Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester úgy terjeszti a képviselő-testület elé, hogy az a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Ezen jogszabályi előírásoknak megfelelően Fityeház Község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztem elő.

Fityeház Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. február 14-én fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.

Fityeház lakosainak száma 2022. január 1-jén 633 fő volt.

Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szerv az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tett, melynek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

Az önkormányzat az intézmény vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A Képviselő-testület Fityeház Község Önkormányzata és a felügyelete alá tartozó költségvetési szerve – Fityeházi Óvoda – 2023. évi költségvetését a 3/2023. (II.15.) rendeletével 90 269 432 Ft költségvetési bevételi, 118 941 678 Ft költségvetési kiadási, 28 672 246 Ft költségvetési hiánnyal, 30 991 085 Ft finanszírozási bevétellel, 2 318 839 Ft finanszírozási kiadással, 28 672 246 Ft finanszírozási többlettel fogadta el. A költségvetési hiány fedezetét az előző év költségvetési maradványának igénybevételével biztosította.

A költségvetési rendelet módosítására négy alkalommal került sor, melyek után a módosított bevételi és kiadási főösszeg 133 600 834 Ft-ra változott.

Az év folyamán összesen 133 805 511 Ft bevétel realizálódott, a 133 600 834 Ft módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 100 %. A 2023. évi kiadási főösszeg a 133 600 834 Ft módosított előirányzathoz képest 114 614 139 Ft-ra (86 %-ra) teljesült.

Az Önkormányzat és intézménye 121 260 517 Ft eredeti, 133 600 837 Ft módosított előirányzatból gazdálkodott az év folyamán. Év végén a teljesített bevételek összege 133 805 511 Ft, a módosított előirányzat 100 %-a.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről módosított előirányzata 69 020 522 Ft, teljesítés 69 020 522 Ft (100 %).

Önkormányzat működési támogatásai módosított előirányzata 64 460 850 Ft, teljesítése is 64 460 850 Ft (100%).

A központi költségvetés a települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatásán kívül a települési önkormányzatok számára a 2023. január 1-jétől történő bérintézkedések (béremelések) ellentételezése érdekében 3 343 934 Ft összegben kiegészítő támogatást biztosított.

Az önkormányzat működési támogatásainak előirányzata és teljesítése a 2023. évi bérintézkedések kiegészítő támogatásával növelten jogcímenként kerültek feltüntetésre.

A 20 041 837 Ft összegű települési önkormányzatok működésének általános támogatását az önkormányzat település-üzemeltetéshez, egyéb kötelező feladatokhoz kapcsolódó feladatellátásra, valamint a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez kapta. A támogatást zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására, közvilágítás, köztemető, közutak fenntartására; igazgatással, településfejlesztéssel, településüzemeltetéssel, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, hulladékgazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására és a polgármesteri illetményre, költségtérítésre fordítottuk. A támogatás felhasználása megtörtént.

Óvodaműködtetési támogatásra 3 288 000 Ft támogatás érkezett. A támogatási összeg az óvodában nevelt gyermeklétszám alapján került megállapításra, mely 24 fő volt. A támogatást az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokra fordítottuk.

A támogatás teljes egészében felhasználásra került, sőt az elszámolás során az óvodai gyermeklétszám mutatószáma 24,3 főre növekedett, ezért 41 000 Ft póttámogatás illeti meg az önkormányzatot.

Óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatására 16 139 552 Ft összegű támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus létszám után illeti meg. Az óvodapedagógusok elismert létszáma 2,6 fő volt.

A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént, azonban az óvodai gyermeklétszám növekedés miatt az elszámolás szerinti létszám 2,7 fő lett, mely 620 752 Ft póttámogatást eredményezett.

Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatásának teljesített összege 1 067 736 Ft. A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2023. január 1-jén Pedagógus II. vagy Mesterpedagógus fokozatot elért óvodapedagógusok béréhez. Az óvodában mindkét óvodapedagógus megszerezte a Pedagógus II. minősítést, a támogatás összege teljes egészében felhasználásra került.

Nemzetiségi pótlékra 811 600 Ft támogatás érkezett. A támogatási összeget az önkormányzat által fenntartott köznevelési intézményben foglalkoztatott, nemzetiségi nevelési-oktatási feladatot ellátó pedagógus részére meghatározott nemzetiségi pótlék biztosítására fordítottuk.

Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatására 4 421 000 Ft összegű támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított segítői létszám után illeti meg. Az elismert segítői (dajka) létszám 1 fő volt.

A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására 4 131 103 Ft-ot kaptunk. A támogatás összegét a szociális étkeztetéshez, valamint az önkormányzat helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtásához használtuk fel.

Szociális étkeztetésre 2 627 130 Ft támogatást kaptunk 33 fő szociális étkeztetésben részesülő ellátott után. Az elszámolás az étkeztetésben részesülők étkeztetésre vonatkozó igénybevételi naplója alapján történik, amely szerint éves szinten 33 fő szociális étkező volt, így a kapott támogatási összeg teljes egészében felhasználásra került.

Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatásra 5 612 200 Ft támogatást igényeltünk. A falugondnoki szolgálatra a támogatás felhasználásra került.

Szociális ágazati összevont pótlékként 433 922 Ft támogatásban részesültünk, mely összeget a falugondnok részére kifizetett szociális ágazati pótlék és az ahhoz tartozó szociális hozzájárulási adó összegére fordítottuk.

Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatai támogatásának fajlagos összege 2 213 Ft/fő, de településenként legalább 2 270 000 Ft. A települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg a támogatás az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához. A támogatás összegét teljes egészében felhasználtuk.

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatásaként 197 976 Ft támogatásban részesültünk, mely összege szintén felhasználására került.

A támogatási összegből 826 770 Ft-ot a települési önkormányzatok 2023. évi szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás jogcímen, 1 122 247 Ft-ot az önkormányzatok rendkívüli támogatása jogcímen kapta az önkormányzat. A támogatási összegek felhasználása megtörtént.

A mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezménye miatti bevételkiesés kompenzálásával kapcsolatban a 2022. évben kieső iparűzési adóbevétel összegével megegyező összegben a központi költségvetésből támogatásra voltak jogosultak a települési önkormányzatok. A helyi iparűzési adómérték-kedvezmény miatt 2022. évben kapott támogatás összege és a vállalkozások 2022. évre vonatkozó bevallásaik alapján a HIPA elszámolás megtörtént, melynek következtében önkormányzatunk 1 469 777 Ft kiegészítő támogatásban részesült.

Összességében a 2023. évi különféle feladatokra kapott támogatások felhasználásra és elszámolásra kerültek. A 2023. évi települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen az elszámolás során keletkezett gyermeklétszám növekedés miatt az önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás összege 661 852 Ft.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről módosított előirányzata 4 559 672 Ft, teljesítés 4 559 672 Ft (100 %).

Ebből:

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről módosított előirányzata 9 999 980 Ft, teljesítés 9 999 980 Ft (100 %).

Ebből:

Közhatalmi bevételek módosított előirányzata 11 970 000 Ft, teljesítés 11 256 621 Ft (94%).

Működési bevételek teljesítése 88 %-os, a 11 230 838 Ft módosított előirányzathoz képest 9 864 037 Ft. Szolgáltatások ellenértékeként (ingatlan kaszálásból, terembérletből, bérleti díjból, sírhely megváltásból, ravatalozó használatból, haszonbérleti díjból, táboroztatási szolgáltatás díjából) 1 709 623 Ft, közvetített szolgáltatások ellenértékeként (Murakeresztúr Község Önkormányzatának a NOD32 vírusírtó továbbszámlázásaként) 68 544 Ft, tulajdonosi bevételekből (víziépítmény bérbeadásából) 1 332 175 Ft, ellátási díjakból (szociális étkezők térítési díjából) 4 780 191 Ft, kiszámlázott általános forgalmi adóként 1 914 395 Ft, kamatbevételekből 12 Ft, egyéb működési bevételekből (temetőfejlesztési hozzájárulásból, készpénzes számlák kerekítésből) 59 097 Ft folyt be.

Felhalmozási bevételek módosított előirányzata 377 952 Ft, teljesítése is 377 952 Ft (100%). Az összeg egyéb tárgyi eszköz értékesítése jogcímen a két régi használt fűnyírótraktor értékesítésének bevétele.

A maradvány igénybevétele előirányzata 30 991 085 Ft, teljesítés szintén 30 991 085 Ft (100%), mely összeg az előző év költségvetési maradványának igénybevétele.

Belföldi finanszírozás bevételei teljesítése 2 295 314 Ft, módosított előirányzata 10 457 Ft. Az összegből 10 457 Ft a közfoglalkoztatás során biztosított megelőlegezés összege, 2 284 857 Ft a 2024. évi állami támogatás decemberben folyósított előlege.

Az év végén az Önkormányzat és intézménye teljesített kiadási főösszege 114 614 139 Ft, ami a 133 600 834 Ft módosított előirányzat 86 %-a.

Működési költségvetés kiadásai módosított előirányzata 100 172 243 Ft, teljesítés 81 185 548 Ft (81 %).

Személyi juttatások módosított előirányzata 45 356 905 Ft, teljesítése 44 967 490 Ft (99%).

A beszámolási időszak végéig az önkormányzat a polgármesteren, az 1 fő karbantartón, az 1 fő parkgondozón, az 1 fő falugondnokon, a 3 fő óvodai közalkalmazott és az 1 fő óvodai munka törvénykönyve alapján foglalkoztatott dolgozón kívül 2 fő részére közfoglalkoztatást biztosított. A közművelődési alapszolgáltatás ellátásához 1 fő részmunkaidős művelődésszervezőt foglalkoztat az önkormányzat.

Foglalkoztatottak személyi juttatásai módosított előirányzata 34 192 784 Ft, teljesítése 33 966 012 Ft (99 %).

Ebből:

Külső személyi juttatások módosított előirányzata 11 164 121 Ft, teljesítése 11 001 478 Ft (99%).

Ebből:

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó módosított előirányzata 5 775 883 Ft, teljesítés 5 638 897 Ft (98 %), melyből 5 519 923 Ft szociális hozzájárulási adó, 86 597 Ft táppénz hozzájárulás, 32 377 Ft munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó.

Dologi kiadásokra év végéig 28 878 079 Ft-ot fordítottunk, ami a 31 266 913 Ft módosított előirányzat 92 %-a.

Ebből:

Ellátottak pénzbeli juttatásai módosított előirányzata 163 000 Ft, a beszámolási időszak végéig a teljesítés 90 %-os, melynek összege 147 000 Ft.

Ebből:

Egyéb működési célú kiadások tartalékok nélküli módosított előirányzata 1 554 082 Ft, teljesítés 1 554 082 Ft (100 %)

Elvonások és befizetések módosított előirányzata 9 457 Ft, teljesítés szintén 9 457 Ft (100%), ami 2022. évi állami támogatás elszámolása során keletkezett visszafizetési kötelezettség teljesítése.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre módosított előirányzata 1 544 625 Ft, teljesítés 1 544 625 Ft (100 %).

Ebből:

Tartalékok módosított előirányzata 16 055 460 Ft, mely összeg teljes egészében céltartalék. A céltartalékból 6 055 480 Ft vízmű és csatornamű ingatlan felújítására, 9 999 980 Ft a Magyar Falu Program „Út, híd, járda építése/felújítása – 2023” pályázat megvalósítására lett elkülönítve.

Felhalmozási költségvetés kiadásai módosított előirányzata 31 099 295 Ft, teljesítés 31 099 295 Ft (100 %)

Beruházások módosított előirányzata 2 490 542 Ft, teljesítés 2 490 542 Ft (100 %).

Ebből:

Felújítások módosított előirányzata 28 558 753 Ft, teljesítés 28 558 753 Ft (100 %).

Ebből:

A vízmű vagyonban történő beruházási és felújítási kiadások kompenzációs számlák alapján pénzforgalom nélkül kerültek elszámolásra.

Egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 50 000 Ft, teljesítés 50 000 Ft (100 %).

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre előirányzata 50 000 Ft, teljesítés szintén 50 000 Ft (100 %), mely összeg a Nagykanizsa és Térsége Önkormányzati Társulás részére fizetett TEFA tagdíj.

Belföldi finanszírozás kiadásai módosított előirányzata 2 329 296 Ft, teljesítése szintén 2 329 296 Ft (100%). Az összegből 2 318 839 Ft a 2023. évi állami támogatás 2022. decemberében folyósított előleg összegének visszafizetése, 10 457 Ft közfoglalkoztatási közteher tartozás miatti megelőlegezés visszafizetése.

Az Önkormányzat és az Óvoda feladatai között önként vállalt feladat nem volt.

Az Önkormányzatnál és intézményénél 2023. december 31-én 19 191 372 Ft alaptevékenység maradvány képződött, mely teljes egészében jóváhagyott maradvány. A maradvány összegéből 1 671 000 Ft alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa, 17 520 372 Ft alaptevékenység szabad maradványa.

Az önkormányzatnak és intézményének pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-jén 32 894 086 Ft volt. Bevételként 161 350 432 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 142 159 060 Ft kifizetését követően és a -31 071 297 Ft egyéb korrekciós tételek figyelembevételével a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 21 014 161 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettségek összege 1 671 000 Ft, mely állomány összege a TEFA kölcsön következő évi visszafizetési kötelezettsége.

Az év folyamán az önkormányzatnak nem volt szüksége likviditási célú hitel igénybevételére.

Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása

2023. december 31-én az önkormányzatnak és intézményének külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. Következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettség a mérlegben nem került kimutatásra.

Az önkormányzat és intézménye vagyona az előző év hasonló időszakához képest 259 045 Ft-tal nőtt, 2023. december 31-én 555 830 639 Ft volt.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök, befektetett pénzügyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök) nettó állománya 513 744 252 Ft, ez előző évhez viszonyítva 8 008 852 Ft-os (1,6 %-os) növekedést mutat. A növekedés oka, hogy az év folyamán aktivált ingatlan beruházások, eszközbeszerzések, felújítások értéke nagyobb volt, mint az elszámolt értékcsökkenés.

Forgóeszköz állomány a mérleg fordulónapján nem volt.

A pénzeszközök állománya 21 014 161 Ft, az előző évhez képest 11 879 925 Ft-tal csökkent. 2023. december 31-én az önkormányzat és intézménye forintpénztárainak záró egyenlege 683 050 Ft volt, a bankszámláinak záró egyenlege 20 331 111 Ft volt. A pénzeszközök csökkenését a pályázati támogatások jelentős összegének felhasználása eredményezte.

A követelések év végi állománya 20 514 317 Ft, az előző évhez képest 3 806 925 Ft-tal (22,8 %-kal) nőtt.

Költségvetési évben esedékes követelések állománya 17 158 838 Ft, ezen belül a közhatalmi bevételek állománya 2 565 718 Ft (be nem folyt helyi adók), a működési bevételek állománya 14 593 120 Ft (tulajdonosi bevételek).

Költségvetési évet követően esedékes követelések állománya 3 355 479 Ft (következő évre előírt iparűzési adó).

Követelés jellegű sajátos elszámolásoknak állománya nem volt.

Egyéb sajátos elszámolások záró értéke 557 909 Ft, mely összeg az általános forgalmi adó elszámolásból adódó egyenleg.

A kötelezettségek állománya év végén 5 778 646 Ft, 2022. december 31-éhez képes 147 194 Ft-tal (2,5 %-kal) csökkent.

Az önkormányzatnak és az óvodának év végén költségvetési évben esedékes kötelezettsége (szállítói kötelezettsége) nem volt.

A költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek közül az egyéb felhalmozási célú kiadások állománya 1 671 000 Ft (TEFA kölcsön visszafizetési kötelezettsége), a finanszírozási kiadások állománya 2 284 857 Ft (az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetési kötelezettsége, mely a 2024. évi állami támogatás 2023. december hónapban folyósított előlegének visszafizetésére szolgál).

A helyi adó túlfizetésből adódó visszafizetési kötelezettség állománya 1 822 789 Ft.

Passzív időbeli elhatárolások összege 127 625 980 Ft, mely összegből 4 362 424 Ft a decemberi személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok összege, valamint 123 263 556 Ft a halasztott eredményszemléletű bevételek állománya (a fejlesztési célra kapott támogatás összegéből a fejlesztés során megvalósuló eszköz, valamint a térítés nélkül átvett eszközök értékének értékcsökkenéssel, költségként, ráfordításként elszámolt összegével csökkentett állománya).

A beszámolási időszak végén az önkormányzat és intézménye mérleg szerinti eredményének összege 5 355 441 Ft volt.

Összességében megállapítható, hogy 2023 évben az önkormányzat vagyoni helyzete a befektetett eszközök és a követelések tekintetében jelentősen nőtt, míg a pénzeszközök állománya viszont jelentősen csökkent az előző év záró állományához képest. A kötelezettségek állománya némileg csökkent az előző évhez képest. Összességében az önkormányzat vagyona kismértékben növekedett az előző év záró állományához képest.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 7 870 339 Ft, mely a Délzalai Víz- és Csatornamű Zrt. részesedések miatti fennálló kötelezettsége.

Az önkormányzat és intézménye 2023. évi gazdálkodása során mindvégig sikerült biztosítani a fizetőképességet, igyekeztek a költségvetést a képviselő-testület által elfogadott kereteken belül takarékos gazdálkodással végrehajtani.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy Fityeház Község Önkormányzatának 2023 évi zárszámadását megvitatni és az előterjesztésnek, illetve a zárszámadási rendelet tervezetnek megfelelően elfogadni szíveskedjen.

Fityeház, 2024. május 13.

polgármester

Fityeház Község Önkormányzata Képviselő-testületének …./2024.(V.30.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2023. évi költségvetési zárszámadásáról.