Gelsesziget Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetési zárszámadásáról
Hatályos: 2026. 05. 21Gelsesziget Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.21.
az önkormányzat 2025. évi költségvetési zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Végső előterjesztői indokolás
A zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegek:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási terve,
b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet 30. §- rendelkezik az önkormányzat vagyonkimutatás készítéséről és annak tartalmáról:
„(1) A helyi önkormányzat és a nemzetiségi önkormányzat zárszámadáshoz csatolt vagyonkimutatása a helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek eszközeinek és kötelezettségeinek adatait mutatja be.
(2) A vagyonkimutatás a vagyont az 5. melléklet legalább római számmal jelzett eszköz-, illetve forráscsoportonkénti - a tárgyi eszköz és a befektetett pénzügyi eszközcsoportok esetén az arab számmal jelzett tételei szerinti - tagolásban, ezen belül forgalomképtelen törzsvagyon, nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon, korlátozottan forgalomképes vagyon és üzleti vagyon bontásban tartalmazza.
(3) A vagyonkimutatás a mérlegben szereplő eszközökön és kötelezettségeken kívül tartalmazza:
a) a „0”-ra leírt eszközök, a használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, a 01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök, és az Nvt. 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti leletek állományát, és b) a függő követeléseket és kötelezettségeket, a biztos (jövőbeni) követeléseket.
(4) A vagyonkimutatásban szereplő ingatlanvagyon számviteli nyilvántartás szerinti bruttó értékének és az ingatlan vagyonkataszteri nyilvántartásban szereplő ingatlanvagyon bruttó értékének egyezőségét biztosítani kell.”
A 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 155. §. (1) és (2) bekezdése alapján a költségvetési szerv pénzmaradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg. A költségvetési szerv pénzmaradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével egy időben állapítja meg.
Az Áht. 86. §. (5) bekezdése szerint az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv pénzmaradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait saját költségvetési szervével, intézményével, valamint vásárolt közszolgáltatások révén látja el. A költségvetési intézmény feladatai az alapító okiratban, az egyéb módon ellátott feladatok szerződésekben kerültek rögzítésre.
Az önként vállalt feladatok köre az önkormányzat ágazati feladatait áttekintve számos területen megjelent (kultúra, közrend-közbiztonság stb.).
Gelsesziget Község Önkormányzata:
Az önkormányzat 2025. évi működése és gazdálkodása összességében megfelelt a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeinek. A feladatok ellátása zavartalanul, az előző év színvonalának megtartásával történt.
Bevételek:
Az önkormányzat 2025. évi teljesített bevétele 50 846 695,-Ft volt.
Az önkormányzat 2025 évi bevételeinek jelentős részét az állami feladatalapú támogatások, hozzájárulások és a sajátos működési bevételek alkották. A bevételeit a módosított előirányzat viszonylatában 97,98 %-osan teljesítette.
Közhatalmi bevételek beszedése a módosított előirányzathoz képest 91,90 %-os teljesítést mutat.
A befizetési határidők előtt, fizetési értesítés került kiküldésre minden adózónak. A fizetési határidő lejárta után lehetőség szerint még egy felszólítást küldtünk, ami teljes egészében működött.
Működési célú támogatási bevételek jogcímen a közfoglalkoztatás bértámogatása szerepel 2 000 278,-Ft összegben.
Működési bevételeken belül az ellátási díjak jogcímen a szociális étkeztetésben részelük – 12 fő – részére kiszámlázott térítési díjak szerepelnek, melyek teljesen egészében megtérülésre kerültek 3 374 900,-Ft összegben. Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel a Délzalai víz-és csatornamű Zrt. részéről megfizetett használati díj került könyvelésre 272 834,-Ft.
Felhalmozási célú támogatások soron a Versenyképes Járások Program keretében kapott támogatás szerepel 4 167 500,-Ft összegben.
Kiadások:
Az önkormányzat 2025. évi teljesített kiadása 40 763 972,-Ft volt.
Az önkormányzat 2025. évi kiadásait a személyi juttatások és járulékok, a dologi kiadások, a segélyek, a beruházások, valamint az átadott pénzeszközök Kistérségi Társulásnak Főépítészi- és működési hozzájárulására, valamint Bursa ösztöndíjra átadott pénzeszközök alkották. A kiadásait a módosított előirányzat viszonylatában 78,55 %-osan teljesítette.
A törvény által előírt és megtervezett bérek folyamatosan határidőben utalásra kerültek, a hozzá kapcsolódó járulékok a nettó finanszírozás keretében kerültek elvonásra.
Az év folyamán közfoglalkoztatás keretében 1 fő és falugondnokként is 1 fő volt foglalkoztatva.
Ellátottak pénzbeni juttatásai soron települési támogatás 2 366,6 eFt összegben került kifizetésre, és természetbeni támogatásként 101 600,-Ft tüzelőanyag vásárlásra.
Működési célú támogatás keretében a Nagykanizsai Kistérségi Társulásnak 286 959,-Ft, Bursa ösztöndíjra 100 000,-Ft működési támogatást fizetett az önkormányzat.
Beruházások, felújítások:
Délzalai Víz- és csatornamű Zrt. részére felújítás címen 272 834,-Ft – kompenzáció - került átutalásra. Egy motorfűrész Sthil MS172 típusú 104 990,-Ft értékben került megvásárlásra. Versenyképes Járások Program keretében elnyert támogatás terhére 1 687 500,-Ft – térfigyelő kamerarendszer - került kifizetésre.
Az önkormányzat évközi bevételeinek, kiadásainak és vagyonának alakulását részletesen a 2025. évi költségvetési zárszámadási rendelet mellékletei tartalmazzák.
Összegezve elmondható, hogy a 2025. évi gazdálkodás pénzügyi szempontból stabil volt, a kötelezettségeknek maradéktalanul eleget tett az önkormányzat.
A működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások – költségvetési törvény szerinti feladatalapú támogatások - teljes egészében felhasználásra és elszámolásra kerültek. Az önkormányzatnak a 2025. évi éves költségvetési beszámolóban visszafizetési kötelezettsége nem keletkezett.
A feladatellátás általános értékelésénél elmondható, hogy a legfőbb törekvés a központi normatív támogatás mellett a kiegyensúlyozott gazdálkodás biztosítása, a megtakarítást hozó lehetőségek kiaknázása és a pályázati lehetőségekben rejlő beruházási, finanszírozási megtakarítások maximális felhasználása volt.
Gelsesziget Község Önkormányzata 2025. évi beszámolóját a Magyar Államkincstár pénzügyileg jóváhagyja.
Gelse, 2026.05.08.
Veisz József
polgármester
Előzetes hatásvizsgálat
a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján
A rendelet-tervezet címe:
Gelsesziget Község Önkormányzata Képviselő – testületének …/2026. (...…..) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2025. évi költségvetési zárszámadásáról
Társadalmi-gazdasági hatása:
A Képviselő-testület költségvetési rendelete biztosítja a választópolgárok számára az önkormányzat és intézményeinek 2025. évre tervezett bevételeinek és kiadásainak, pénzügyi-gazdálkodási működésének megismerhetőségét. A költségvetés a település fennmaradása, a kötelező feladatok ellátása érdekében jelentős hatással bír. A legfontosabb szempont a költségvetés egyensúlyának megtartására való törekvés volt.
Költségvetési hatása: A költségvetési rendeletbe foglalt szabályok szigorú betartásával várhatóan az önkormányzatnak a működése zavartalanul biztosítható.
Környezeti, egészségi következményei: Nincs
Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek, az adminisztrációs terhek nem növekednek.
Egyéb hatása: Nincs.
A rendelet megalkotásának szükségessége: Az Áht. 91. §. alapján a költségvetési zárszámadási rendelet megalkotása kötelező.
A rendelet megalkotásának elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel
A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek:
személyi:
nincs
szervezeti:
nincs
tárgyi:
nincs
pénzügyi:
nincs