Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. §-ának (3) bekezdése értelmében a jegyző iránymutatásával elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek. E törvényi kötelezettségemnek eleget téve az alábbiak szerint nyújtom be Fityeház Község Önkormányzatának költségvetési tervezetét.

Az Országgyűlés a 2023. évi LV. törvénnyel elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetését, melyben meghatározásra kerültek azok az állami bevételi források és kiadási lehetőségek, illetve kötelezettségek, melyek figyelembevételével az önkormányzatok és intézményeik költségvetésüket tervezhetik.

Az önkormányzat az éves költségvetéséből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

A rendelet hatálya Fityeház Község Önkormányzatára, valamint a Fityeházi Óvodára terjed ki. Az önkormányzat és költségvetési szerve a költségvetési rendeletben jogszabályi előírásokból kifolyólag külön címet alkotnak.

1 fő polgármester

1 fő karbantartó (Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott)

1 fő parkgondozó (Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott)

1 fő falugondnok (közalkalmazott)

1 fő művelődésszervező (Munka Törvénykönyve alapján heti 12 óra)

2024. évre tervezett átlagos statisztikai állományi létszám: 4 fő

Közfoglalkoztatás keretében éves szinten 2 fő közfoglalkoztatott.

1 fő igazgató – óvodapedagógus (köznevelési foglalkoztatott)

1 fő óvodapedagógus (köznevelési foglalkoztatott)

2 fő dajka (köznevelési foglalkoztatott)

2024. évre tervezett átlagos statisztikai állományi létszám: 4 fő

Az önkormányzat és intézménye elkészítette a 2024. évi költségvetési tervezetét, az óvoda költségvetése külön előterjesztésben került bemutatásra.

Az önkormányzati bevételek tervezésének előkészítésekor fontos hangsúlyt helyeztünk az önkormányzati saját bevételek pontos számbavételére, a bevételi források teljes körű tervezésére. A bevételek tervezésénél figyelembe vettük a költségvetési törvényt és a hozzá kapcsolódó tervezési irányelveket, különösen az állami támogatások tekintetében; az önkormányzat azon rendeleteit, melyek az egyes bevételek jogalapját jelentik; tapasztalati adatokat az egyes esetenként előforduló bevételek tekintetében.

Fityeház Község Önkormányzatának – a Fityeházi Óvoda nélküli – bevételi főösszege

117 725 334 Ft.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 73 544 112 Ft.

Önkormányzat működési támogatásai előirányzata 66 097 319 Ft.

A települési önkormányzatok működésének támogatása kizárólag az igazgatással, településüzemeltetéssel és egyéb önkormányzati feladatokkal kapcsolatos kiadásokra használható fel. A támogatásokra emelt mértékben jogosultak (a közvilágítás alaptámogatás és a közvilágítás üzemeltetési támogatás kivételével) a legfeljebb 15 600 Ft egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező települési önkormányzatok. (Önkormányzatunk egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képessége 9 126 Ft). A támogatási összegek kiegészítéssel növelten kerültek feltüntetésre. Összességében a települési önkormányzatok működési támogatása az idei évben 125 772 Ft-tal kevesebb a tavalyi évhez képest, a támogatás kiegészítés némi csökkenése miatt.

A támogatás a települési önkormányzatot a zöldterületek és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, mértéke 26 000 Ft/ha.

Közvilágítás alaptámogatás jogcímen a települési önkormányzatot a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan1 742 000 Ft támogatás illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, a 2022. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közvilágítás” kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás fajlagos összege a 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében 335 000 Ft/km.

Közvilágítás üzemeltetési támogatás jogcímen 760 000 Ft kiegészítő támogatást biztosít a központi költségvetés a közvilágítási feladattal összefüggésben felmerült kiadásokhoz.

A támogatás a települési önkormányzatot a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2022. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Köztemető-fenntartás, és – működtetés” kormányzati funkció településkategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás mértéke a tavalyi évhez hasonlóan legalább 100 000 Ft, fajlagos összege 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében 85 Ft/m², a köztemető nagyságát az OSAP jelentés adatai alapján veszik figyelembe.

A támogatás a települési önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2022. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása” és „Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása” kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás fajlagos összege a tavalyi évhez hasonlóan 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében 245 000 Ft/km. A belterületi út hosszát az OSAP jelentés adatai alapján veszik figyelembe.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátáshoz.

Ezek a feladatok különösen: az igazgatással, a településfejlesztéssel, településrendezéssel, településüzemeltetéssel, a lakás- és helyiséggazdálkodással, a helyi környezet- és természetvédelemmel, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, a helyi adóval, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyekkel, közbiztonsággal, hulladékgazdálkodással kapcsolatos feladatok.

A támogatás minimális összege 6 600 000 Ft az 1000 fő lakosságszámot meg nem haladó azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot.

A központi költségvetés 3 915 653 Ft támogatást biztosít az 501 – 1500 fő lakosságszám kategóriájú települési önkormányzatok számára a polgármester illetménye és költségtérítése, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére.

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása kizárólag az óvoda működési és felhalmozási kiadásaira használhatók fel. A települési önkormányzatok köznevelési feladatainak támogatása az idei évben 6 120 766 Ft-tal több a tavalyi évhez képest a pedagógus béremelés miatt.

A kötött felhasználású támogatás a települési önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásokhoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermeklétszám (21,0 fő) után. Fajlagos összege az idei évben 172 374 Ft/fő/év. Az óvodaműködtetési támogatás augusztus végéig 22 fő óvodai ellátotti létszámmal és 19 fő várható szeptemberi létszámmal került megtervezésre.

Óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás jogcímen a központi költségvetés önkormányzatunknak nem biztosít támogatás.

A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére, az általa foglalkoztatott pedagógusok béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott, a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (Nkt.) nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus- (2,4 fő) létszám után illeti meg. Fajlagos összege az előző évhez viszonyítva 3 109 100 Ft-tal emelkedett, 8 372 000 Ft/fő/év.

A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a pedagógus előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2024. január 1-jén Pedagógus II. vagy Mesterpedagógus fokozatú besorolással rendelkező pedagógusok béréhez. A kiegészítő támogatás fajlagos összege 717 000 Ft, a tavalyi évhez képest 249 310 Ft-tal emelkedett. A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodai intézményben 2024. évben ténylegesen foglalkoztatott pedagógusok száma alapján illeti meg. Az óvodában 2 fő óvodapedagógus rendelkezik Pedagógus II. minősítéssel.

A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a települési önkormányzatok által fenntartott óvodában foglalkoztatott nemzetiségi pótlékra jogosult pedagógusok nemzetiségi pótlékához és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. Fajlagos összege 1 434 000 Ft/fő/év, 622 400 Ft-tal nőtt a tavalyi évhez képest. Óvodánkban 1 fő óvodapedagógus jogosult nemzetiségi pótlékra.

A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére a pedagógusok nevelőmunkáját segítő munkakörben foglalkoztatott bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot az Nkt. 2. melléklete szerint elismerhető (1 fő) és pedagógus nevelőmunkáját segítő munkakörben foglalkoztatott létszám, de legfeljebb a 2024. évben a ténylegesen foglalkoztatott segítői létszám után illeti meg. Fajlagos összege emelkedik az előző évi 3 878 000 Ft-ról 5 268 000 Ft-ra.

A támogatás a 35 000 Ft egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá. A támogatás összege 1 085 803 Ft-tal kevesebb az előző évinél.

A támogatás elsősorban az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtásához járul hozzá. Az előirányzat felhasználható továbbá a szociális étkeztetés, a falugondnoki szolgáltatás és a szünidei étkeztetés feladatainak egyéb állami támogatással nem fedezett részéhez.

Fajlagos összege – 11 050 Ft-tal nőtt a tavalyi évihez képest – 84 860 Ft/fő, önkormányzatunknál 35 fővel számolva igényeltük a támogatást. A támogatás a települési önkormányzatoknak a szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik. A támogatási összeg a települési önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg.

A központi költségvetés támogatást biztosít a falugondnoki szolgáltatást fenntartó önkormányzatok részére. A támogatás az önkormányzatot az ellátást biztosító szolgálat száma alapján illeti meg. Fajlagos összege 904 900 Ft-tal emelkedett az előző évi fajlagos összeghez képest, mértéke 6 047 200 Ft/szolgálat.

A támogatás mértéke megegyezik a tavalyi évivel. Fajlagos összege 2 213 Ft/fő, de településenként legalább 2 270 000 Ft. A támogatás a települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott nyilvános könyvtári feladatainak ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához. A támogatási összeg legalább 10 %-át közművelődési intézmény, közösségi színtér működtetésére kell fordítani. A vármegyei hatókörű városi könyvtárral szolgáltatási szerződést kötött önkormányzatoknak a támogatás legalább 25 %-át könyvtári szolgáltatások infrastruktúrális feltételeit biztosító tevékenységre és a Kult. tv. 76. § (3) bekezdése a) pontjában foglalt közművelődési alapszolgáltatáshoz kapcsolódó kiadásokra kell felhasználni.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 7 446 793 Ft.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata 7 446 793 Ft.

Ebből:

Közhatalmi bevételek tervezett összege 12 800 000 Ft.

Helyi adóbevételekre 11 300 000 Ft-ot terveztünk. Az idei évben a magánszemélyek kommunális adójának mértéke és a kedvezmények köre a tavalyi évhez képest nem változott.

- vagyoni típusú adók (magánszemélyek kommunális adója) 2 300 000 Ft

- értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó) 9 000 000 Ft

Egyéb közhatalmi bevételek tervezett előirányzata 1 500 000 Ft, melyből 1 000 000 Ft-ot talajterhelési díjbevételként, 500 000 Ft-ot késedelmi pótlékként terveztünk meg.

Működési bevételek tervezett összege 12 822 599 Ft.

Szolgáltatások ellenértéke 1 271 914 Ft (terembérlet, haszonbérlet, közterület használat, sírhely megváltás, ravatalozó és halotthűtő használat, kaszálás és ingatlan karbantartás).

Tulajdonosi bevételek tervezett előirányzata 2 642 542 Ft (viziépítmény bérbeadása).

Ellátási díjakra tervezett összeg 6 383 229 Ft (szociális étkezők térítési díja).

Kiszámlázott általános forgalmi adó bevétel tervezett összege 2 465 659 Ft.

Kamatbevételek tervezett előirányzata 100 Ft.

Egyéb működési célú bevételek tervezett összege 59 155 Ft (temető fenntartási hozzájárulás, kerekítési különbözet).

Finanszírozási bevételek tervezett összege 18 558 623 Ft.

Maradvány igénybevétele előirányzata 18 558 623 Ft.

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele 18 558 623 Ft előirányzattal került megtervezésre.

Személyi juttatások előirányzata 29 078 601 Ft.

a.) Foglalkoztatottak személyi juttatásaira 16 003 288 Ft-ot terveztünk.

b.) Külső személyi juttatások tervezett előirányzata 13 075 313 Ft.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 3 473 976 Ft.

A szociális hozzájárulási adó mértéke az előző évhez hasonlóan 13 %, tervezett előirányzata 3 414 974 Ft. Szociális hozzájárulási adót kell fizetni a járulékköteles személyi juttatások, a cafetéria juttatás összege után, valamint a cégtelefon használat és a reprezentációs kiadás összegének 1,18-szorosa után 13 %-os mértékben.

Munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót a cafetéria juttatás összege után, valamint a cégtelefon magán célú használata és a reprezentációs kiadások összegének 1,18-szorosa után kell fizetni 15 %-os mértékben, előirányzata 59 002 Ft.

Dologi kiadások előirányzata 29 888 679 Ft.

A működési és fenntartási kiadások tervezésénél figyelembe vettük az előző év teljesített kiadásait.

Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 806 000 Ft.

Egyéb nem intézményi ellátásokként 806 000 Ft összegben települési támogatás került megtervezésre.

Ebből:

Egyéb működési célú kiadások előirányzata 8 627 226 Ft.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre előirányzata 416 693 Ft.

Ebből:

A költségvetési tervezet 8 210 533 Ft céltartalékot tartalmaz.

Ebből:

Beruházások előirányzata 300 000 Ft.

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése előirányzata 236 220 Ft, mely összegből hangosító berendezés beszerzés lett tervezve.

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata 63 780 Ft.

Felújítások előirányzata 10 694 670 Ft.

Ingatlanok felújítása előirányzata 8 421 000 Ft, mely összeg a Petőfi úti járda felújítására került megtervezésre.

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata 2 273 670 Ft.

Egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 607 000 Ft.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre előirányzata 557 000 Ft, mely összeg a „Belterületi utak, járdák, hidak felújítása” elnevezésű beruházáshoz felvett TEFA kölcsön 2024. évi törlesztése.

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre előirányzata 50 000 Ft, mely összeg a Nagykanizsa és Térsége Önkormányzati Társulás részére a TEFA Alapba fizetendő 2024. évi támogatás.

Belföldi finanszírozás kiadásai előirányzata 34 249 182 Ft.

Ebből:

Az óvoda költségvetési tervezete külön előterjesztésben került bemutatásra, melynek alapján az óvoda költségvetési főösszege 32 597 174 Ft. Az óvoda 100 Ft egyéb működési bevételén és 632 749 Ft előző évi működési költségvetési maradványán felüli 31 964 325 Ft összeget teljes egészében működési finanszírozásként szükséges az önkormányzatunknak biztosítani, mely összegből 31 848 654 Ft állami támogatás, 115 671 Ft saját forrás.

A 118 358 183 Ft költségvetési kiadások összege teljes egészében kötelező feladatok kiadásai. Az idei évben önként vállalt feladatra kiadás nem került tervezésre.

Az előterjesztés és annak mellékletei alapján szükséges Fityeház Község Önkormányzata 2024. évi költségvetését elfogadni.

Fityeház, 2024. február 7.

Fityeház Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2024. évi költségvetési rendeletében (továbbiakban rendelet) foglaltak várható hatásai – a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat) 17. § (2) bekezdésében foglalt elvárások tükrében – az alábbiak szerint összegezhetők:

A költségvetési rendeletnek közvetett hatása van az önkormányzat közigazgatási területén élőkre, az intézmények ellátottaira. A személyi és dologi kiadások közvetett hatással vannak az önkormányzat által nyújtott szolgáltatások színvonalára. A helyi adó bevételek nagysága, a működési bevételek folyamatos beszedése befolyásolja az önkormányzat likviditását. A rendelettervezet biztosítja az önkormányzat gazdálkodásának folyamatosságát, kiszámíthatóságát.

A rendeletben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei nincsenek.

A rendelet a jelenlegihez képest többlet adminisztratív terheket nem keletkeztet.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §-ában foglaltak teszik indokolttá a rendelet megalkotását, annak hiánya az önkormányzati működési támogatások megvonását vonja maga után.

A rendelet elfogadása esetén alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet

személyi feltételt nem igényel. Adminisztratív terheket csökkentő vagy növelő hatása

nincs. A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítottak.