Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. §-ának (3) bekezdése értelmében a jegyző iránymutatásával elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek. E törvényi kötelezettségemnek eleget téve az alábbiak szerint nyújtom be Fityeház Község Önkormányzatának költségvetési tervezetét.

Az Országgyűlés a 2022. évi XXV. törvénnyel elfogadta Magyarország 2023. évi központi költségvetését, melyben meghatározásra kerültek azok az állami bevételi források és kiadási lehetőségek, illetve kötelezettségek, melyek figyelembevételével az önkormányzatok és intézményeik költségvetésüket tervezhetik.

Az önkormányzat az éves költségvetéséből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

A rendelet hatálya Fityeház Község Önkormányzatára, valamint a Fityeházi Óvodára terjed ki. A költségvetési szervek a költségvetési rendeletben jogszabályi előírásokból kifolyólag külön címet alkotnak.

1 fő polgármester

1 fő karbantartó (Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott)

1 fő parkgondozó (Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott)

1 fő falugondnok (közalkalmazott)

1 fő művelődésszervező (Munka Törvénykönyve alapján heti 12 óra)

2023. évre tervezett átlagos statisztikai állományi létszám: 4 fő

Közfoglalkoztatás keretében éves szinten 1 fő közfoglalkoztatott.

1 fő intézményvezető – óvodapedagógus (közalkalmazott)

1 fő óvodapedagógus (közalkalmazott)

1 fő dajka (közalkalmazott)

1 fő dajka (Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott)

2023. évre tervezett átlagos statisztikai állományi létszám: 4 fő

Az önkormányzat és intézménye elkészítette a 2023. évi költségvetési tervezetét, az óvoda költségvetése külön előterjesztésben került bemutatásra.

Az önkormányzati bevételek tervezésének előkészítésekor fontos hangsúlyt helyeztünk az önkormányzati saját bevételek pontos számbavételére, a bevételi források teljes körű tervezésére. A bevételek tervezésénél figyelembe vettük a költségvetési törvényt és a hozzá kapcsolódó tervezési irányelveket, különösen az állami támogatások tekintetében; az önkormányzat azon rendeleteit, melyek az egyes bevételek jogalapját jelentik; tapasztalati adatokat az egyes esetenként előforduló bevételek tekintetében.

Fityeház Község Önkormányzatának – a Fityeházi Óvoda nélküli – bevételi főösszege

121 029 700 Ft.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 71 942 557 Ft.

Önkormányzat működési támogatásai előirányzata 57 970 960 Ft.

A központi költségvetés a települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatásán kívül 2023. évi bérintézkedések kiegészítő támogatása nem került megállapításra.

A települési önkormányzatok működésének támogatása kizárólag az igazgatással, településüzemeltetéssel és egyéb önkormányzati feladatokkal kapcsolatos kiadásokra használható fel. A támogatásokra emelt mértékben jogosultak a legfeljebb 13 300 Ft egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező települési önkormányzatok. (Önkormányzatunk egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képessége 7 416 Ft.). A támogatási összegek kiegészítéssel növelten kerültek feltüntetésre. Összességében a települési önkormányzatok működési támogatása az idei évben 3 796 347 Ft-tal több a tavalyi évhez képest, mivel a polgármesteri illetményhez és költségtértéshez nyújtott támogatás az idei évben kiegészítő támogatás helyett ebben a támogatás kategóriában került meghatározásra.

A támogatás a települési önkormányzatot a zöldterületek és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, mértéke 26 000 Ft/ha.

A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, a 2021. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közvilágítás” kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás fajlagos összege a 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében 335 000 Ft/km.

A támogatás a települési önkormányzatot a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2021. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Köztemető-fenntartás, és – működtetés” kormányzati funkció településkategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás mértéke a tavalyi évhez hasonlóan legalább 100 000 Ft, fajlagos összege 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében 85 Ft/m².

A támogatás a települési önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2021. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása” és „Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása” kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás fajlagos összege 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében 245 000 Ft/km.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátáshoz.

Ezek a feladatok különösen: az igazgatással, a településfejlesztéssel, településrendezéssel, településüzemeltetéssel, a lakás- és helyiséggazdálkodással, a helyi környezet- és természetvédelemmel, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, a helyi adóval, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyekkel, közbiztonsággal, hulladékgazdálkodással kapcsolatos feladatok.

A támogatás minimális összege 6 600 000 Ft az 1000 fő lakosságszámot meg nem haladó azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot.

A központi költségvetés 3 915 653 Ft támogatást biztosít az 501 – 1500 fő lakosságszám kategóriájú települési önkormányzatok számára a polgármester illetménye és költségtérítése, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére.

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása kizárólag az óvoda működési és felhalmozási kiadásaira használhatók fel. A települési önkormányzatok köznevelési feladatainak támogatása az idei évben 4 802 988 Ft-tal több a tavalyi évhez képest.

A kötött felhasználású támogatás a települési önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásokhoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermeklétszám (23,3 fő) után. Fajlagos összege az idei évben 130 000 Ft/fő/év. Az óvodaműködtetési támogatás augusztus végéig 25 fő óvodai ellátotti létszámmal és a 20 fő várható szeptemberi létszámmal került megtervezésre.

A gyermeklétszám után járó óvodaműködtetési támogatáson felül a megemelkedett rezsiköltségek kompenzálására 1 350 000 Ft támogatás került megállapításra óvodaműködtetési támogatás- üzemeltetési támogatás jogcímen.

A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére, az általa foglalkoztatott pedagógusok bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott, a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (Nkt.) nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus- (2,6 fő) létszám után illeti meg. Fajlagos összege az előző évhez viszonyítva 401 400 Ft-tal emelkedett, 5 262 900 Ft/fő/év.

A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2023. január 1-jén Pedagógus II. vagy Mesterpedagógus fokozatot elért óvodapedagógusok béréhez. A kiegészítő támogatás fajlagos összege 467 690 Ft, a tavalyi évhez képest 35 690 Ft-tal emelkedett. A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodai intézményben 2023. évben ténylegesen foglalkoztatott pedagógusok száma alapján illeti meg. Az óvodában 2 fő óvodapedagógus rendelkezik Pedagógus II. minősítéssel.

A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a települési önkormányzatok által fenntartott óvodában foglalkoztatott nemzetiségi pótlékra jogosult pedagógusok nemzetiségi pótlékához és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. Fajlagos összege változatlanul 811 600 Ft/fő/év. Óvodánkban 1 fő óvodapedagógus jogosult nemzetiségi pótlékra.

A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére a pedagógusok nevelőmunkáját segítő munkakörben foglalkoztatott bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot az Nkt. szerint elismerhető (1 fő) és pedagógus nevelőmunkáját segítő munkakörben foglalkoztatott létszám, de legfeljebb a 2023. évben a ténylegesen foglalkoztatott segítői létszám után illeti meg. Fajlagos összege emelkedik az előző évi 3 339 000 Ft-ról 3 878 000 Ft-ra.

A támogatás a 35 000 Ft egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá. A támogatás összege 128 333 Ft-tal kevesebb az előző évinél.

A támogatás elsősorban az önkormányzat helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtásához járul hozzá. Az előirányzat felhasználható továbbá a szociális étkeztetés, a falugondnoki szolgáltatás és a szünidei étkeztetés feladatainak egyéb állami támogatással nem fedezett részéhez.

Fajlagos összege – 6 000 Ft-tal nőtt a tavalyi évihez képest – 73 810 Ft/fő, önkormányzatunknál 36 fővel számolva igényeltük a támogatást. A támogatás a települési önkormányzatoknak a szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik. A támogatási összeg a települési önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg.

A központi költségvetés támogatást biztosít a falugondnoki szolgáltatást fenntartó önkormányzatok részére. A támogatás az önkormányzatot az ellátást biztosító szolgálat száma alapján illeti meg. Fajlagos összege 551 700 Ft-tal emelkedett az előző évi eredeti fajlagos összeghez képest, azonban megegyezik a tavalyi évi kiegészítéssel növelt összeggel, mértéke 5 142 300 Ft/szolgálat.

A települési önkormányzatot kötött felhasználású támogatás illeti meg a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek (hátrányos helyzetű és gyermekvédelmi kedvezményben részesülő halmozottan hátrányos helyzetű gyermek) után a szünidei étkeztetési adagok száma alapján. A támogatás igénylése 1 fő általános iskolás gyermekkel, összesen 72 nap szünidővel számolva, 72 étkezési adag alapján történt. A támogatás összege az egy lakosra jutó adóerő-képességtől függő fajlagos összegek figyelembevételével kerül meghatározásra.

A támogatás mértéke megegyezik a tavalyi évivel. Fajlagos összege 2 213 Ft/fő, de településenként legalább 2 270 000 Ft. A támogatás a települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott nyilvános könyvtári feladatainak ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához. A támogatási összeg legalább 10 %-át közművelődési intézmény, közösségi színtér működtetésére kell fordítani. A megyei hatókörű városi könyvtárral szolgáltatási szerződést kötött önkormányzatoknak a támogatás legalább 25 %-át könyvtári szolgáltatások infrastruktúrális feltételeit biztosító tevékenységre és a Kult. tv. 76. § (3) bekezdése a) pontjában foglalt közművelődési alapszolgáltatáshoz kapcsolódó kiadásokra kell felhasználni.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 13 971 597 Ft.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata 13 971 597 Ft.

Ebből:

Közhatalmi bevételek tervezett összege 8 070 000 Ft.

Helyi adóbevételekre 7 600 000 Ft-ot terveztünk. Az idei évben a magánszemélyek kommunális adójának mértéke 14 000 Ft-ról 11 000 Ft-ra csökkent, azonban a kedvezmények köre is kevesebb lett.

- vagyoni típusú adók (magánszemélyek kommunális adója) 2 600 000 Ft

- értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó) 5 000 000 Ft

Egyéb közhatalmi bevételek tervezett előirányzata 470 000 Ft, melyből 370 000 Ft-ot talajterhelési díjbevételként, 100 000 Ft-ot késedelmi pótlékként terveztünk meg.

Működési bevételek tervezett összege 10 256 775 Ft.

Szolgáltatások ellenértéke 424 781 Ft (terembérlet, haszonbérlet, közterület használat, sírhely megváltás, kaszálás és ingatlan karbantartás).

Tulajdonosi bevételek tervezett előirányzata 2 419 150 Ft (viziépítmény bérbeadása).

Ellátási díjakra tervezett összeg 5 301 901 Ft (szociális étkezők térítési díja).

Kiszámlázott általános forgalmi adó bevétel tervezett összege 2 100 098 Ft.

Egyéb működési célú bevételek tervezett összege 10 845 Ft (temető fenntartási hozzájárulás, kerekítési különbözet).

Finanszírozási bevételek tervezett összege 30 760 368 Ft.

Maradvány igénybevétele előirányzata 30 760 368 Ft.

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele 30 760 368 Ft előirányzattal került megtervezésre.

Személyi juttatások előirányzata 23 933 820 Ft.

a.) Foglalkoztatottak személyi juttatásaira 12 812 648 Ft-ot terveztünk.

b.) Külső személyi juttatások tervezett előirányzata 11 121 172 Ft.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 2 910 643 Ft.

A szociális hozzájárulási adó mértéke az előző évhez hasonlóan 13 %, tervezett előirányzata 2 845 198 Ft. Szociális hozzájárulási adót kell fizetni a járulékköteles személyi juttatások, a cafetéria juttatás összege után, valamint a cégtelefon használat és a reprezentációs kiadás összegének 1,18-szorosa után 13 %-os mértékben.

Munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót a cafetéria juttatás összege után, valamint a cégtelefon magán célú használata és a reprezentációs kiadások összegének 1,18-szorosa után kell fizetni 15 %-os mértékben, előirányzata 65 445 Ft.

Dologi kiadások előirányzata 30 312 025 Ft.

A működési és fenntartási kiadások tervezésénél figyelembe vettük az előző év teljesített kiadásait.

Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 763 000 Ft.

Egyéb nem intézményi ellátásokként 763 000 Ft összegben települési támogatás került megtervezésre.

Ebből:

Egyéb működési célú kiadások előirányzata 4 294 842 Ft.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre előirányzata 674 795 Ft.

Ebből:

A költségvetési tervezet 3 620 047 Ft céltartalékot tartalmaz.

Ebből:

Beruházások előirányzata 1 000 000 Ft.

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése előirányzata 787 402 Ft, mely összegből egy fűnyírótraktor beszerzés lett tervezve.

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata 212 598 Ft.

Felújítások előirányzata 26 915 601 Ft.

Ingatlanok felújítása előirányzata 21 320 946 Ft, mely összegből 2 028 494 Ft a Művelődési Ház villamos kapacitás bővítésére és hálózat felújítására, 19 292 452 Ft a Művelődési Ház energetikai korszerűsítésére került megtervezésre.

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata 5 594 655 Ft.

Egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 50 000 Ft.

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre előirányzata 50 000 Ft, mely összeg a Nagykanizsa és Térsége Önkormányzati Társulás részére a TEFA Alapba fizetendő 2023. évi támogatás.

Belföldi finanszírozás kiadásai előirányzata 30 849 769 Ft.

Ebből:

Az óvoda költségvetési tervezete külön előterjesztésben került bemutatásra, melynek alapján az óvoda költségvetési főösszege 28 761 747 Ft. Az óvoda 100 Ft egyéb működési bevételén és 230 717 Ft előző évi működési költségvetési maradványán felüli 28 530 930 Ft összeget teljes egészében működési finanszírozásként szükséges az önkormányzatunknak biztosítani, mely összegből 23 687 520 Ft állami támogatás, 4 843 410 Ft saját forrás.

A 121 260 517 Ft költségvetési kiadások összege teljes egészében kötelező feladatok kiadásai. Az idei évben önként vállalt feladatra kiadás nem került tervezésre.

Az előterjesztés és annak mellékletei alapján szükséges Fityeház Község Önkormányzata 2023. évi költségvetését elfogadni.

Fityeház, 2023. február 7.