Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. §-ának (3) bekezdése értelmében a jegyző iránymutatásával elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek. E törvényi kötelezettségemnek eleget téve az alábbiak szerint nyújtom be Fityeház Község Önkormányzatának költségvetési tervezetét.

Az Országgyűlés a 2024. évi XC. törvénnyel elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetését, melyben meghatározásra kerültek azok az állami bevételi források és kiadási lehetőségek, illetve kötelezettségek, melyek figyelembevételével az önkormányzatok és intézményeik költségvetésüket tervezhetik.

Az önkormányzat az éves költségvetéséből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

A rendelet hatálya Fityeház Község Önkormányzatára, valamint a Fityeházi Óvodára terjed ki. Az önkormányzat és költségvetési szerve a költségvetési rendeletben jogszabályi előírásokból kifolyólag külön címet alkotnak.

1 fő polgármester

1 fő zöld terület karbantartó (Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott)

1 fő parkgondozó (Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott)

1 fő falugondnok (közalkalmazott)

1 fő művelődésszervező (Munka Törvénykönyve alapján heti 12 óra)

2025. évre tervezett átlagos statisztikai állományi létszám: 4 fő

Közfoglalkoztatás keretében éves szinten 2 fő közfoglalkoztatott.

1 fő igazgató – óvodapedagógus (köznevelési foglalkoztatott)

1 fő óvodapedagógus (köznevelési foglalkoztatott)

2 fő dajka (köznevelési foglalkoztatott)

2025. évre tervezett átlagos statisztikai állományi létszám: 4 fő

Az önkormányzat és intézménye elkészítette a 2025. évi költségvetési tervezetét, az óvoda költségvetése külön előterjesztésben került bemutatásra.

Az önkormányzati bevételek tervezésének előkészítésekor fontos hangsúlyt helyeztünk az önkormányzati saját bevételek pontos számbavételére, a bevételi források teljes körű tervezésére. A bevételek tervezésénél figyelembe vettük a költségvetési törvényt és a hozzá kapcsolódó tervezési irányelveket, különösen az állami támogatások tekintetében; az önkormányzat azon rendeleteit, melyek az egyes bevételek jogalapját jelentik; tapasztalati adatokat az egyes esetenként előforduló bevételek tekintetében.

Fityeház Község Önkormányzatának – a Fityeházi Óvoda nélküli – bevételi főösszege

108 934 532 Ft.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 83 086 880 Ft

Önkormányzat működési támogatásai előirányzata 76 924 673 Ft

A települési önkormányzatok működésének támogatása kizárólag az igazgatással, településüzemeltetéssel és egyéb önkormányzati feladatokkal kapcsolatos kiadásokra használható fel. A támogatásokra emelt mértékben jogosultak (a közvilágítás alaptámogatás és a közvilágítás üzemeltetési támogatás kivételével) a legfeljebb 15 600 Ft egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező települési önkormányzatok. (Önkormányzatunk egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képessége 2025. évben 5 884 Ft). A támogatási összegek kiegészítéssel növelten kerültek feltüntetésre. Összességében a települési önkormányzatok működési támogatása az idei évben megegyezik a tavalyi év ugyanezen támogatási jogcímének összegével.

A támogatás a települési önkormányzatot a zöldterületek és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, mértéke 26 000 Ft/ha.

Közvilágítás támogatása 2 692 000 Ft

Közvilágítás alaptámogatás jogcímen a települési önkormányzatot a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan 1 742 000 Ft támogatás illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, a 2022. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közvilágítás” 064010 kormányzati funkció alapján település kategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás fajlagos összege a 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében 335 000 Ft/km.

Közvilágítás üzemeltetési támogatás jogcímen 950 000 Ft kiegészítő támogatást biztosít a központi költségvetés a közvilágítási feladattal összefüggésben felmerült kiadásokhoz.

A támogatás a települési önkormányzatot a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2022. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Köztemető-fenntartás, és – működtetés” 013320 kormányzati funkció településkategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás mértéke a tavalyi évhez hasonlóan legalább 100 000 Ft, fajlagos összege 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében 85 Ft/m², a köztemető nagyságát az OSAP jelentés adatai alapján veszik figyelembe.

A támogatás a települési önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2022. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása” 045170 és „Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása” kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás fajlagos összege a tavalyi évhez hasonlóan 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében 245 000 Ft/km. A belterületi út hosszát az OSAP jelentés adatai alapján veszik figyelembe.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátáshoz.

Ezek a feladatok különösen: az igazgatással, a településfejlesztéssel, településrendezéssel, településüzemeltetéssel, a lakás- és helyiséggazdálkodással, a helyi környezet- és természetvédelemmel, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, a helyi adóval, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyekkel, közbiztonsággal, hulladékgazdálkodással kapcsolatos feladatok.

A támogatás minimális összege 6 600 000 Ft az 1000 fő lakosságszámot meg nem haladó azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot.

Az elmúlt években a központi költségvetés 3 915 653 Ft támogatást biztosított az 501 – 1500 fő lakosságszám kategóriájú települési önkormányzatok számára a polgármester illetménye és költségtérítése, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére.

Az idei évben az EBR42 rendszerében, amely az állami támogatások elszámolását alapozza meg, nem szerepel a fenti jogcím. Helyette a Magyar Államkincstár tájékoztatása alapján 2.1.1. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás jogcím tekintetében a Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium a legfeljebb 30 000 fős települések esetében az adóerőképesség figyelembevételével állapítja meg a jogcímhez tartozó összeget. A tájékoztató alapján két havi összeg folyósításra került és bár az augusztustól decemberig tartó időszakra vonatkozó kiegészítését 2025. áprilisában állapítja meg az illetékes szerv, a két havi támogatás és a tájékoztató alapján becslésre került.

Fentiek alapján a 7 391 848 Ft-os támogatást az idei évben nem tartalmazza a Helyi önkormányzatok működésének jogcím, külön számítandó.

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása kizárólag az óvoda működési és felhalmozási kiadásaira használhatók fel. A települési önkormányzatok köznevelési feladatainak támogatása az idei évben 6 106 786 Ft-tal több a tavalyi évhez képest a pedagógus béremelés miatt.

Az összegbe beépítésre került 5 045 500 Ft-os kizárólag a pedagógus béremelésre fordítható összeg.

A kötött felhasználású támogatás a települési önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásokhoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermeklétszám (22,3) után. Fajlagos összege az idei évben 172 374 Ft/fő/év, mely összeg nem változott.

Óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás jogcímen a központi költségvetés önkormányzatunknak nem biztosít támogatás.

A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére, az általa foglalkoztatott pedagógusok béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott, a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (Nkt.) nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagóguslétszám (2,5 fő) után illeti meg. A fajlagos összege az előző évi 8 372 000 Ft/fő/évhez képest 10 147 000 Ft 2025-ben.

A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a pedagógus előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2025. január 1-jén Pedagógus II. vagy Mesterpedagógus fokozatú besorolással rendelkező pedagógusok béréhez. A kiegészítő támogatás fajlagos összege 869 000 Ft, a tavalyi évhez képest minimálisan emelkedett. A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodai intézményben 2025. évben ténylegesen foglalkoztatott pedagógusok száma alapján illeti meg. Az óvodában 2 fő óvodapedagógus rendelkezik Pedagógus II. minősítéssel.

A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a települési önkormányzatok által fenntartott óvodában foglalkoztatott nemzetiségi pótlékra jogosult pedagógusok nemzetiségi pótlékához és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. Fajlagos összege 1 434 000 Ft/fő/év, 304 400 Ft-tal nőtt a tavalyi évhez képest. Óvodánkban 1 fő óvodapedagógus jogosult nemzetiségi pótlékra.

A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére a pedagógusok nevelőmunkáját segítő munkakörben foglalkoztatott bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot az Nkt. 2. melléklete szerint elismerhető (1 fő) és pedagógus nevelőmunkáját segítő munkakörben foglalkoztatott létszám, de legfeljebb a 2025. évben a ténylegesen foglalkoztatott segítői létszám után illeti meg. Fajlagos összege emelkedik az előző évhez képest nem változott.

A támogatás a 35 000 Ft egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá. A támogatás összege 745 068 Ft-tal több az előző évinél.

A támogatás elsősorban az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtásához járul hozzá. Az előirányzat felhasználható továbbá a szociális étkeztetés, a falugondnoki szolgáltatás és a szünidei étkeztetés feladatainak egyéb állami támogatással nem fedezett részéhez.

Fajlagos összege – 3 660 Ft-tal nőtt a tavalyi évihez képest – 88 520 Ft/fő, önkormányzatunknál 32 fővel számolva igényeltük a támogatást. A támogatás a települési önkormányzatoknak a szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik. A támogatási összeg a települési önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg.

A központi költségvetés támogatást biztosít a falugondnoki szolgáltatást fenntartó önkormányzatok részére. A támogatás az önkormányzatot az ellátást biztosító szolgálat száma alapján illeti meg az év 12 hónapjára vonatkozóan.

A támogatás mértéke megegyezik a tavalyi évivel. Fajlagos összege 2 213 Ft/fő, de településenként legalább 2 270 000 Ft. A támogatás a települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott nyilvános könyvtári feladatainak ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához. A támogatási összeg legalább 10 %-át közművelődési intézmény, közösségi színtér működtetésére kell fordítani. A vármegyei hatókörű városi könyvtárral szolgáltatási szerződést kötött önkormányzatoknak a támogatás legalább 25 %-át könyvtári szolgáltatások infrastruktúrális feltételeit biztosító tevékenységre és a Kult. tv. 76. § (3) bekezdése a) pontjában foglalt közművelődési alapszolgáltatáshoz kapcsolódó kiadásokra kell felhasználni.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 6 168 440 Ft

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata 6 168 440 Ft.

Ebből:

Közhatalmi bevételek tervezett összege 8 200 000 Ft.

Helyi adóbevételekre 8 200 000 Ft-ot terveztünk. Az idei évben a magánszemélyek kommunális adójának mértéke és a kedvezmények köre a tavalyi évhez képest nem változott.

- vagyoni típusú adók (magánszemélyek kommunális adója) 2 200 000 Ft

- értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó) 5 000 000 Ft

Egyéb közhatalmi bevételek tervezett előirányzata 1 000 000 Ft.

Működési bevételek tervezett összege 11 846 000 Ft

Szolgáltatások ellenértéke 900 00 Ft (terembérlet, haszonbérlet, közterület használat, sírhely megváltás, ravatalozó és halotthűtő használat, kaszálás és ingatlan karbantartás).

Tulajdonosi bevételek tervezett előirányzata 2 500 000 Ft (víziépítmény bérbeadása).

Ellátási díjakra tervezett összeg 6 000 000 Ft (szociális étkezők térítési díja).

Kiszámlázott általános forgalmi adó bevétel tervezett összege 2 295 000 Ft.

Kamatbevételek tervezett előirányzata 1000 Ft.

Egyéb működési célú bevételek tervezett összege 100 000 Ft (temető fenntartási hozzájárulás, kerekítési különbözet).

Finanszírozási bevételek tervezett összege 1 700 000 Ft

A földterület eladása az Önkormányzat likviditási problémáinak fedezetére szolgál.

Maradvány igénybevétele előirányzata 4 101 419 Ft, mely összeg csak a beszámolót követően kerülhet pontosításra. Az összeg tartalmazza a fő- és alszámlákon, valamint a pénztári záró egyenlegeket, az önkormányzat pénzkészleteit. Az összeg 2024.12.31. napjával kerül meghatározásra és az államháztartáson belüli megelőlegezések korrigálják. Az év végén a bankszámlára került összeg lesz a 2025. január elején fizetett bér fedezete.

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele 4 101 419 Ft előirányzattal került megtervezésre.

Személyi juttatások előirányzata 29 078 601 Ft

a.) Foglalkoztatottak személyi juttatásaira 23 287 256 Ft-ot terveztünk.

b.) Külső személyi juttatások tervezett előirányzata 11 138 000 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 3 027 343 Ft.

A szociális hozzájárulási adó mértéke az előző évhez hasonlóan 13 %, tervezett előirányzata 3 027 343 Ft. Szociális hozzájárulási adót kell fizetni a járulékköteles személyi juttatások, a cafetéria juttatás összege után, valamint a cégtelefon használat és a reprezentációs kiadás összegének 1,18-szorosa után 13 %-os mértékben.

Munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót a cafetéria juttatás összege után, valamint a cégtelefon magán célú használata és a reprezentációs kiadások összegének 1,18-szorosa után kell fizetni 15 %-os mértékű.

Dologi kiadások előirányzata 28 135 000 Ft

A működési és fenntartási kiadások tervezésénél figyelembe vettük az előző év teljesített kiadásait. A tervezés során csak a legfontosabb, a működés szempontjából minimálisan teljesítendő

Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 483 000 Ft

Egyéb nem intézményi ellátásokként 483 000 Ft összegben települési támogatás került megtervezésre. Az összeg a tavalyi év kiadásai alapján került tervezésre. A jogcím magába foglalja a lakhatási kiadások mérséklésére, az elhunyt személy eltemettetési költségeihez, gyermekek születéséhez, beiskolázáshoz, valamint a rendkívüli és létfenntartásra adható támogatásokat.

Egyéb működési célú kiadások előirányzata 1 380 000Ft

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre előirányzata 1 180 000 Ft.

A támogatás tartalmazza a Bursa Hungarica ösztöndíj, a Muramenti Nemzetiségi Területfejlesztési Társulás, a Nagykanizsa és Térsége Önkormányzati Társulás, valamint a Szepetnek Község Önkormányzata részére a Városkörnyéki Ügyeleti Társulás megszűnése miatt a háziorvosi ügyeleti feladatokra szánt kiadásokat.

A költségvetési tervezet 0 Ft céltartalékot tartalmaz.

Beruházások előirányzata 0 Ft

Az önkormányzat nem tervezett beruházást 2025. évre.

Felújítások előirányzata 0 Ft

Az önkormányzat nem tervezett felújítást 2025. évre.

Egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 607 000 Ft.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre előirányzata 557 000 Ft, mely összeg a „Belterületi utak, járdák, hidak felújítása” elnevezésű beruházáshoz felvett TEFA kölcsön 2025. évi törlesztése.

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre előirányzata 50 000 Ft, mely összeg a Nagykanizsa és Térsége Önkormányzati Társulás részére a TEFA Alapba fizetendő 2025. évi támogatás.

Belföldi finanszírozás kiadásai előirányzata 40 766 933 Ft

Ebből:

Az óvoda költségvetési tervezete külön előterjesztésben került bemutatásra, melynek alapján az óvoda költségvetési főösszege 38 039 825 Ft. Az óvoda 1000 Ft egyéb működési bevételén és 83 385 Ft előző évi működési költségvetési maradványán felüli 37 955 440 Ft összeget teljes egészében működési finanszírozásként szükséges az önkormányzatunknak biztosítani, mely összegből 37 955 440 Ft állami támogatás, 0 Ft saját forrás.

A 108 934 532 Ft költségvetési kiadások összege teljes egészében kötelező feladatok kiadásai. Az idei évben önként vállalt feladatra kiadás nem került tervezésre.

Az előterjesztés és annak mellékletei alapján szükséges Fityeház Község Önkormányzata 2025. évi költségvetését elfogadni.

Fityeház, 2025. március

Fityeház Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2025. évi költségvetési rendeletében (továbbiakban rendelet) foglaltak várható hatásai – a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat) 17. § (2) bekezdésében foglalt elvárások tükrében – az alábbiak szerint összegezhetők:

A költségvetési rendeletnek közvetett hatása van az önkormányzat közigazgatási területén élőkre, az intézmények ellátottaira. A személyi és dologi kiadások közvetett hatással vannak az önkormányzat által nyújtott szolgáltatások színvonalára. A helyi adó bevételek nagysága, a működési bevételek folyamatos beszedése befolyásolja az önkormányzat likviditását. A rendelettervezet biztosítja az önkormányzat gazdálkodásának folyamatosságát, kiszámíthatóságát.

A rendeletben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei nincsenek.

A rendelet a jelenlegihez képest többlet adminisztratív terheket nem keletkeztet.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §-ában foglaltak teszik indokolttá a rendelet megalkotását, annak hiánya az önkormányzati működési támogatások megvonását vonja maga után.

A rendelet elfogadása esetén alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet

személyi feltételt nem igényel. Adminisztratív terheket csökkentő vagy növelő hatása

nincs. A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítottak.