Fityeház Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi költségvetési zárszámadásról
Hatályos: 2025. 05. 31Fityeház Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.31.
a 2024. évi költségvetési zárszámadásról
Végső előterjesztői indokolás
|
Előterjesztő: |
dr. Takács József |
|---|---|
|
polgármester |
|
|
Készítette: |
Béli Krisztina |
|
jegyző |
|
Fityeház Község Önkormányzata 5/2025. (V.30.)
2024. évi zárszámadási rendeletének indokolása
2024. évi zárszámadási rendeletének indokolása
Kelt, Fityeház 2025. május 23.
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban Áht.) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Az Áht. 91. § (2) bekezdése értelmében: „A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.”
Az Áht. 23. § (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat – csoportok, kiemelt előirányzatok, működési bevételek, működési kiadások, felhalmozási bevételek, felhalmozási kiadások és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási bontásban szükséges megjeleníteni könyveinkben.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 155. § (2) bekezdése értelmében az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek maradványát a képviselő-testület a zárszámadási rendeletével egy időben állapítja meg, így a rendelet-tervezet tartalmazza az intézmények 2024. évi maradványának jóváhagyását is.
A fenti jogszabályi hivatkozásoknak megfelelő tartalommal Fityeház Község Önkormányzata 2024. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás rendelet-tervezte elkészült, melyet az alábbi beszámolóval kiegészítve terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.
1. BEVEZETŐ
A Képviselő-testülete 2024.02.15.-én fogadta el Fityeház Község Önkormányzata és a felügyelete alá eső költségvetési szerv (Fityeházi Óvoda) 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét 118 358 183 forint kiadási és bevételi főösszeggel. A költségvetés végrehajtásának időszakában a rendelet többször módosításra került a folyamatos gazdálkodás biztosítása érdekében. Ezáltal a módosított kiadási és bevételi főösszeg 121 800 723 forintra emelkedett. Fityeház Község Önkormányzata és költségvetési szerve a 2024. évet 114 562 991 forint bevétellel és 111 644 204 forint kiadással teljesítette. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Az önkormányzat gazdálkodása a jogszabályi előírásoknak megfelelően történt, az önkormányzati feladatellátás finanszírozása biztosított volt. A kötelező feladatok megfelelő színvonalon kerültek ellátásra. Önként vállalt feladat teljesített kiadása 100 000 forintba határozható meg. Az önkormányzat államigazgatási feladatot továbbra sem lát el.
Az önkormányzat pénzügyi helyzete változó volt, a fizetőképesség az év folyamán folyamatosan javult.
2. RENDELET-TERVEZET 1. MELLÉKLETÉNEK ALÁTÁMASZTÁSA
2.1. Bevételek teljesítése
Az összevont bevételi előirányzat 114 562 991 forintra teljesült (finanszírozási bevételekkel együtt). Ezen belül a bevételek összetétele az alábbiak szerint alakult:
|
|
Előirányzat teljesítés %-ban |
Bevételek teljesítése |
||
|
Forintban |
%-ban |
|||
|
Önkormányzat működési támogatásai |
100,0 |
70 646 276 |
61,7 |
|
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
88,9 |
3 431 984 |
3,0 |
|
|
Közhatalmi bevételek |
79,4 |
7 733 394 |
6,8 |
|
|
Működési bevételek |
68,7 |
10 518 472 |
9,1 |
|
|
Felhalmozási bevételek |
100,0 |
500 000 |
0,4 |
|
|
Finanszírozási bevételek |
100,0 |
21 732 865 |
19,0 |
|
|
Összesen: |
114 562 991 |
100,0 |
||
2.1.1. Önkormányzat működési támogatása
A helyi önkormányzatot megillető állami hozzájárulások 2024. évi összege 70 646 276 forint volt. Ebből:
A helyi önkormányzat működésének általános támogatása címen a központi költségvetésből származó támogatásokat 20 106 065 forint teljesítéssel szerepeltetjük. Ezen összeget önkormányzat település-üzemeltetéshez, egyéb kötelező feladatokhoz kapcsolódó feladatellátásra, valamint a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez kapta. A támogatást zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására, közvilágítás, köztemető, közutak fenntartására; igazgatással, településfejlesztéssel, településüzemeltetéssel, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, hulladékgazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására és a polgármesteri illetményre, költségtérítésre fordítottuk. A támogatás felhasználása megtörtént.
A központi költségvetésből a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatására mindösszesen 33 030 602 forintot utalt ki a Magyar Álamkincstár, mely összeget az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokra , illetve a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok, óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére fordítottunk. A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.
A központi költségvetésből származó támogatásokon belül az önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladataihoz mindösszesen 12 326 801 forintot kaptunk (ezen összeg tartalmazza a szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatását, a szociális étkeztetési feladatok ellátásának támogatását és a falugondnoki szolgálat feladatainak egyéb támogatását is.) A támogatás felhasználása nem teljeskörűen történt, visszafizetési kötelezettség keletkezett a beszámoló elkészítésének időpontjában.
A települési önkormányzat kulturális feladatokhoz 2 467 976 forint finanszírozást adott a központi költségvetés. A támogatás összegét teljes egészében felhasználtuk.
A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai jogcímen 2 052 980 forint érkezett, ez az összeg tartalmazza a 2024. évi szociális célú tűzifa pályázaton elnyert, valamint a rendkívüli támogatás jogcímen elnyert támogatásokat.
Az elszámolásból származó bevételek jogcímén 661 852 forint bevétele realizálódott az Önkormányzatnak.
A normatív támogatások összetételét a rendelet-tervezet 11. számú melléklete részletesen tartalmazza.
2.1.2. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Ezen a rovaton jelentkeznek azok a bevételek, amelyek államháztartáson belül érkeznek és az önkormányzat különböző működési feladatainak finanszírozásához nyújtanak fedezetet. Államháztartáson belüli bevételek között számoltuk el az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő (központi költségvetési szervek) által visszautalt fel nem használ Bursa Hungarica Ösztöndíjat.
Az elkülönített állami pénzalapból 3 381 984 forint érkezett a közmunkaprogramban foglalkoztatottak személyi kiadásaira.
2.1.3. Közhatalmi bevételek
A Képviselő-testület a helyi adók mértékét a helyi sajátosságokhoz igazodva, a gazdálkodási körülményeket és az adózók teherviselési képességeihez mérten, azokat figyelembe véve alkotta meg. Az önkormányzat közhatalmi bevételei összesen 7 733 394 forint összegben realizálódtak.
Az adóbevételek közül az önkormányzat legjelentősebb tétele továbbra is az iparűzési adó bevétel, amely 4 781 543 forint összegben teljesült. A tárgyévi bevétel összege függ az előző évben fizetett adóelőleg összegétől, az adózók által visszaigényelt és részükre visszautalt túlfizetés, illetve hátralék összegétől is.
Az iparűzési adó után a magánszemélyek kommunális adójának bevétele képez egy nagyobb összeget, ami 2024. évben 2 127 641 forintot eredményezett az Önkormányzatnak.
Egyéb közhatalmi bevételek jogcímen 824 210 forint eredménye keletkezett az Önkormányzatnak melyből a beszedett talajterhelési díj 705 200 forint a késedelmi pótlék 119 010 forintot.
2.1.4. Működési bevétel
A vagyonhasznosításból származó bevételek, azaz a helyiségek, önkormányzati területek bérbeadásából, egyéb értékesítésből származó bevételek itt kerültek elszámolásra. Az önkormányzat működési bevétele mindösszesen 10 518 472 forint volt.
A szolgáltatások ellenértéke soron, önkormányzati szinten összesen 867 514 forint bevétel keletkezett, a sírhelymegváltások és a helyiség bérleti díjából adódóan.
A közvetített szolgáltatások rovaton a Murakeresztúr Község Önkormányzata számára továbbszámlázott NOD32 vírusírtó jelenik meg 47 981 forint értékben.
Tulajdonosi bevételek jogcímen a Délzalai Víz- és Csatornamű Zrt. kompenzációs tevekénysége következtében helyiség bérleti díj realizálódott 643 136 forint összegben.
A működési bevételek jelentős részét az előző évekhez hasonlóan a szociális étkeztetés kapcsán az ellátási díjakból származó bevételek összege képezi (4 947 319 forint).
Kiszámlázott általános forgalmi adó 1 541 617 forint összegben teljesült.
Kamatbevételből 9 forint, egyéb működési bevétel címen 2 470 896 forint íródott jóvá kerekítés, késedelmi kamat, valamint kiadások visszatérítéséből eredően.
2.1.5. Felhalmozási bevételek
Ingatlanértékesítésből 500 000 forint bevétel származott, ami egy önkormányzati ingatlan értékesítéséből ered.
2.1.6. Finanszírozási bevételek
A pénzmaradvány felhasználás összege önkormányzati szinten, összevontan 19 191 372 forint. A pénzmaradvány igénybevételének teljesítése az előirányzott összeggel megegyezően történik az új számviteli szabályoknak megfelelően.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések címén 2 541 493 forint került lekönyvelésre, amely összeg a tárgyévet megelőző év decemberében kerül kiutalásra és a tárgyév januárjában kerül pénzforgalom nélkül visszavonásra az esedékes nettó finanszírozás keretében az önkormányzatot megillető támogatás Áht.-ban meghatározott százaléka alapján. Ezen összeget egyidejűleg az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetés soron is szerepeltetni kell a kiadások között.
2.2. Kiadási előirányzatok teljesítése
Az összevont kiadási előirányzat 2024 évben 111 644 204 forintra teljesült a finanszírozási kiadásokkal együtt. Ezen belül a kiadások összetétele az alábbiak szerint alakult:
|
|
Előirányzat teljesítés %-ban |
Bevételek teljesítése |
||
|
Forintban |
%-ban |
|||
|
Személyi juttatások |
99,5 |
55 657 156 |
49,9 |
|
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
99,9 |
6 771 582 |
6,1 |
|
|
Dologi kiadások |
90,1 |
32 087 632 |
28,7 |
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
63,4 |
483 000 |
0,4 |
|
|
Egyéb működési célú kiadások |
8,7 |
566 143 |
0,5 |
|
|
Beruházások |
98,7 |
2 280 749 |
2,0 |
|
|
Felújítások |
99,2 |
10 906 085 |
9,8 |
|
|
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
100,0 |
607 000 |
0,5 |
|
|
Finanszírozási kiadások |
100,0 |
2 284 857 |
2,1 |
|
|
Összesen: |
111 644 204 |
100,0 |
||
2.2.1. Személyi juttatások
A személyi juttatások előirányzata Fityeház Község Önkormányzata és intézménye esetében 55 657 156 forint összegű teljesülést mutat. A kiemelt előirányzat teljesítése tartalmazza a rendszeres személyi juttatásokon kívül a 2024. évre jutó egyéb bérjellegű kifizetéseket is.
2.2.2. Munkaadókat terhelő járulékok
A törvényi előírásnak megfelelően a személyi juttatásokhoz kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege került kifizetésre, önkormányzati szinten mindösszesen 6 771 582 forint összegben.
2.2.3. Dologi kiadások
A dologi kiadások az önkormányzat működtetésével kapcsolatban felmerült kiadásokból tevődnek össze:
|
Forintban! |
||||
|
Dologi Kiadások |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
|
|
K311 |
Szakmai anyagok beszerzése |
226 000 |
186 000 |
87 784 |
|
K312 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése |
4 090 970 |
4 047 154 |
3 783 279 |
|
K31 |
Készletbeszerzés |
4 316 970 |
4 233 154 |
3 871 063 |
|
K321 |
Informatikai szolgáltatás igénybevétele |
232 680 |
332 480 |
312 202 |
|
K322 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások |
227 132 |
286 425 |
283 593 |
|
K32 |
Kommunikációs szolgáltatás |
459 812 |
618 905 |
595 795 |
|
K331 |
Közüzemi díjat |
4 617 000 |
6 576 287 |
6 100 402 |
|
K332 |
Vásárolt élelmezés |
9 260 000 |
9 229 000 |
8 766 803 |
|
K333 |
Bérleti és lízingdíj |
1 057 200 |
1 161 200 |
1 160 343 |
|
K334 |
Karbantartás, kisjavítás |
1 470 140 |
1 418 885 |
833 590 |
|
K335 |
Közvetített szolgáltatás |
0 |
48 000 |
47 981 |
|
K336 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás |
422 000 |
422 000 |
132 000 |
|
K337 |
Egyéb szolgáltatások |
4 254 016 |
4 685 616 |
4 460 653 |
|
K33 |
Szolgáltatások |
21 080 356 |
23 540 988 |
21 501 772 |
|
K341 |
Kiküldetés |
20 000 |
40 000 |
25 454 |
|
K342 |
Reklám- és propagandakiadások |
30 000 |
30 000 |
13 800 |
|
K34 |
Kiküldetések, reklám és propaganda |
50 000 |
70 000 |
39 254 |
|
K351 |
Működési célú előzetesen felszámított ÁFA |
6 647 344 |
7 037 734 |
5 970 461 |
|
K355 |
Egyéb dologi kiadások |
129 000 |
129 000 |
109 287 |
|
K35 |
Különféle befizetések, egyéb dologi |
6 776 344 |
7 166 734 |
6 079 748 |
|
K3 |
Összesen |
32 683 482 |
35 629 781 |
32 087 632 |
Készletbeszerzés 3 871 063 forint. Itt került elszámolásra a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, azaz könyv, folyóirat, napilap, óvodai fejlesztő játékok és foglalkozásokhoz szükséges anyagok, irodaszer, nyomtatvány, munkaruha, tisztítószer, üzemanyag, kenőanyag, tűzifa, karbantartási és egyéb anyag beszerzés.
Kommunikációs szolgáltatások 595 795 forint, ami az internet, a telefon szolgáltatás, a tárhely és domain szolgáltatás, a weboldal frissítés, a vírusvédelem, valamint a riasztórendszer felügyeleti díját tartalmazza.
Szolgáltatási kiadások 4 460 653 forint, ami a közüzemi díjakat (gázenergia, villamos-energia, víz díja); a szociális étkezők részére vásárolt élelmezés költségét; temetői konténer, közvilágítási berendezések, rendezvény sátor, bérleti díját; karbantartási és kisjavítási szolgáltatások kiadásait (közvilágítás karbantartás, tűzoltókészülék ellenőrzés, fénymásológép javítása, játszótéri játékok javítása, stb…), közvetített szolgáltatások (NOD 32 vírusirtó továbbszámlázása), szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (belső ellenőrzési feladatok ellátása), egyéb szolgáltatások (bankköltség, hulladékszállítás, foglalkozás egészségügyi alapellátás, rágcsálóírtás, szállítási költség, integrált kockázatkezelési rendszer koordinálása, fogászati ügyeleti rendelő használati díja, minőségbiztosítási szaktanácsadás, gyepmesteri rendelkezésre állás, előadóművészeti tevékenység, rendezvényszervezés, hangosítás, Dél-Zala Murahíd című folyóirat kiadói tevékenysége, biztosítások, stb…) költségét tartalmazza.
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások 39 254 forint, mely összegből 25 454 forint az óvodai dolgozók belföldi kiküldetésének összege, továbbá 13 800 forint projekt tábla elkészíttetésének költsége.
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások 6 079 748 forintban teljesült, melyből 5 970 461 forint működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó. Az egyéb dologi kiadásokra 109 287 forint került elszámolásra, amely a készpénzes számlák kerekítését, Mura Régió Korlátolt Felelősségű Európai Területi Együttműködési Csoportosulás tagdíját, vízkészlet járulék, felszólítási díjak, késedelmi kamat összegét, visszaválható palackok összegét tartalmazza.
2.2.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
Az önkormányzati költségvetési kiadások között kell szerepeltetni az önkormányzat által a lakosságnak jutatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű kiadásokat. A szociális juttatások tekintetében az éves kifizetés 483 000 forint összegben teljesült, mely az önkormányzat szociális rendeletében adható települési támogatásokat tartalmazza. Lakhatáshoz nyújtott rendszeres támogatásra 133 000 forintot, rendkívüli élethelyzetre való tekintettel 70 000 forint szociális támogatást, gyermek születésének támogatására 250 000 forintot, beiskolására 30 000 forint támogatást folyósított az Önkormányzat.
2.2.5. Egyéb működési célú támogatások
Az államháztartáson belüli működési célú támogatások 466 143 forint összegben teljesült. Az elkülönített állami pénzalapok rovaton a közfoglalkoztatottak foglalkoztatására folyósított 2023. évi támogatási előleg fel nem használt összegének visszafizetése került kimutatásra. A helyi önkormányzatoknak átadott működési támogatása jogcímen a Szepetnek Község Önkormányzatát megillető háziorvosi ügyeleti díj szerepel. Társulás esetében 230 315 forint kiadás keletkezett, ebből 104 115 forint a Muramenti Nemzetiségi Területfejlesztési Társulás és 126 200 forint a Nagykanizsa és Térsége Önkormányzati Társulás (a továbbiakban: TEFA) felé fizetett tagdíj következtében.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre jogcím 100 000 forintban teljesült, amit civil szervezetek támogatására nyújtott az Önkormányzat. (9. melléklet)
2.2.6. Beruházások
2024. évben megvalósított beruházások összege önkormányzati szinten mindösszesen 2 280 749 forint volt. A megvalósított beruházásokat tételesen a 3. melléklet tartalmazza. Rovatonként a következőképpen alakult: immaterális javak beszerzése- 19 000 forint, informatikai eszközök beszerzése- 186 890 forint, egyéb tárgyi eszközök beszerzése – 1 612 188 forint, előzetesen felszámított forgalmi adó – 462 671 forint.
2.2.7. Felújítás
A 2024. évben a felújítások összevontan 10 906 085 forint összegben kerültek kifizetésre. A felújítások feladatonkénti részletezettségét 4. melléklet tartalmazza.
2.2.8. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre
TEFA felé fennálló kötelezettség (belterületi utak, járdák, hidak felújítása) költségvetési évet érintő törlesztő részletének kifizetésére került sor.
2.2.9. Finanszírozási kiadások
A finanszírozási kiadások az államháztartáson belüli megelőlegezés összegét 2 284 857 forintot tartalmaz, melyet a Magyar Államkincstár a nettó finanszírozás keretén belül pénzforgalom nélkül von vissza önkormányzatunktól.
3. LÉTSZÁMGAZDÁLKODÁS
Az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszáma 6 fő. 2024. évben az önkormányzat a közmunka foglalkoztatás keretében 2 fő részére teremtett munkalehetőséget. Továbbra is 1 fő közalkalmazott (falugondnok), 2 fő egyéb foglalkoztatott (karbantartásért, zöldterület kezelés ellátásáért felelős személy) látja el községünkben a közösségi feladatokat. A települést pedig 1 főállású polgármester vezeti.
Fityeházi Óvoda záró létszámállományát 4 főben határozhatjuk meg, melyből 2 fő óvodapedagógust és 2 fő óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítőket foglalkoztat az intézmény.
4. AZ ÁHT 91. § (2) BEKEZDÉS a)-d) PONTJÁBAN ELŐÍRT INDOKLÁSOK
4.1.Maradvány alakulása
Fityeház Község Önkormányzata és költségvetési szerve 2024. évre megállapított maradványának összegét a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.
|
Forintban! |
||
|
Alaptevékenység költségvetési bevételei |
92 830 126 |
|
|
Alaptevékenység költségvetési kiadásai |
109 359 347 |
|
|
Alaptevékenység költségvetési egyenlege (±) |
-16 529 221 |
|
|
Alaptevékenység finanszírozási bevételei |
21 732 865 |
|
|
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai |
2 284 857 |
|
|
Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (±) |
19 448 008 |
|
|
Alaptevékenység maradványa |
2 918 784 |
|
Az Önkormányzatnál és intézményénél 2024. december 31-én 2 918 784 Ft alaptevékenység maradvány képződött, mely teljes egészében jóváhagyott maradvány. Az önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem végez, a vállalkozási tevékenység maradványa 0 forint.
4.2. Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2024. január 1-jén 21 014 161 forint volt. Bevételként 148 986 152 forint került elszámolásra. Az év folyamán 146 067 365 forint t kifizetését követően, illetve a 19 913 213 forint korrekciós tételek elszámolása után a 2024. december 31-i záró pénzkészlet 4 019 735 Ft.
4.3. Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettségek összege 1 114 000 Ft, mely állomány összege a TEFA kölcsön következő évi visszafizetési kötelezettsége.
Az év folyamán az önkormányzatnak nem volt szüksége likviditási célú hitel igénybevételére.
Az önkormányzatnak 2024. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
4.4. Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 558 500 Ft, mely összeg a magánszemélyek kommunális adója kedvezményeként jelentkezett.
4.5. Adósság állomány alakulása
2024. december 31-én az önkormányzatnak és intézményének külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2024. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettség a mérlegben 65 796 forintban került kimutatásra. A központi költségvetéssel szemben fennálló kötelezettség értéke 2 541 493 forint. Az egyéb adóság érétke 1 114 000 forint (TEFA).
4.6. VAGYON VÁLTOZÁSA (KONSZOLIDÁLT)
4.6.1. Eszközök
|
Forintban! |
||
|
Megnevezés |
2023 |
2024 |
|
A) Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök |
513 744 252 |
511 518 203 |
|
B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök |
0 |
0 |
|
C) Pénzeszközök |
21 014 161 |
4 019 735 |
|
D) Követelések |
20 514 317 |
23 521 258 |
|
E) Egyéb sajátos elszámolások |
557 909 |
720 634 |
|
F) Aktív időbeli elhatárolások |
0 |
0 |
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök, befektetett pénzügyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök) nettó állománya 511 518 203 forint, ez előző évhez viszonyítva 2 226 049 forintos csökkenést mutat. A vagyonelemek egyes változása a következőképp alakult:
Az immateriális javak tekintetében az előző évi állományhoz képest csökkentő tételként jelentkezett az év közben elszámolt értékcsökkenés.
A tárgyi eszközök, azaz az ingatlanok, gépek, berendezések, felszerelések, járművek képezik az önkormányzati vagyon jelentős hányadát. Az állományi érték az előző évhez képest 2 418 275 forinttal növekedett. Értéknövelő tételként jelennek meg a beruházási és felújítási kiadások részletezése során felsorolt eszközök beszerzése, ingatlanok felújítása, csökkentő tételként mutatkozott az értékcsökkenés elszámolása.
A befektetett pénzügyi eszközök állományában változás nem történt az előző évhez képest. 2024. évi záró állományként 4 260 000 forint részesedést tartunk nyilván, amely a Délzalai Víz és Csatornamű Zrt.-ben nyilvántartott üzletrész értéke.
A vagyonkezelésbe adott eszközök állományában csökkenés volt tapasztalható, a koncessziós szerződés alapján üzemeltetésére átadott ivóvízhálózat, a hozzá kapcsolódó gépészeti elemek állománya után elszámolt értékcsökkenés miatt.
Forgóeszköz állomány a mérleg fordulónapján nem volt.
A pénzeszközök állománya 4 019 735 Ft, az előző évhez képest 16 994 426 forinttal csökkent. 2024. december 31-én az önkormányzat és intézménye forintpénztárainak záró egyenlege 586 165 forint volt, a bankszámláinak záró egyenlege 3 433 570 forint volt. A pénzeszközök csökkenését a pályázati támogatások jelentős összegének felhasználása eredményezte.
A követelések év végi állománya 23 521 258, az előző évhez képest 3 006 941 forinttal nőt.
Költségvetési évben esedékes követelések állománya 19 943 009, ezen belül a közhatalmi bevételek állománya 3 007 171 forint (be nem folyt helyi adók), a működési bevételek állománya 16 935 838 (tulajdonosi bevételek).
Költségvetési évet követően esedékes követelések állománya 3 355 479 Ft (következő évre előírt iparűzési adó).
Követelés jellegű sajátos elszámolások értéke 222 770 forint, ami a forgótőke és megelőlegezett társadalombiztosítási hozzájárulás értéke.
Egyéb sajátos elszámolások záró értéke 720 634 forint, mely összeg a számviteli szabályoknak megfelelően a fizetendő forgalmi adó tárgyidőszaki állományának az egyenlege.
Az aktív időbeli elhatárolásnak nincs év végi egyenlege.
4.6.2. Források
|
Forintban! |
||
|---|---|---|
|
Megnevezés |
2023 |
2024 |
|
G) Saját tőke |
422 426 013 |
410 412 294 |
|
H) Kötelezettségek |
5 778 464 |
5 045 007 |
|
I) Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások |
0 |
0 |
|
J) Passzív időbeli elhatárolások |
127 625 980 |
124 322 529 |
Saját tőke (nemzeti vagyon induláskori értéke, nemzeti vagyon változásai, egyéb eszközök induláskori értéke és változásai, felhalmozott eredmény, mérleg szerinti eredmény) állomány 410 412 294 forint, ami az előző időszakhoz képest 12 013 719 forinttal csökkent.
Mérleg szerinti eredmény a tevékenységek eredményéből és a pénzügyi műveletek eredményéből áll. A beszámolási időszak végén az önkormányzat és intézménye mérleg szerinti eredményének összege -12 013 719 forint volt. Állományi értéke az előző évhez képest jelentősen csökkent. A tevékenység eredményének összegét a költségvetési évre járó nettó eredményszemléletű bevételek, a feladatellátást terhelő költségek, ráfordítások különbözete határozza meg.
A kötelezettségek állománya év végén 5 045 007 forint, 2023.december 31-éhez képest 733 457 forinttal csökkent.
Az önkormányzatnak és az óvodának év végén költségvetési évben esedékes kötelezettségének állományának értéke 1 958 forint volt, ami egy közüzemi díjhoz tartozó felszólítási díj.
A költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek közül az egyéb felhalmozási célú kiadások állománya 1 114 000 forint (TEFA kölcsön visszafizetési kötelezettsége), a finanszírozási kiadások állománya 2 541 493 forint (az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetési kötelezettsége, mely a 2025. évi állami támogatás 2024. december hónapban folyósított előlegének visszafizetésére szolgál). 63 838 forint kötelezettség az intézményt terhelő banköltség, ami fedezet hiányában a tárgy időszakban nem teljesíthető.
A helyi adó túlfizetésből adódó visszafizetési kötelezettség állománya 1 323 718 forint.
Passzív időbeli elhatárolások összege 124 322 529 forint, mely összegből 4 545 876 forint a decemberi személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok összege, valamint 119 776 653 forint a halasztott eredményszemléletű bevételek állománya (a fejlesztési célra kapott támogatás összegéből a fejlesztés során megvalósuló eszköz, valamint a térítés nélkül átvett eszközök értékének értékcsökkenéssel, költségként, ráfordításként elszámolt összegével csökkentett állománya).
A mérleg átfogó elemzése során tapasztalhatjuk, hogy egyes vagyonelemek értékében növekedés, míg más mérlegtételek esetében csökkenés következett be. Ezen változások összesített eredménye csökkentette a mérlegfőösszeget 16 050 809 forinttal. Így 2024. év végén a mérlegfőösszeg 539 779 830 forintban határozható meg.
Tisztelt Képviselő-testület!
Az önkormányzat és intézménye 2024. évi gazdálkodása során mindvégig sikerült biztosítani a fizetőképességet, igyekeztek a költségvetést a képviselő-testület által elfogadott kereteken belül takarékos gazdálkodással végrehajtani. Az önkormányzat 2024. évi működése és gazdálkodása összességében megfelelt a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeinek. A feladatok ellátása zavartalanul, az előző év színvonalának megtartásával történt. Összegezve elmondható, hogy a 2024. évi gazdálkodás pénzügyi szempontból stabil volt, a kötelezettségeknek maradéktalanul eleget tett az önkormányzat.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálatot a HATÁSVIZSGÁLATI LAP tartalmazza.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy Fityeház Község Önkormányzatának 2024 évi zárszámadását megvitatni és az előterjesztésnek, illetve a zárszámadási rendelet tervezetnek megfelelően elfogadni szíveskedjen.
Fityeház, 2025. május 23.
dr. Takács József
polgármester
Előzetes hatásvizsgálat
a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján
A rendelet-tervezet címe:
Fityeház Község Önkormányzata Képviselő-testületének …./2025.(V.30.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2024. évi költségvetési zárszámadásáról.
Társadalmi-gazdasági hatása:
A képviselő-testület az államháztartásról szóló, 2011. évi CXCV. törvényben meghatározott jogkörében eljárva a választópolgárok számára széles körben biztosítja az önkormányzat előző évi gazdálkodásának megismerhetőségét. A helyi lakosság számára jól követhetővé válhat az önkormányzat előző évi gazdálkodása.
Költségvetési hatása: Költségvetési hatás nem mutatható ki, mivel nem tartalmaz felesleges adminisztratív előírásokat.
Környezeti, egészségi következményei: Nincs.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek.
Egyéb hatása: Nincs.
A rendelet megalkotásának szükségessége: A módosult magasabb szintű jogszabályokkal az összhang így biztosítható.
A rendelet megalkotása elmaradása esetén várható következmények: Törvényességi észrevétel.
A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek:
- személyi: nincs
- szervezeti: nincs
- tárgyi: nincs
- pénzügyi: nincs