Az Önkormányzat Képviselő - testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, figyelemmel a Magyar Köztársaság 2013. évi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény helyi önkormányzatokra vonatkozó előírásaira, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/ 2011. (XII.31.) Korm. rendeletben foglaltakra Kisrécse Község Önkormányzata 2013. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

Általános rendelkezések

1.§

Ezen rendelet állapítja meg Kisrécse Község Önkormányzata – és költségvetési szervei – 2013. évi költségvetésének bevételi és kiadási előirányzatait, létszámkeretét, az önkormányzat tartalékát, Európa Uniós pénzalapok támogatásával megvalósuló projekteket, továbbá a költségvetési gazdálkodás vitelére vonatkozó egyes szabályait.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. §

(1)[1] A Képviselő-testület, az önkormányzat 2013. évi költségvetésének kiadásait a 3/a.3./b, 3/c. melléklet részletezi, a 2013. évi költségvetés bevételeit a 3/a.  melléklet részletezi, melyet

    31.376 ezer Ft költségvetési kiadással

    27.844 ezer Ft költségvetési bevétellel

-3.532 ezer Ft költségvetési hiánnyal állapít meg.

 (4) A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14.  melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) Az Önkormányzat Képviselő- testülete kötelezettséget vállal a likvid hitelek visszafizetésére a tőke és járulék erejéig.

I. A költségvetési bevételek

3. §

(1)[4] Az önkormányzat és költségvetési szervei 2013. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.

Kiemelt bevételi  előirányzatok:

a) Működési bevételek

1. Intézményi működési bevételek                                       32 ezer  Ft

2. Önkormányzatok közhatalmi bevételei                        1.677 ezer Ft

3. Működési támogatások                                                 9.581 ezer  Ft                                                                                          4.418 ezer Ft

4. Támogatásértékű bevételek                                         12.100 ezer Ft                                                                                                                     

5. Pénzeszközátvétel áht kívülről                                 

6. Pénzmaradvány   működési célú fel. terhelt                    142  ezer Ft

7. Működőképességet megőrző támogatás                         1.031 ezer Ft           

b) Felhalmozási bevételek

1. Átvett pénzeszközök áht kívülről                              

2. Támogatásértékű bevételek       

3. Felhalmozás célú pénzeszköz átvétel                                36 ezer Ft                                  

4. Felhalmozás célú pénzmaradvány                                 2.359 ezer Ft       

c) Támogatási kölcsönök visszatérülése  

1. Kölcsönök visszatérülése                                                                       

Költségvetési bevételek  összesen:                                    31.376 ezer Ft            

II. A költségvetési kiadások

4. §

(1)[5] Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:

Kiemelt kiadási előirányzatok:

a) Működési kiadások

1. Személyi jellegű kiadások                                           9.891  ezer Ft

2. Munkaadókat terhelő járulékok                                   1.809  ezer Ft

3. Dologi jellegű kiadások                                               7.762  ezer Ft

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai, önk. által folyósított ellátások                                                                                         6.394 ezer Ft

5. Támogatásértékű kiadások                                          3.125 ezer Ft                              

6. Pénzeszközátadás                                                         

7. Általános tartalék                         

b) Felhalmozási kiadások                                         

1. Beruházások                                                                  300  ezer Ft                                     

2. Felújítások                                                              

3. Kamatkiadás                                                            

4. Támogatások, értékű felhalmozási kiadás                   2.059 ezer Ft

    a) támogatás értékű felh. kiadás lakosság részére            36 ezer Ft

Költségvetési kiadások összesen:                                31.376 ezer Ft

(2) A képviselő-testület Kisrécse község Önkormányzatának illetve költségvetési szerveinek működési kiadásait kiemelt előirányzatonként a 3. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások címenkénti megoszlását és a statisztikai átlagos állományi létszámot költségvetési szervenként, feladatonként a 3a, 3b, 3c. mellékletek szerint hagyja jóvá.

.

5. §

Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadások feladatonkénti részletezését az 6.  melléklet , felújítási kiadások részletezése a 7. melléklet tartalmazza.

6. §

Az önkormányzat költségvetésében szereplő Európai Uniós projektjeinek kimutatását a 8. melléklet szerint állapítja meg.

III. Költségvetési kiadások és bevételek

7. §

(1) Az Önkormányzat költségvetésének kötelező, önként vállalt valamint állami feladatonkénti megoszlását a rendelet 4. melléklete tartalmazza.

 (2) Az önkormányzat tartalékát 0 eFt-ban hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat 2.359 eFt felhalmozási pénzmaradvánnyal  rendelkezik.  

(4)[6]Az önkormányzat tényleges költségvetési hiánya: 1.031  e Ft

8. §

A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen a 1. melléklet adja meg.

IV. A költségvetési létszámkeret

9. §

 (1) A Képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát:

- 10 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban), és 1 fő az év utolsó napján foglalkoztatható záró-létszámban állapítja meg.(9 fő, ebből az évközben közfoglalkoztatottak létszám )

(2) Az önkormányzat költségvetési szerve, valamint az alcímek - ténylegesen felhasznált - létszámkeretét a Képviselő-testület a rendelet 12 melléklete szerint hagyja jóvá.

10. §

A Képviselő-testület az Önkormányzat 2013. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az önkormányzatnak több éves kihatással járó kötelezettsége nincs.

(2) A működési célra és a felhalmozási célra átvett pénzeszközöket a 10. és a 11.  melléklet szerint.

(3) Az önkormányzat működési célú pénzeszközátadásait 4.. melléklet szerint.

(4) Az önkormányzat által adott társadalom- és szociálpolitikai juttatásokat a 13. melléklet szerint.

 (5) Az önkormányzat 2013. évre céltartalékot nem képzett.

(6) A képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban (2013. január 1-től a tárgyévi költségvetés elfogadásáig a polgármester az Áht. 25.§. (1) bekezdése alapján intézkedett a bevételek beszedéséről és a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban teljesített bevételek és kiadások a Áht. 25.§ (4) bekezdés szerint ezen költségvetési rendeletbe és mellékleteibe beépültek, azt tartalmazzák.

(7) Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. tv. 3 §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át, melynek három évre kivetített összegét a 10. melléklet tartalmazza.

Rendkívüli kiadások finanszírozása és a rendkívüli bevételekre vonatkozó jogszabályok

11. §

 (1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek az Önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag írásbeli megállapodás alapján részesülhetnek önkormányzati támogatásban.

(2) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni.

Az (1) bekezdés alapján kötendő megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját.

(3) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a Polgármester jogosult.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

12. §

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A költségvetéssel összefüggő intézkedéseket a Képviselő-testület Szervezeti és Működési Szabályzatában és a jelen rendeletben átruházott hatáskör alapján a polgármester jogosult megtenni.

3. A bér és társadalombiztosítási járulék valamennyi önállóan működő és gazdálkodó és önállóan működő intézmény esetében kötött, a dologi megtakarítások terhére nem növelhető.

4. A Képviselő - testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a „működési jellegű feladatok” között indokolt átcsoportosítást végezzen az alábbi korlátozásokkal:

a)a bér és bérjellegű előirányzat összességében nem emelhető

b)a többletbevételek terhére csak a képviselő - testület engedélyével lehet kötelezettséget vállalni

5. A (4) bekezdés szerinti átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években többletkiadással nem járhatnak.

(6)               A Képviselő - testület a tartalék keret terhére történő átcsoportosítás jogát nem ruházza át. A tartalék keret terhére történő kifizetést a képviselő-testület felhatalmazása (döntés) nélkül nem lehet teljesíteni.

(7)               Az önkormányzat minden felhalmozási és tőkebevétele felhalmozási célra fordítandó.

(8)               Az évközben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról a képviselő-testület dönt a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(9)               A Képviselő - testület az operatív napi gazdálkodás és a célszerű intézkedések meghozatala érdekében felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat célhoz nem kötött forrásait – az állami hozzájárulás kivételével – az átmenetileg szabad pénzeszközeit betétként lekösse, illetve egyéb banki szolgáltatások igénybevételéről intézkedjen.

13. §

(1) Az önkormányzati gazdálkodás során év közben keletkezett átmenti hiány finanszírozása működési, likvid hitelfelvétellel történik.

2. Az önkormányzat a folyószámla - hitelkeret összegét 0 e Ft-ban határozza meg. A polgármester jogosult arra, hogy az átmeneti likviditási hiány finanszírozására a számlavezető pénzintézethez nyújtson be folyószámla-hitel kérelmet.

3. A képviselő – testület a 2012. évben költségvetési szerveinél a képernyő előtti munkavégzés minimális egészségügyi és biztonsági követelményeiről szóló 50/1999.(XI.03.) EüM. rendelet szerinti szemüveg térítés mértékét 30.920.- Ft-ban állapítja meg.

(8) Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselő testület határozattal dönt, a kötelezettségvállalást a költségvetési rendeletben át kell vezetni.

(9) A képviselő - testület tagjai és a bizottságok munkájában résztvevő külsős tagok részére külön rendeletben meghatározott tiszteletdíjra a költségvetésben előirányzatot biztosít.

14. §

(1) Kisrécse  Község Önkormányzata a 2013. évben bevételeit és kiadásait a  Volksbank ZRT. Nagykanizsa Fiókjánál vezetett számlákon bonyolítja.

(2) Az Önkormányzat házipénztárának készpénz-ellátását a Volksbank ZRT. Nagykanizsa  fiókpénztárából való készpénzfelvétellel biztosítja.

(3) A költségvetési számlával rendelkező Közös Önkormányzati Hivatal   költségvetési szervek finanszírozási támogatását havonta az előzetesen elkészített finanszírozási ütemterv szerint a tárgyhónap 5. napjáig kell átutalni.

16. §

 (1) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(2) Az év közben engedélyezett központi támogatások felhasználásáról, valamint az önkormányzat költségvetési szervei által javasolt előirányzat-átcsoportosítások miatt a költségvetési rendelet módosításáról a Képviselő-testület a jegyző által történő előkészítése után, a polgármester előterjesztése alapján, negyedévente dönt.

17. §

(1) Az önálló működő és gazdálkodó valamint az önállóan működő költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott költségvetési szervek a többletbevételük terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és az intézmény biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.

(3) A költségvetési szervek felhalmozási célú többletbevételeiket csak a Képviselő-testület jóváhagyását követően használhatják fel.

4. Az önálló működő és gazdálkodó valamint önállóan működő intézmények vezetői jogosultak saját hatáskörben a rendelkezésükre bocsátott előirányzatok között kiemelt főcsoportokon belül átcsoportosítást végrehajtani a központi rendelkezések figyelembe vétele mellett.

(5) Az „Üvegzseb” törvény által előírt, nettó 5 millió Ft-ot elérő vagy azt meghaladó értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésére, vagyonértékesítése, vagyonhasznosításra,

stb. vonatkozó szerződéseket, azok megnevezését, tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, szerződési értékét, a határozott időre kötött szerződés időtartamára, valamint ezen adatok változására vonatkozó információkat a  község honlapján a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül teszi közzé.

18.§.

(3) A polgármester 200.000 Ft összegig vállalhat kötelezettséget – csak a költségvetésben elfogadott előirányzatok terhére - az önkormányzat nevében, melyről a soron következő testületi ülésen tájékoztatni köteles a Képviselő-testületet.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

19. §.

(1)  A költségvetés végrehajtása belső ellenőrzési feladatellátás keretében kerül ellenőrzésre előzetes felkérés alapján. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni.

(2)  A költségvetési szervek vezetői kötelesek gondoskodni saját belső ellenőrzésük megszervezéséről.

Vegyes rendelkezések

20. §

(1) A Képviselő-testület a Kisrécse székhelyű társadalmi önszerveződő közösségek (civil szervezetek, alapítványok stb.) részére a  meghatározott kiadási előirányzatból, konkrét feladathoz nyújt pénzbeli támogatást.  A támogatás teljesítése úgy történik, hogy az I. félévben a támogatás legfeljebb 50%-a használható fel. A második részlet folyósítása az önkormányzat működési bevételeinek teljesítése függvényében és szerződés szerint történik.

(2) Támogatás csak annak a szervezetnek adható illetve folyósítható, amely az előző évi támogatással hiánytalanul elszámolt.

21.§.

(1) Felhatalmazást ad a Képviselő-testület a polgármesternek, hogy 2014. évben a költségvetés elfogadásáig az önkormányzat bevételeit folytatólagosan beszedhesse, és működési kiadásait fedezhesse. A kiadásokat a 2013. évi eredeti szinten teljesítheti, új kötelezettségeket nem vállalhat.

(2) Kisrécse Község önkormányzatának gazdálkodására, a költségvetés végrehajtására, a beszámolás rendjére – jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben - a 2012. évi költségvetésről szóló 2011. CLXXXVIII. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az ezekhez kapcsolódó végrehajtási rendeletben előírtak az irányadók.

22.§

A Képviselő – testület a 2013. évben a nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatások  kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatok közzétételét 200.000.- Ft-ot meg nem haladó értékhatár alatt mellőzi.

               Záró és vegyes rendelkezések

23. §

 (1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon 2013. február 28. napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2013. január 1-jétől kell alkalmazni.

(2) Jelen rendelet az önkormányzat és szervei 2013. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról szóló rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszíti.

Tóth Lucia Krisztina          Papné Szabó Mónika

      polgármester                             jegyző              

      A  rendelet kihirdetésre került

 Kisrécse, 2013. február 27. . napján.

                               Papné Szabó Mónika

                                       jegyző