42,65 |
|
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
2 809 000 |
6,54 |
|
K5. Egyéb működési célú kiadások |
1 257 555 |
2,93 |
|
K6. Beruházások |
0 |
0 |
|
K7. Felújítások |
937 770 |
2,18 |
|
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0 |
|
K9 Finanszírozási kiadások |
1 078 359 |
2,51 |
|
Költségvetési kiadás összesen |
42 935 420 |
100,00 |
Tervezett kiadásaink részletezése:
Személyi juttatások:
A polgármester és alpolgármester munkabére és költségtérítése a jogszabályoknak megfelelően került megtervezésre. A képviselők rendeletben elfogadott összegű tiszteletdíjban részesülnek. A közfoglalkoztatás minimálbére 145 400 Ft- éves átlagban 1 fő foglalkoztatását terveztük egész évre 100 % munkabér és járulék támogatás mellett. A falugondnoki szolgálat működtetéséhez 1 főt alkalmazunk, aki a feladatai mellett a szociális étkezők ételszállítását is ellátja. A fentiekből látható, hogy a saját- foglalkoztatott állományi létszám nagyon alacsony, a kaszálást, ároktisztítást, faluszépítést (virágosítás), stb. feladatokat a közmunkásunk és egyéb munkaerő – megbízási jogviszony- bevonásával kívánjuk ellátni.
Létszám:
Falugondnok 1 fő, Közfoglalkoztatott 1 fő = Összesen: 2 fő. (tervezett létszám)
Foglalkoztatói járulékok: A szociális hozzájárulási adó 2025. évben 13%.
Dologi kiadások:
A tervezés fő szempontja a bázis év (2024) kiadása, illetve a makrogazdasági mutatók közül az inflációs ráta. A kiadásoknál figyelembe vettük az előző év egyszeri kiadásait. A kiadásokat feladatra, rovat szintű bontásban terveztük. Rendkívüli kiadással nem számolunk.
A karbantartási munkákra az előző évi teljesítések figyelembevétele alapján került megtervezésre. A megszokott évi rendezvényeinken kívül igyekszünk színesíteni a falu életét lehetőségeinkhez mérten új közösségi programok szervezésével.
Működési célú pénzeszköz átadás:
Továbbra is támogatni kívánjuk a felsőoktatásban résztvevőket: BURSA. Ezen felül ezen kiadások tartalmazzák az intézmények működéséhez való hozzájárulás összegét, a kistérségi tagdíjra , valamint a Főépítész működéshez átadandó pénzösszegeket.
Ellátottak juttatásai, Szociális kiadások:
Az önkormányzat szociális rendeletében szabályozta a szociális juttatások fajtáit és a juttatások feltételeit. Települési támogatásra tervezett kiadás a szociális célokra adott állami támogatással került megtervezésre, melynek összege 2 737 000,-forint. Ebben az évben 16 108,-Ft-tal kevesebb támogatást kapott az önkormányzat.
Fejlesztési kiadások:
Az önkormányzat 937 770,-Ft-ot tervezett (Vízmű) szivattyú felújításra – kompenzációs számla -További fejlesztések megvalósításához a pályázati lehetőségeket kihasználva, a tartalék terhére fogunk előirányzatot módosítani.
Az Ámr. 24. § (1) bekezdés ba) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként A rendelet ennek megfelelően a kiadásoknál részletezi a helyi önkormányzat nevében végzett beruházási és felújítási kiadásokat
Az Ámr. 24. § ( 1) bekezdés bb) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat. A rendelet ennek meg felelő en a kiadásoknál részletezi a lakosságnak juttatott támogatásokat szociális, rászorultsági jellegű ellátások jogcímen tervezett kiadásokat.
Általános- és céltartalék:
Az Áht. 23. § (3) bekezdése, valamint az Ámr. 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat. Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét
- Az általános tartalékra 874 355,-forintot terveztünk. A tartalék fedezetet nyújthat pályázati önerő biztosításához, egyéb előre nem ismert kiadások fedezetére.
Finanszírozási kiadások:
A 2024. decemberben folyósított 2025. évi nulladik havi nettó finanszírozási előlegből tevődik össze.
Veisz József
polgármester
Előzetes hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján, mint a fenti jogszabály előkészítője az alábbi előzetes hatásvizsgálatot végeztem el a szabályozás várható következményeiről, melyről most tájékoztatom a képviselő-testületet.
A tervezett jogszabály hatásai:
a) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás:
- társadalmi hatása: nem jelentős,
- gazdasági hatása: nem jelentős,
- költségvetési hatása: jelentős, a rendelet maga határozza meg a 2025. évi költségvetést
b) környezeti és egészségi következmények:
- nincsenek,
c) adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
- a hivatalnak el kell látnia a költségvetéssel kapcsolatos információ szolgáltatási feladatokat,
- könyvelni kell az eredeti előirányzatokat, nyomon kell követni az év közbeni előirányzat módosításokat.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
- a rendelet megalkotása kötelező,
- a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel lehet.
A jogszabály alkalmazásához szükséges feltételek:
- a személyi feltétel: rendelkezésre áll. A pénzügyi területen a kollégák el tudják látni a feladatot.
- szervezeti feltétel: rendelkezésre áll.
- tárgyi feltétel: rendelkezésre áll.
- pénzügyi feltétel: rendelkezésre áll.