Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. §-ának (3) bekezdése értelmében a jegyző iránymutatásával elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek. E törvényi kötelezettségemnek eleget téve az alábbiak szerint nyújtom be Fityeház Község Önkormányzatának költségvetési tervezetét.

Az Országgyűlés a 2025. évi LXIX. törvénnyel elfogadta Magyarország 2026. évi központi költségvetését, melyben meghatározásra kerültek azok az állami bevételi források és kiadási lehetőségek, illetve kötelezettségek, melyek figyelembevételével az önkormányzatok és intézményeik költségvetésüket tervezhetik.

Az önkormányzat az éves költségvetéséből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

A rendelet hatálya Fityeház Község Önkormányzatára, valamint a Fityeházi Óvodára terjed ki. Az önkormányzat és költségvetési szerve a költségvetési rendeletben jogszabályi előírásokból kifolyólag külön címet alkotnak.

1 fő polgármester

1 fő alpolgármester

3 fő képviselő

1 fő karbantartó (Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott)

1 fő parkgondozó (Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott)

1 fő falugondnok (közalkalmazott)

1 fő művelődésszervező (Munka Törvénykönyve alapján heti 12 óra)

2026. évre tervezett átlagos statisztikai állományi létszám: 11 fő

Közfoglalkoztatás keretében éves szinten 2 fő közfoglalkoztatott.

1 fő igazgató – óvodapedagógus (köznevelési foglalkoztatott)

1 fő óvodapedagógus (köznevelési foglalkoztatott)

1 fő dajka (köznevelési foglalkoztatott)

2026. évre tervezett átlagos statisztikai állományi létszám: 4 fő

Az önkormányzat és intézménye elkészítette a 2026. évi költségvetési tervezetét, az óvoda költségvetése külön előterjesztésben került bemutatásra.

Az önkormányzati bevételek tervezésének előkészítésekor fontos hangsúlyt helyeztünk az önkormányzati saját bevételek pontos számbavételére, a bevételi források teljes körű tervezésére. A bevételek tervezésénél figyelembe vettük a költségvetési törvényt és a hozzá kapcsolódó tervezési irányelveket, különösen az állami támogatások tekintetében; az önkormányzat azon rendeleteit, melyek az egyes bevételek jogalapját jelentik; tapasztalati adatokat az egyes esetenként előforduló bevételek tekintetében.

Fityeház Község Önkormányzatának – a Fityeházi Óvoda nélküli – bevételi főösszege

184 106 096 Ft.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 94 421 276 Ft.

Önkormányzat működési támogatásai előirányzata 81 874 410 Ft.

A települési önkormányzatok működésének támogatása kizárólag az igazgatással, településüzemeltetéssel és egyéb önkormányzati feladatokkal kapcsolatos kiadásokra használható fel. A támogatásokra emelt mértékben jogosultak (a közvilágítás alaptámogatás és a közvilágítás üzemeltetési támogatás kivételével) a legfeljebb 15 600 Ft egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező települési önkormányzatok. (Önkormányzatunk egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képessége 7 125 Ft). A támogatási összegek kiegészítéssel növelten kerültek feltüntetésre. Összességében a települési önkormányzatok működési támogatása az idei évben 5 057 310 Ft-tal több a tavalyi évhez képest.

A támogatás a települési önkormányzatot a zöldterületek és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, mértéke 26 000 Ft/ha.

Közvilágítás alaptámogatás jogcímen a települési önkormányzatot a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan 4 520 000 Ft támogatás illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, a 2024. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közvilágítás” kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás fajlagos összege a 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében 335 000 Ft/km.

A támogatás a települési önkormányzatot a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2024. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Köztemető-fenntartás, és – működtetés” kormányzati funkció településkategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás mértéke a tavalyi évhez hasonlóan legalább 100 000 Ft, fajlagos összege 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében 85 Ft/m², a köztemető nagyságát az OSAP jelentés adatai alapján veszik figyelembe.

A támogatás a települési önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2024. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása” és „Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása” kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás fajlagos összege a tavalyi évhez hasonlóan 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében 245 000 Ft/km. A belterületi út hosszát az OSAP jelentés adatai alapján veszik figyelembe.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátáshoz.

Ezek a feladatok különösen: az igazgatással, a településfejlesztéssel, településrendezéssel, településüzemeltetéssel, a lakás- és helyiséggazdálkodással, a helyi környezet- és természetvédelemmel, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, a helyi adóval, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyekkel, közbiztonsággal, hulladékgazdálkodással kapcsolatos feladatok.

A támogatás minimális összege 6 600 000 Ft az 1000 fő lakosságszámot meg nem haladó azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot.

A központi költségvetés 6 995 101 Ft támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára a polgármester illetménye és költségtérítése, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére.

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása kizárólag az óvoda működési és felhalmozási kiadásaira használhatók fel. A települési önkormányzatok köznevelési feladatainak támogatása az idei évben 8 035 878 Ft-tal több a tavalyi évhez képest a pedagógus béremelés miatt.

A kötött felhasználású támogatás a települési önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásokhoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermeklétszám (20,0 fő) után. Fajlagos összege az idei évben 172 374 Ft/fő/év.

Óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás jogcímen a központi költségvetés önkormányzatunknak 1 870 000 Ft támogatást biztosít.

A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére, az általa foglalkoztatott pedagógusok béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez.

A kiegészítő támogatás fajlagos összege 956 000 Ft. A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodai intézményben 2026. évben ténylegesen foglalkoztatott pedagógusok száma alapján illeti meg. Az óvodában 2 fő óvodapedagógus rendelkezik Pedagógus II. minősítéssel.

A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a települési önkormányzatok által fenntartott óvodában foglalkoztatott nemzetiségi pótlékra jogosult pedagógusok nemzetiségi pótlékához és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. Fajlagos összege 1 912 000 Ft/fő/év. Óvodánkban 1 fő óvodapedagógus jogosult nemzetiségi pótlékra.

A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére a pedagógusok nevelőmunkáját segítő munkakörben foglalkoztatott 1 fő bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. Fajlagos összege 5 567 000 Ft.

A támogatás a 35 000 Ft egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá.

A támogatás elsősorban az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtásához járul hozzá. Az előirányzat felhasználható továbbá a szociális étkeztetés, a falugondnoki szolgáltatás és a szünidei étkeztetés feladatainak egyéb állami támogatással nem fedezett részéhez.

Fajlagos összege 94 500 Ft/fő, önkormányzatunknál 32 fővel számolva igényeltük a támogatást. A támogatás a települési önkormányzatoknak a szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik. A támogatási összeg a települési önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg.

A központi költségvetés támogatást biztosít a falugondnoki szolgáltatást fenntartó önkormányzatok részére. A támogatás az önkormányzatot az ellátást biztosító szolgálat száma alapján illeti meg. Fajlagos összege 6 759 000 Ft/szolgálat. Ezen felül az önkormányzatot kiegészítő támogatás illeti meg 321 155 Ft.

A támogatás mértéke megegyezik a tavalyi évivel. Fajlagos összege 2 213 Ft/fő, de településenként legalább 2 270 000 Ft. A támogatás a települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott nyilvános könyvtári feladatainak ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához. A támogatási összeg legalább 10 %-át közművelődési intézmény, közösségi színtér működtetésére kell fordítani. A vármegyei hatókörű városi könyvtárral szolgáltatási szerződést kötött önkormányzatoknak a támogatás legalább 25 %-át könyvtári szolgáltatások infrastruktúrális feltételeit biztosító tevékenységre és a Kult. tv. 76. § (3) bekezdése a) pontjában foglalt közművelődési alapszolgáltatáshoz kapcsolódó kiadásokra kell felhasználni.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 12 546 866 Ft.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata 12 546 866 Ft.

Ebből:

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei előirányzata 55 626 000 Ft.

A Dél-Zalai Terütfejlesztési Társulás konzorcium együttműködési megállapodása keretében a TOP-PLUSZ-6.1.4-23-ZA1-2024-00002 azonosító számú pályázati támogatás összege került betervezésre, melyből előlegként 2025. évben kiutalásra került 2 032 000 Ft.

Közhatalmi bevételek tervezett összege 8 800 000 Ft.

Helyi adóbevételekre 8 800 000 Ft-ot terveztünk. Az idei évben a magánszemélyek kommunális adójának mértéke és a kedvezmények köre a tavalyi évhez képest nem változott.

- vagyoni típusú adók (magánszemélyek kommunális adója) 2 500 000 Ft

- értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó) 6 000 000 Ft

Egyéb közhatalmi bevételek tervezett előirányzata 300 000 Ft, melyből 300 000 Ft-ot talajterhelési díjbevételként terveztünk meg.

Működési bevételek tervezett összege 9 476 700 Ft.

Szolgáltatások ellenértéke 320 000 Ft (terembérlet, haszonbérlet, közterület használat, sírhely megváltás, ravatalozó és halotthűtő használat, kaszálás és ingatlan karbantartás).

Tulajdonosi bevételek tervezett előirányzata 1 920 000 Ft (viziépítmény bérbeadása).

Ellátási díjakra tervezett összeg 5 290 000 Ft (szociális étkezők térítési díja).

Kiszámlázott általános forgalmi adó bevétel tervezett összege 1 946 700 Ft.

Finanszírozási bevételek tervezett összege 15 782 120 Ft.

Maradvány igénybevétele előirányzata 15 782 120 Ft.

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele 15 782 120 Ft előirányzattal került megtervezésre.

Személyi juttatások előirányzata 36 731 663 Ft.

a.) Foglalkoztatottak személyi juttatásaira 20 448 863 Ft-ot terveztünk.

b.) Külső személyi juttatások tervezett előirányzata 16 282 800 Ft.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 3 810 784 Ft.

A szociális hozzájárulási adó mértéke az előző évhez hasonlóan 13 %, tervezett előirányzata 3 810 784 Ft. Szociális hozzájárulási adót kell fizetni a járulékköteles személyi juttatások, a cafetéria juttatás összege után, valamint a cégtelefon használat és a reprezentációs kiadás összegének 1,18-szorosa után 13 %-os mértékben.

Dologi kiadások előirányzata 31 141 854 Ft.

A működési és fenntartási kiadások tervezésénél figyelembe vettük az előző év teljesített kiadásait.

Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 232 000 Ft.

Egyéb nem intézményi ellátásokként 232 000 Ft összegben települési támogatás került megtervezésre.

Ebből:

Egyéb működési célú kiadások előirányzata 1 679 638 Ft.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre előirányzata 679 638 Ft.

Ebből:

Beruházások előirányzata 64 782 455 Ft.

A beruházások előirányzata 51 009 807 Ft, amely a Versenyképes Járások Program keretében elnyert kamerarendszer kiépítését, és a Fityeházi Óvoda játszóudvarának korszerűsítését, felújítását, valamint a TOP_PLUSZ-6.1.4-23-ZA1-2024-00002 pályázat beruházási kiadásainak összegeit tartalmazza.

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata 13 772 648 Ft.

Egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 557 000 Ft.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre előirányzata 557 000 Ft, mely összeg a „Belterületi utak, járdák, hidak felújítása” elnevezésű beruházáshoz felvett TEFA kölcsön 2026. évi törlesztése.

Belföldi finanszírozás kiadásai előirányzata 45 170 702 Ft.

Ebből:

Az óvoda költségvetési tervezete külön előterjesztésben került bemutatásra, melynek alapján az óvoda költségvetési főösszege 42 529 040 Ft. Az óvoda 182 560 Ft előző évi működési költségvetési maradványán felüli 42 346 480 Ft összeget teljes egészében működési finanszírozásként szükséges az önkormányzatunknak biztosítani, mely összegből 41 066 480 Ft állami támogatás.

A 184 106 096 Ft költségvetési kiadások összege teljes egészében kötelező feladatok kiadásai. Az idei évben önként vállalt feladatra kiadás nem került tervezésre.

Az előterjesztés és annak mellékletei alapján szükséges Fityeház Község Önkormányzata 2026. évi költségvetését elfogadni.

Fityeház, 2026. február 12.

Fityeház Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2026. évi költségvetési rendeletében (továbbiakban rendelet) foglaltak várható hatásai – a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat) 17. § (2) bekezdésében foglalt elvárások tükrében – az alábbiak szerint összegezhetők:

A költségvetési rendeletnek közvetett hatása van az önkormányzat közigazgatási területén élőkre, az intézmények ellátottaira. A személyi és dologi kiadások közvetett hatással vannak az önkormányzat által nyújtott szolgáltatások színvonalára. A helyi adó bevételek nagysága, a működési bevételek folyamatos beszedése befolyásolja az önkormányzat likviditását. A rendelettervezet biztosítja az önkormányzat gazdálkodásának folyamatosságát, kiszámíthatóságát.

A rendeletben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei nincsenek.

A rendelet a jelenlegihez képest többlet adminisztratív terheket nem keletkeztet.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §-ában foglaltak teszik indokolttá a rendelet megalkotását, annak hiánya az önkormányzati működési támogatások megvonását vonja maga után.

A rendelet elfogadása esetén alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel. Adminisztratív terheket csökkentő vagy növelő hatása nincs. A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítottak.