A zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegek:

a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási terve,

b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,

c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és

d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.

Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet 30. §- rendelkezik az önkormányzat vagyonkimutatás készítéséről és annak tartalmáról:

A 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 155. §. (1) és (2) bekezdése alapján a költségvetési szerv pénzmaradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg. A költségvetési szerv pénzmaradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével egy időben állapítja meg.

Az Áht. 86. §. (5) bekezdése szerint az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv pénzmaradványának elvonandó és felhasználható összegéről.

Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait saját költségvetési szervével, intézményével, valamint vásárolt közszolgáltatások révén látja el. A költségvetési intézmény feladatai az alapító okiratban, az egyéb módon ellátott feladatok szerződésekben kerültek rögzítésre.

Az önként vállalt feladatok köre az önkormányzat ágazati feladatait áttekintve számos területen megjelent (kultúra, közrend-közbiztonság, stb.).

Az önkormányzat 2024. évi működése és gazdálkodása összességében megfelelt a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeinek. A feladatok ellátása zavartalanul, az előző év színvonalának megtartásával történt.

Az önkormányzat 2024. évi teljesített bevétele 49 177 eFt volt.

Az önkormányzat 2024. évi bevételeinek jelentős részét az állami támogatások, hozzájárulások és a sajátos működési bevételek alkották. A bevételeit a módosított előirányzat viszonylatában 91,1 %-osan teljesítette.

Az adók beszedése a módosított előirányzathoz képest 96,29 %-os teljesítést mutat.

A befizetési határidők előtt, fizetési értesítés került kiküldésre minden adózónak. A fizetési határidő lejárta után lehetőség szerint még egy felszólítást küldtünk, ami teljes egészében működött. A működési bevételeken belül a szociális étkeztetésben részesülők – 12 fő - részére kiszámlázott térítési díjak teljes egészében befizetésre kerültek. Délézalai Víz- és csatornamű Zrt. részéről kompenzáció keretében 104 692,-Ft környezetvédelmi bírság és 272 991,-Ft használati díj került megfizetésre.

Működési célú költségvetési támogatások keretében:

Lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatására 1 265 300,-Ft pályázati támogatást nyert az önkormányzat.

Az önkormányzat 2024. évi teljesített kiadása 45 398 eFt volt.

Az önkormányzat 2024. évi kiadásait a személyi juttatások és járulékok, a dologi kiadások, a segélyek, a beruházások, valamint az átadott pénzeszközök Háziorvosi ügyeletre, Kistérségi Társulási tagdíjra, Bursa ösztöndíj kifizetésére átadott pénzeszközök alkották. A kiadásait a módosított előirányzat viszonylatában 84,1 %-osan teljesítette.

A törvény által előírt és megtervezett bérek folyamatosan határidőben utalásra kerültek, a hozzá kapcsolódó járulékok a nettó finanszírozás keretében kerültek elvonásra.

Az év folyamán közhasznú munka keretében 1 fő és falugondnokként is 1 fő volt foglalkoztatva.

Ellátottak pénzbeni juttatásokon belül települési támogatás jogcímen 2 408 eFt került kifizetésre.

Működési célú támogatás keretében Bursa ösztöndíjra 50 000,-Ft, a Városkörnyéki Ügyeleti Társulásnak 58 602 ,-Ft, a Nagykanizsai Kistérségi Társulásnak 53 600,-Ft működési támogatást fizetett az önkormányzat. Dél-zalai Vízmű részére 1 265 300,-Ft pályázati támogatás került átutalásra

Beruházások, felújítások:

Beruházások, felújítások között a közvilágítás korszerűsítése II. ütem 4 513 453,-Ft, MFP/UHJ/2023. pályázati támogatásból 2 400 110,-Ft út, járda felújítás, és 717 491,-Ft a Dél-zalai Víz- és Csatornamű Zrt. részére került kifizetésre.

Az önkormányzat évközi bevételeinek, kiadásainak és vagyonának alakulását részletesen a 2024. évi költségvetési zárszámadási rendelet mellékletei tartalmazzák.

Összegezve elmondható, hogy a 2024. évi gazdálkodás pénzügyi szempontból stabil volt, a kötelezettségeknek maradéktalanul eleget tett az önkormányzat.

A működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások – költségvetési törvény szerinti feladatalapú támogatások - teljes egészében felhasználásra és elszámolásra kerültek. Az önkormányzatnak a 2024. évi éves költségvetési beszámolóban visszafizetési kötelezettsége nem keletkezett.

A feladatellátás általános értékelésénél elmondható, hogy a legfőbb törekvés a központi normatív támogatás mellett a kiegyensúlyozott gazdálkodás biztosítása, a megtakarítást hozó lehetőségek kiaknázása és a pályázati lehetőségekben rejlő beruházási, finanszírozási megtakarítások maximális felhasználása volt.

Gelsesziget Község Önkormányzata 2024. évi beszámolóját a Magyar Államkincstár pénzügyileg jóváhagyja.

Gelsesziget, 2025.05.09.

Gelsesziget Község Önkormányzata Képviselő – testületének …/2025. (...…..) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2024. évi költségvetési zárszámadásáról

A Képviselő-testület költségvetési rendelete biztosítja a választópolgárok számára az önkormányzat és intézményeinek 2024. évre tervezett bevételeinek és kiadásainak, pénzügyi-gazdálkodási működésének megismerhetőségét. A költségvetés a település fennmaradása, a kötelező feladatok ellátása érdekében jelentős hatással bír. A legfontosabb szempont a költségvetés egyensúlyának megtartására való törekvés volt.

Költségvetési hatása: A költségvetési rendeletbe foglalt szabályok szigorú betartásával várhatóan az önkormányzatnak a működése zavartalanul biztosítható.

Környezeti, egészségi következményei: Nincs

Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek, az adminisztrációs terhek nem növekednek.

A rendelet megalkotásának szükségessége: Az Áht. 91. §. alapján a költségvetési zárszámadási rendelet megalkotása kötelező.

A rendelet megalkotásának elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel