Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester úgy terjeszti a képviselő-testület elé, hogy az a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Ezen jogszabályi előírásoknak megfelelően Fityeház Község Önkormányzata 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztem elő.

Fityeház Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. február 28-án fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.

Fityeház lakosainak száma 2021. január 1-jén 625 fő volt.

Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szerv az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tett, melynek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

Az önkormányzat az intézmény vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A Képviselő-testület Fityeház Község Önkormányzata és a felügyelete alá tartozó költségvetési szerve – Fityeházi Óvoda – 2022. évi költségvetését az 1/2022. (III.01.) rendeletével 73 291 506 Ft költségvetési bevételi, 117 608 984 Ft költségvetési kiadási, 44 317 478 Ft költségvetési hiánnyal, 46 061 507 Ft finanszírozási bevétellel, 1 744 029 Ft finanszírozási kiadással, 44 317 478 Ft finanszírozási többlettel fogadta el. A költségvetési hiány fedezetét az előző év költségvetési maradványának igénybevételével biztosította.

A költségvetési rendelet módosítására négy alkalommal került sor, melyek után a módosított bevételi és kiadási főösszeg 191 957 558 Ft-ra változott.

Az év folyamán összesen 190 388 429 Ft bevétel realizálódott, a 191 957 558 Ft módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 99 %. A 2022. évi kiadási főösszeg a 191 957 558 Ft módosított előirányzathoz képest 159 397 344 Ft-ra (83 %-ra) teljesült.

Az Önkormányzat és intézménye 119 353 013 Ft eredeti, 191 957 558 Ft módosított előirányzatból gazdálkodott az év folyamán. Év végén a teljesített bevételek összege 190 388 429 Ft, a módosított előirányzat 99 %-a.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről módosított előirányzata 64 504 510 Ft, teljesítés 61 000 651 Ft (95 %).

Önkormányzat működési támogatásai módosított előirányzata 56 420 289 Ft, teljesítése is 56 420 289 Ft (100%).

A központi költségvetés a települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatásán kívül a 8/2022. (I.14.) Kormány rendelet értelmében kiegészítő támogatást biztosított a települési önkormányzatok számára a 2022. január 1-jétől történő bérintézkedések (béremelések) ellentételezése érdekében 3 700 124 Ft összegben.

Az önkormányzat működési támogatásainak előirányzata és teljesítése a 2022. évi bérintézkedések kiegészítő támogatásával növelten jogcímenként kerültek feltüntetésre.

A 16 245 490 Ft összegű települési önkormányzatok működésének általános támogatását az önkormányzat település-üzemeltetéshez, egyéb kötelező feladatokhoz kapcsolódó, lakott külterülettel kapcsolatos feladatellátásra kapta. A támogatást zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására, közvilágítás, köztemető, közutak fenntartására; igazgatással, településfejlesztéssel, településüzemeltetéssel, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, hulladékgazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására fordítottuk. A támogatás felhasználása megtörtént.

Óvodaműködtetési támogatásra 2 301 000 Ft támogatás érkezett. A támogatási összeg az óvodában nevelt gyermeklétszám alapján került megállapításra, mely 17,7 fő volt. A támogatást az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokra fordítottuk.

A támogatás teljes egészében felhasználásra került.

Óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatására 11 052 090 Ft összegű támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus létszám után illeti meg. Az óvodapedagógusok elismert létszáma 2,1 fő volt.

A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.

Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatásának teljesített összege 841 842 Ft. A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2022. január 1-jén Pedagógus II. vagy Mesterpedagógus fokozatot elért óvodapedagógusok béréhez. Az óvodában mindkét óvodapedagógus megszerezte a Pedagógus II. minősítést, az év folyamán történt pedagógus váltás miatt a támogatás összege 1,8 fővel számolva teljes egészében felhasználásra került.

Nemzetiségi pótlékra 811 600 Ft támogatás érkezett. A támogatási összeget az önkormányzat által fenntartott köznevelési intézményben foglalkoztatott, nemzetiségi nevelési-oktatási feladatot ellátó pedagógus részére meghatározott nemzetiségi pótlék biztosítására fordítottuk.

Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatására 3 878 000 Ft összegű támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított segítői létszám után illeti meg. Az elismert segítői (dajka) létszám 1 fő volt.

A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására 4 259 436 Ft-ot kaptunk. A támogatás összegét a szociális étkeztetéshez, valamint az önkormányzat helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtásához használtuk fel.

Szociális étkeztetésre 2 657 160 Ft támogatást kaptunk 36 fő szociális étkeztetésben részesülő ellátott után. Az elszámolás az étkeztetésben részesülők étkeztetésre vonatkozó igénybevételi naplója alapján történik, amely szerint éves szinten 36 fő szociális étkező volt, így a kapott támogatási összeg teljes egészében felhasználásra került.

Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatásra 5 142 300 Ft támogatást igényeltünk. A falugondnoki szolgálatra a támogatás felhasználásra került.

Szociális ágazati összevont pótlékként 422 467 Ft támogatásban részesültünk, mely összeget a falugondnok részére kifizetett szociális ágazati pótlék és az ahhoz tartozó szociális hozzájárulási adó összegére fordítottuk.

Szünidei étkeztetésének támogatása a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek (hátrányos helyzetű és gyermekvédelmi kedvezményben részesülő halmozottan hátrányos helyzetű gyermek) után a szünidei étkeztetési adagok száma alapján igényelhető. A szünidei étkeztetésre igényelt 35 910 Ft támogatásból igénybevétel hiánya és a támogatási összeg fel nem használása miatt 9 457 Ft-ot vissza kell fizetni.

Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatai támogatásának fajlagos összege 2 213 Ft/fő, de településenként legalább 2 270 000 Ft. A települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg a támogatás az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához. A támogatás összegét teljes egészében felhasználtuk.

A támogatási összegből 3 915 653 Ft-ot a polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében, 775 335 Ft-ot a települési önkormányzatok 2022. évi szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás jogcímen, 764 902 Ft-ot a mikro- kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezménye miatti bevételkiesés kompenzálására kapta az önkormányzat. A támogatási összegek felhasználása megtörtént.

A Magyar Nemzeti Bank 2022. március 2-i hatállyal visszavonta számlavezető pénzintézetünk, a Sberbank Magyarország Zrt. pénzintézeti tevékenységi engedélyét és kezdeményezte annak végelszámolását. Ezzel egyidőben zárolták bankszámláinkat, aminek következtében önkormányzatunk egyik napról a másikra fizetésképtelenné vált. A Kormány a 1105/2022. (III.2.) Kormány határozata alapján 2 306 642 Ft átmeneti segítséget (kiegészítő támogatást) nyújtott a 2022. február havi nettó munkabérek kifizetésére. Az önkormányzat a Sberbank Magyarország Zrt. bankszámláin lévő pénzösszegét megkapta, így a bérkifizetés teljesítésére kapott támogatási összeg a Magyar Államkincstár részére visszafizetésre került.

A huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok a mikro-, kis- és középvállalkozások 2021. évi iparűzési adókedvezménye miatti bevételkiesés kompenzálásával kapcsolatban a 2021. évben kieső iparűzési adóbevétel összegével megegyező összegben a központi költségvetésből támogatásra voltak jogosultak. A 2021. évben benyújtott iparűzési adó bevallások alapján a HIPA elszámolás megtörtént, melynek következtében 1 047 104 Ft pótigénye keletkezett önkormányzatunknak.

Összességében a 2022. évi különféle feladatokra kapott támogatások felhasználásra és elszámolásra kerültek. A 2022. évi szünidei étkeztetés támogatására kapott támogatási összeg esetén igénybevétel és felhasználás hiánya miatt 9 457 Ft visszafizetési kötelezettségünk keletkezett.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről módosított előirányzata 8 084 221 Ft, teljesítés 4 580 362 Ft (57 %).

Ebből:

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről módosított előirányzata 63 389 006 Ft, teljesítés 63 389 006 Ft (100 %).

Ebből:

Közhatalmi bevételek módosított előirányzata 8 065 707 Ft, teljesítés 7 061 505 Ft (88 %).

Működési bevételek teljesítése 106 %-os, a 9 788 241 Ft módosított előirányzathoz képest 10 408 334 Ft. Szolgáltatások ellenértékeként (ingatlan kaszálásból, terembérletből, bérleti díjból, sírhely megváltásból, haszonbérleti díjból, táboroztatási szolgáltatás díjából) 758 689 Ft, közvetített szolgáltatások ellenértékeként (Murakeresztúr Község Önkormányzatának a NOD32 vírusírtó továbbszámlázásaként) 51 408 Ft, tulajdonosi bevételekből (víziépítmény bérbeadásából) 3 318 218 Ft, ellátási díjakból (szociális étkezők térítési díjából) 3 752 795 Ft, kiszámlázott általános forgalmi adóként 2 068 887 Ft, kamatbevételekből 165 081 Ft, egyéb működési bevételekből (temetőfejlesztési hozzájárulásból, készpénzes számlák kerekítésből) 293 256 Ft folyt be.

Működési célú átvett pénzeszközök módosított előirányzata 30 000 Ft, teljesítése 30 000 Ft (100%).

Ebből:

A maradvány igénybevétele előirányzata 46 061 507 Ft, teljesítés szintén 46 061 507 Ft (100%), mely összeg az előző év költségvetési maradványának igénybevétele.

Belföldi finanszírozás bevételei teljesítése 2 437 426 Ft, módosított előirányzata 118 587 Ft. Az összegből 118 587 Ft a közfoglalkoztatás során biztosított megelőlegezés összege, 2 318 839 Ft a 2023. évi állami támogatás decemberben folyósított előlege.

Az év végén az Önkormányzat és intézménye teljesített kiadási főösszege 159 397 344 Ft, ami a 191 957 558 Ft módosított előirányzat 83 %-a.

Működési költségvetés kiadásai módosított előirányzata 94 033 677 Ft, teljesítés 78 074 530 Ft (83 %).

Személyi juttatások módosított előirányzata 41 180 840 Ft, teljesítése 40 972 650 Ft (99%).

A beszámolási időszak végéig az önkormányzat a polgármesteren, az 1 fő karbantartón, az 1 fő parkgondozón, az 1 fő falugondnokon és a 3 fő óvodai közalkalmazott dolgozón kívül 2 fő részére közfoglalkoztatást biztosított. A közművelődési alapszolgáltatás ellátásához 1 fő részmunkaidős művelődésszervezőt foglalkoztat az önkormányzat. Továbbá EFOP program keretében az önkormányzatnál 2022. március 12-ig 1 fő adatrögzítő és 1 fő ifjúság segítő részmunkaidős foglalkoztatás valósult meg, valamint az óvodában 2022. május 1-jétől GINOP pályázat keretében 1 fő gyermekfelügyelőt (dajkát) foglalkoztattunk.

Foglalkoztatottak személyi juttatásai módosított előirányzata 30 168 733 Ft, teljesítése 30 114 824 Ft (100 %).

Ebből:

Külső személyi juttatások módosított előirányzata 11 012 107 Ft, teljesítése 10 857 826 Ft (99%).

Ebből:

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó módosított előirányzata 5 207 748 Ft, teljesítés 5 182 221 Ft (100 %), melyből 5 072 521 Ft szociális hozzájárulási adó, 28 950 Ft táppénz hozzájárulás, 80 750 Ft munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó.

Dologi kiadásokra év végéig 29 521 239 Ft-ot fordítottunk, ami a 30 412 130 Ft módosított előirányzat 97 %-a.

Ebből:

Ellátottak pénzbeli juttatásai módosított előirányzata 500 000 Ft, a beszámolási időszak végéig a teljesítés 92 %-os, melynek összege 461 000 Ft.

Ebből:

Egyéb működési célú kiadások tartalékok nélküli módosított előirányzata 1 937 420 Ft, teljesítés 1 937 420 Ft (100 %)

Elvonások és befizetések módosított előirányzata 4 560 Ft, teljesítés szintén 4 560 Ft (100%), ami 2021. évi állami támogatás elszámolása során keletkezett visszafizetési kötelezettség teljesítése.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre módosított előirányzata 1 932 860 Ft, teljesítés 1 932 860 Ft (100 %).

Ebből:

Tartalékok módosított előirányzata 14 795 539 Ft, mely összeg teljes egészében céltartalék. A céltartalékból 5 223 320 Ft vízmű és csatornamű ingatlan felújítására, 3 029 020 Ft környezetvédelemhez kapcsolódó beruházásokra, 6 543 199 Ft a Terület- és Településfejlesztési Operatív Program Plusz program keretén belül önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése pályázat megvalósítására lett elkülönítve.

Felhalmozási költségvetés kiadásai módosított előirányzata 96 061 265 Ft, teljesítés 79 460 198 Ft (83 %)

Beruházások módosított előirányzata 12 597 087 Ft, teljesítés 12 379 312 Ft (98 %).

Ebből:

Felújítások módosított előirányzata 83 114 178 Ft, teljesítés 66 730 886 Ft (80 %).

Ebből:

A vízmű vagyonban történő beruházási és felújítási kiadások kompenzációs számlák alapján pénzforgalom nélkül kerültek elszámolásra.

Egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 350 000 Ft, teljesítés 350 000 Ft (100 %).

Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre előirányzata 300 000 Ft, teljesítése szintén 300 000 Ft (100%), mely összeget a „Belterületi utak, járdák, hidak felújítása” elnevezésű beruházáshoz felvett TEFA kölcsön 2022. évi törlesztésére fordítottunk.

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre előirányzata 50 000 Ft, teljesítés szintén 50 000 Ft (100 %), mely összeg a Nagykanizsa és Térsége Önkormányzati Társulás részére fizetett TEFA tagdíj.

Belföldi finanszírozás kiadásai módosított előirányzata 1 862 616 Ft, teljesítése szintén 1 862 616 Ft (100%). Az összegből 1 744 029 Ft a 2022. évi állami támogatás 2021. decemberében folyósított előleg összegének visszafizetése, 118 587 Ft közfoglalkoztatási közteher tartozás miatti megelőlegezés visszafizetése.

Az Önkormányzat feladatai között önként vállalt feladat is van. Ez a:

Az önként vállalt feladatok forrását az önkormányzat 770 985 Ft összegben a helyi adóbevételből tudta biztosítani.

Az Önkormányzatnál és intézményénél 2022. december 31-én 30 991 085 Ft alaptevékenység maradvány képződött, mely teljes egészében jóváhagyott maradvány. A maradvány összegéből 26 915 601 Ft alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa, 4 075 484 Ft alaptevékenység szabad maradványa.

Az önkormányzatnak és intézményének pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2022. január 1-jén 48 223 890 Ft volt. Bevételként 210 366 121 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 179 375 036 Ft kifizetését követően és a -46 320 889 Ft egyéb korrekciós tételek figyelembevételével a 2022. december 31-i záró pénzkészlet 32 894 086 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettségek összege 1 671 000 Ft, mely állomány összege a TEFA kölcsön következő évi visszafizetési kötelezettsége.

Az év folyamán az önkormányzatnak nem volt szüksége likviditási célú hitel igénybevételére.

Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása

2022. december 31-én az önkormányzatnak és intézményének külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. Következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettség a mérlegben nem került kimutatásra.

Az önkormányzat és intézménye vagyona az előző év hasonló időszakához képest 36 137 669 Ft-tal nőtt, 2022. december 31-én 555 571 594 Ft volt.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök, befektetett pénzügyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök) nettó állománya 505 735 400 Ft, ez előző évhez viszonyítva 48 963 128 Ft-os (10,7 %-os) növekedést mutat. A növekedés oka, hogy az év folyamán aktivált ingatlan beruházások, eszközbeszerzések, felújítások értéke nagyobb volt, mint az elszámolt értékcsökkenés.

Forgóeszköz állomány a mérleg fordulónapján 52 500 Ft, ami a beszerzett és ki nem osztott szociális tüzifa készlet állománya.

A pénzeszközök állománya 32 894 086 Ft, az előző évhez képest 15 329 804 Ft-tal csökkent. 2022. december 31-én az önkormányzat és intézménye forintpénztárainak záró egyenlege 278 615 Ft volt, a bankszámláinak záró egyenlege 32 615 471 Ft volt. A pénzeszközök csökkenését a pályázati támogatások jelentős összegének felhasználása eredményezte.

A követelések év végi állománya 16 707 392 Ft, az előző évhez képest 2 056 386 Ft-tal (14 %-kal) nőtt.

Költségvetési évben esedékes követelések állománya 14 270 321 Ft, ezen belül a közhatalmi bevételek állománya 1 341 366 Ft (be nem folyt helyi adók), a működési bevételek állománya 12 928 955 Ft (tulajdonosi bevételek).

Költségvetési évet követően esedékes követelések állománya 2 404 071 Ft (következő évre előírt iparűzési adó).

Követelés jellegű sajátos elszámolások állománya 33 000 Ft, mely a forgótőke elszámolás összege.

Egyéb sajátos elszámolások záró értéke 182 216 Ft, mely összeg az általános forgalmi adó elszámolásból adódó egyenleg.

A kötelezettségek állománya év végén 5 925 840 Ft, 2021. december 31-éhez képes 1 690 428 Ft-tal (39,9 %-kal) nőtt.

Az önkormányzatnak és az óvodának év végén költségvetési évben esedékes kötelezettsége (szállítói kötelezettsége) nem volt.

A költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek közül az egyéb felhalmozási célú kiadások állománya 1 671 000 Ft (TEFA kölcsön visszafizetési kötelezettsége), a finanszírozási kiadások állománya 2 318 839 Ft (az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetési kötelezettsége, mely a 2023. évi állami támogatás 2022. december hónapban folyósított előlegének visszafizetésére szolgál).

A helyi adó túlfizetésből adódó visszafizetési kötelezettség állománya 1 616 001 Ft, továbbadási célból folyósított támogatások elszámolásának (elkülönített számla) állománya 320 000 Ft.

Passzív időbeli elhatárolások összege 132 575 182 Ft, mely összegből 3 789 556 Ft a decemberi személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok összege, valamint 128 785 626 Ft a halasztott eredményszemléletű bevételek állománya (a fejlesztési célra kapott támogatás összegéből a fejlesztés során megvalósuló eszköz, valamint a térítés nélkül átvett eszközök értékének értékcsökkenéssel, költségként, ráfordításként elszámolt összegével csökkentett állománya).

A beszámolási időszak végén az önkormányzat és intézménye mérleg szerinti eredményének összege -23 281 772 Ft volt.

Összességében megállapítható, hogy 2022 évben az önkormányzat vagyoni helyzete a befektetett eszközök tekintetében jelentősen nőtt, a készletek és a követelések állomány is nőtt, míg a pénzeszközök állománya viszont jelentősen csökkent az előző év záró állományához képest. A kötelezettségek állománya szintén növekedett az előző évhez képest. Összességében az önkormányzat vagyona növekedett az előző év záró állományához képest.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 5 885 651 Ft, mely a Délzalai Víz- és Csatornamű Zrt. részesedések miatti fennálló kötelezettsége.

Az önkormányzat és intézménye 2022. évi gazdálkodása során mindvégig sikerült biztosítani a fizetőképességet, igyekeztek a költségvetést a képviselő-testület által elfogadott kereteken belül takarékos gazdálkodással végrehajtani.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy Fityeház Község Önkormányzatának 2022 évi zárszámadását megvitatni és az előterjesztésnek, illetve a zárszámadási rendelet tervezetnek megfelelően elfogadni szíveskedjen.

Fityeház, 2023. május 23.

polgármester