Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester úgy terjeszti a képviselő-testület elé, hogy az a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Ezen jogszabályi előírásoknak megfelelően Fityeház Község Önkormányzata 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztem elő.

Fityeház Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021. február 15-én fogadta el az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.

Fityeház lakosainak száma 2020. január 1-jén 627 fő volt.

Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szerv az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tett, melynek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

Az önkormányzat az intézmény vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A Képviselő-testület Fityeház Község Önkormányzata és a felügyelete alá tartozó költségvetési szerve – Fityeházi Óvoda – 2021. évi költségvetését az 1/2021. (II.16.) önkormányzati rendeletével 78 220 235 Ft költségvetési bevételi, 107 616 049 Ft költségvetési kiadási, 29 395 514 Ft költségvetési hiánnyal, 31 070 703 Ft finanszírozási bevétellel, 1 674 889 Ft finanszírozási kiadással, 29 395 814 Ft finanszírozási többlettel fogadta el. A költségvetési hiány fedezetét az előző év költségvetési maradványának igénybevételével biztosította.

A költségvetési rendelet módosítására négy alkalommal került sor, melyek után a módosított bevételi és kiadási főösszeg 140 816 040 Ft-ra változott.

Az év folyamán összesen 126 278 255 Ft bevétel realizálódott, a 140 816 040 Ft módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 90 %. A 2021. évi kiadási főösszeg a 140 816 040 Ft módosított előirányzathoz képest 80 216 748 Ft-ra (57 %-ra) teljesült.

Az Önkormányzat és intézménye 109 290 938 Ft eredeti, 140 816 040 Ft módosított előirányzatból gazdálkodott az év folyamán. Év végén a teljesített bevételek összege 126 278 255 Ft, a módosított előirányzat 90 %-a.

Önkormányzat működési támogatásai módosított előirányzata 44 926 257 Ft, teljesítése is 44 926 257 Ft (100%).

A 15 092 767 Ft összegű települési önkormányzatok működésének támogatását az önkormányzat település-üzemeltetéshez, egyéb kötelező feladatokhoz kapcsolódó, lakott külterülettel kapcsolatos feladatellátásra kapta. A támogatást zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására, közvilágítás, köztemető, közutak fenntartására; igazgatással, településfejlesztéssel, településüzemeltetéssel, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, hulladékgazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására és polgármesteri illetményre fordítottuk. A támogatás felhasználása megtörtént.

Óvodaműködtetési támogatásra 1 295 420 Ft támogatás érkezett. A támogatási összeg az óvodában nevelt gyermeklétszám alapján került megállapításra, mely 13,3 fő volt. A támogatást az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokra fordítottuk.

A támogatás teljes egészében felhasználásra került.

Óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatására 8 264 550 Ft összegű támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus létszám után illeti meg. Az óvodapedagógusok elismert létszáma 1,7 fő volt.

A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.

Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatásának teljesített összege 828 000 Ft. A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2021. január 1-jén Pedagógus II. vagy Mesterpedagógus fokozatot elért óvodapedagógusok béréhez. Az óvodában 2 fő óvodapedagógus szerezte meg a Pedagógus II. minősítést, a támogatás felhasználása teljes egészében megtörtént.

Nemzetiségi pótlékra 811 600 Ft támogatás érkezett. A támogatási összeget az önkormányzat által fenntartott köznevelési intézményben foglalkoztatott, nemzetiségi nevelési-oktatási feladatot ellátó pedagógus részére meghatározott nemzetiségi pótlék biztosítására fordítottuk.

Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatására 3 318 000 Ft összegű támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított segítői létszám után illeti meg. Az elismert segítői (dajka) létszám 1 fő volt.

A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására 4 376 620 Ft-ot kaptunk. A támogatás összegét a szociális étkeztetéshez, valamint az önkormányzat helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtásához használtuk fel.

Szociális étkeztetésre 2 635 230 Ft támogatást igényeltünk 39 fő szociális étkeztetésben részesülő ellátott után. Az elszámolás az étkeztetésben részesülők étkeztetésre vonatkozó igénybevételi naplója alapján történik, amely szerint éves szinten 39 fő szociális étkező volt, így az igényelt támogatási összeg teljes egészében felhasználásra került.

Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatásra 4 572 000 Ft támogatást igényeltünk. A falugondnoki szolgálatra a támogatás felhasználásra került.

Szociális ágazati összevont pótlékként 296 472 Ft támogatásban részesültünk, mely összeget a falugondnok részére kifizetett szociális ágazati pótlék és az ahhoz tartozó szociális hozzájárulási adó összegére fordítottuk.

Szünidei étkeztetésének támogatása a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek (hátrányos helyzetű és gyermekvédelmi kedvezményben részesülő halmozottan hátrányos helyzetű gyermek) után a szünidei étkeztetési adagok száma alapján igényelhető. A szünidei étkeztetésre kapott 4 560 Ft támogatást igénybevétel hiánya miatt vissza kell fizetni.

Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatai támogatásának fajlagos összege 2 170 Ft/fő, de településenként legalább 2 270 000 Ft. A települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg a támogatás az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához. A támogatás összegét teljes egészében felhasználtuk.

A támogatási összegből 666 750 Ft-ot a települési önkormányzatok 2021. évi szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás jogcímen, 467 638 Ft-ot a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében a 2021. évben kieső iparűzési adóbevétel kiesés miatt kapta az önkormányzat. A támogatási összegek felhasználása megtörtént.

Az önkormányzat 2020. évi költségvetésének elszámolásakor a települési önkormányzatok által biztosított egyes közszolgáltatásokat érintő bérintézkedések kiadásainak támogatásáról szóló 305/2020. (VI.30.) Korm. rendelet alapján kapott kiegészítő támogatás elszámolása során a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatására 20 650 Ft, az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatására 6 000 Ft pótlólagos támogatást kaptunk.

Összességében a 2021. évi különféle feladatokra kapott támogatások felhasználásra és elszámolásra kerültek. A 2021. évi szünidei étkeztetés támogatására kapott támogatási összeg esetén igénybevétel hiánya miatt 4 560 Ft visszafizetési kötelezettségünk keletkezett.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről módosított előirányzata 4 859 846 Ft, teljesítés 3 938 134 Ft (81 %).

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen belül:

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről módosított előirányzata 30 647 279 Ft, teljesítés 30 633 622 Ft (100 %).

Ebből:

Közhatalmi bevételek módosított előirányzata 8 200 000 Ft, teljesítés 7 012 133 Ft (86 %).

Működési bevételek teljesítése 32 %-os, a 20 873 510 Ft módosított előirányzathoz képest 6 714 934 Ft. Szolgáltatások ellenértékeként (ingatlan kaszálásból, terembérletből, bérleti díjból, sírhely megváltásból, haszonbérleti díjból) 424 224 Ft, közvetített szolgáltatások ellenértékeként (Gelka Hírtech Kereskedelmi és Szolgáltató Kft-nek továbbszámlázott áramdíj bevételeként, Murakeresztúr Község Önkormányzatának a NOD32 vírusírtó továbbszámlázásaként) 142 094 Ft, tulajdonosi bevételekből (víziépítmény bérbeadásából) 416 991 Ft, ellátási díjakból (szociális étkezők térítési díjából) 4 249 889 Ft, kiszámlázott általános forgalmi adóként 1 309 605 Ft, kamatbevételekből 168 158 Ft, egyéb működési bevételekből (temetőfejlesztési hozzájárulásból, kerekítésből) 3 973 Ft folyt be.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök módosított előirányzata 222 440 Ft, teljesítése 222 438 Ft (100%).

Ebből:

A maradvány igénybevétele előirányzata 31 070 703 Ft, teljesítés szintén 31 070 703 Ft (100%), mely összeg az előző év költségvetési maradványának igénybevétele.

Belföldi finanszírozás bevételei teljesítése 1 760 034 Ft. Az összegből 16 005 Ft a közfoglalkoztatás során biztosított megelőlegezés összege, 1 744 029 Ft a 2022. évi állami támogatás decemberben folyósított előlege.

Az év végén az Önkormányzat és intézménye teljesített kiadási főösszege 80 216 748 Ft, ami a 140 816 040 Ft módosított előirányzat 57 %-a.

Működési költségvetés kiadásai módosított előirányzata 122 018 217 Ft, teljesítés 61 423 895 Ft (50 %).

Személyi juttatások módosított előirányzata 33 293 339 Ft, teljesítése 33 236 758 Ft (100%).

A beszámolási időszak végéig az önkormányzat a polgármesteren, az 1 fő karbantartón, az 1 fő parkgondozón, az 1 fő falugondnokon és a 3 fő óvodai közalkalmazott dolgozón kívül 3 fő részére közfoglalkoztatást biztosított. A közművelődési alapszolgáltatás ellátásához 2021. március 1-jétől 1 fő részmunkaidős művelődésszervezőt foglalkoztat az önkormányzat. Továbbá EFOP program keretében szeptember 10-től 1 fő adatrögzítő és 1 fő ifjúság segítő részmunkaidős foglalkoztatás valósult meg.

Foglalkoztatottak személyi juttatásai módosított előirányzata 25 456 867 Ft, teljesítése 25 406 199 Ft (100 %).

Ebből:

Külső személyi juttatások módosított előirányzata 7 836 472 Ft, teljesítése 7 830 559 Ft (100%).

Ebből:

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó módosított előirányzata 4 813 720 Ft, teljesítés 4 813 720 Ft (100 %), melyből 4 742 687 Ft szociális hozzájárulási adó, 23 141 Ft táppénz hozzájárulás, 47 892 Ft munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó.

Dologi kiadásokra év végéig 19 788 355 Ft-ot fordítottunk, ami a 20 774 809 Ft módosított előirányzat 95 %-a.

Ebből:

Ellátottak pénzbeli juttatásai módosított előirányzata 1 170 354 Ft, a beszámolási időszak végéig a teljesítés 95 %-os, melynek összege 1 106 354 Ft.

Ebből:

Egyéb működési célú kiadások módosított előirányzata 2 478 708 Ft, teljesítés 2 478 708 Ft (100 %)

Elvonások és befizetések módosított előirányzata 56 575 Ft, teljesítés szintén 56 575 Ft (100%), ami 2020. évi állami támogatás elszámolása során keletkezett visszafizetési kötelezettség teljesítése.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre módosított előirányzata 2 422 133 Ft, teljesítés 2 422 133 Ft (100 %).

Ebből:

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre tervezett eredeti előirányzat megszüntetésre került, a beszámolási időszakban a helyi civil szervezetek részére támogatást nem biztosítottunk.

Tartalékok módosított előirányzata 59 487 287 Ft, mely összeg teljes egészében céltartalék. A céltartalékból 23 511 041 Ft-ot vízmű és csatornamű ingatlan felújítására, 3 068 680 Ft-ot környezetvédelemhez kapcsolódó beruházásokra, 18 969 622 Ft-ot a Belügyminisztérium önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatása keretében Belterületi utak, járdák, hidak felújítása jogcímre benyújtott pályázat megvalósítására, 13 937 944 Ft-ot a Magyar Falu Program Út, híd, kerékpárforgalmi létesítmény építése/felújítása – 2021 pályázat megvalósítására lett elkülönítve.

Felhalmozási költségvetés kiadásai módosított előirányzata 17 106 929 Ft, teljesítés 17 101 959 Ft (100 %)

Beruházások módosított előirányzata 16 219 841 Ft, teljesítés 16 214 871 Ft (100 %).

Ebből:

Felújítások módosított előirányzata 437 088 Ft, teljesítés 437 088 Ft (100 %).

Ebből:

A vízmű vagyonban történő beruházási és felújítási kiadások kompenzációs számlák alapján pénzforgalom nélkül kerültek elszámolásra.

Egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 450 000 Ft, teljesítés 450 000 Ft (100 %).

Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre előirányzata 400 000 Ft, teljesítése szintén 400 000 Ft (100%), mely összeget a „Belterületi utak, járdák, hidak felújítása” elnevezésű beruházáshoz felvett TEFA kölcsön 2021. évi törlesztésére fordítottunk.

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre előirányzata 50 000 Ft, teljesítés szintén 50 000 Ft (100 %), mely összeg a Nagykanizsa és Térsége Önkormányzati Társulás részére fizetett TEFA tagdíj.

Belföldi finanszírozás kiadásai módosított előirányzata 1 690 894 Ft, teljesítése szintén 1 690 894 Ft (100%). Az összegből 1 674 889 Ft a 2021. évi állami támogatás 2020. decemberében folyósított előleg összegének visszafizetése, 16 005 Ft közfoglalkoztatási közteher tartozás miatti megelőlegezés visszafizetése.

Az Önkormányzat feladatai között önként vállalt feladat is van. Ez a:

Az önként vállalt feladatok forrását az önkormányzat 1 049 375 Ft összegben a helyi adóbevételből tudta biztosítani.

Az Önkormányzatnál és intézményénél 2021. december 31-én 46 061 507 Ft alaptevékenység maradvány képződött, mely teljes egészében jóváhagyott szabad maradvány.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2021. január 1-jén 32 455 037
Ft volt. Bevételként 143 799 244. Ft került elszámolásra. Az év folyamán 97 737 737 Ft kifizetését követően és a 30 292 654 Ft egyéb korrekciós tételek figyelembevételével a 2021. december 31-i záró pénzkészlet 48 223 890 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettségek összege 300 000 Ft, mely állomány összege a TEFA kölcsön következő évi visszafizetési kötelezettsége.

Az év folyamán az önkormányzatnak nem volt szüksége likviditási célú hitel igénybevételére.

Az önkormányzatnak 2021. december 31. napjával nem volt kezességvállalása

2021. december 31-én az önkormányzatnak és intézményének külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. Következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettség a mérlegben nem került kimutatásra.

Az önkormányzat és intézménye vagyona az előző év hasonló időszakához képest 11 687 727 Ft-tal nőtt, 2021. december 31-én 519 433 925 Ft volt.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök, befektetett pénzügyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök) nettó állománya 456 772 272 Ft, ez előző évhez viszonyítva 5 477 372 Ft-os (1,2 %-os) csökkenést mutat. A csökkenésnek az oka, hogy az év folyamán aktivált eszközbeszerzések, felújítások értéke kevesebb volt, mint az elszámolt értékcsökkenés.

Forgóeszköz állomány a mérleg fordulónapján nem volt.

A pénzeszközök állománya 48 223 890 Ft, az előző évhez képest 15 768 853 Ft-tal nőtt. 2021. december 31-én az önkormányzat és intézménye forintpénztárainak záró egyenlege 219 725 Ft volt, a bankszámláinak záró egyenlege 48 004 165 Ft volt. A pénzeszközök növekedését a fel nem használt pályázati támogatás összege eredményezte.

A követelések év végi állománya 14 651 006 Ft, az előző évhez képest 1 354 449 Ft-tal (10,2 %-kal) nőtt. Ezen belül a felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről állománya 13 657 Ft (Délzalai Víz- és Csatornamű Zrt. VÁRA pályázat településünkre jutó része), a közhatalmi bevételek állománya 534 578 Ft (be nem folyt helyi adók), a működési bevételek állománya 14 073 771 Ft (tulajdonosi bevételek).

Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások záró értéke – 213 243 Ft, mely összeg az általános forgalmi adó elszámolásból adódó befizetési kötelezettség.

A kötelezettségek állománya év végén 4 235 412 Ft, 2020. december 31-éhez képes 476 189 Ft-tal (12,7 %-kal) nőtt.

Az önkormányzatnak és az óvodának év végén költségvetési évben esedékes kötelezettsége (szállítói kötelezettsége) nem volt.

A költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek közül az egyéb felhalmozási célú kiadások állománya 300 000 Ft (TEFA kölcsön visszafizetési kötelezettsége), a finanszírozási kiadások állománya 1 744 029 Ft (az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetési kötelezettsége, mely a 2022. évi állami támogatás 2021. december hónapban folyósított előlegének visszafizetésére szolgál).

A helyi adó túlfizetésből adódó visszafizetési kötelezettség állománya 2 006 383 Ft, továbbadási célból folyósított támogatások elszámolásának (elkülönített számla) állománya 185 000 Ft.

Passzív időbeli elhatárolások összege 74 846 169 Ft, mely összegből 3 197 422 Ft a decemberi személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok összege, valamint 71 648 747 Ft a halasztott eredményszemléletű bevételek állománya (a fejlesztési célra kapott támogatás összegéből a fejlesztés során megvalósuló eszköz, valamint a térítés nélkül átvett eszközök értékének értékcsökkenéssel, költségként, ráfordításként elszámolt összegével csökkentett állománya).

A beszámolási időszak végén az önkormányzat és intézménye mérleg szerinti eredményének összege 2 802 500 Ft volt.

Összességében megállapítható, hogy 2021 évben az önkormányzat vagyoni helyzete a befektetett eszközök tekintetében némileg romlott, a pénzeszközök állománya és a követelések állománya viszont nőtt az előző év záró állományához képest. A kötelezettségek állománya kis mértékben növekedett az előző évhez képest. Összességében az önkormányzat vagyona növekedett az előző év záró állományához képest.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 4 263 714 Ft, mely a Délzalai Víz- és Csatornamű Zrt. részesedések miatti fennálló kötelezettsége.

Az önkormányzat és intézménye 2021. évi gazdálkodása során mindvégig sikerült biztosítani a fizetőképességet, igyekeztek a költségvetést a képviselő-testület által elfogadott kereteken belül takarékos gazdálkodással végrehajtani.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy Fityeház Község Önkormányzatának 2021 évi zárszámadását megvitatni és az előterjesztésnek, illetve a zárszámadási rendelet tervezetnek megfelelően elfogadni szíveskedjen.

Fityeház, 2022. május 16.

polgármester