Mellékelten bemutatjuk és javasoljuk elfogadásra az önkormányzat 2022. évi költségvetési beszámolóját.

Kisrécse Község Önkormányzata gazdálkodását Magyarország 2021. évi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és a Helyi Önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szerint végezte.

Kisrécse Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2/2022. (II. 16.) számú rendeletével fogadta el az Önkormányzat 2022. évi költségvetését, melyet az év során módosított. A módosítások során az eredeti előirányzat 309.824.000 Ft-ot +50.121.462 Ft-al növeltük meg az új módosított előirányzat 359.945.462 Ft lett, melyet elsősorban a Képviselő- testület döntései, Kerékpárút támogatás és a központi támogatások változásai eredményeztek.

Kisrécse Község Önkormányzata 2022. évben az önkormányzati törvényben előírt kötelező és a képviselő-testület által vállalt feladatait ellátta.

A költségvetés tervezésekor elsődleges célnak a működőképesség biztosítását és a 2022. évi feladatellátás feltételeinek megteremtését tekintettük.

Eredményként könyveljük el, hogy az önkormányzati gazdálkodás során likviditási gondok nem merültek fel. A település intézményt nem működtetett.

Bevételi források és azok teljesítése :

A működési célú támogatások teszik ki az önkormányzati bevételek jelentős részét.

Az önkormányzat működési támogatása +2.152.270 Ft-tal nőtt a 22.003.448 Ft eredeti előirányzathoz képest, 24.155.718 lett. Ennek okai elsősorban a működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások.

Működés általános támogatása: 9.786.570 Ft

Szociális és gyermekjóléti támogatás: 3.083.000 Ft + 4.962.295 Ft Falugondnoki szolgálat+551.700 kiegészítő Falugondnoki támogatás

Kulturális feladat támogatás :2.270.000 Ft

Működési célú központosított előirányzatok: 1.721.578 Ft polg. ill. tám. eredeti irányzat növelve + 1.180.500 Ft Vízmű részére pályázat,600.075 Ft tűzifa támogatás, (2a, 3a, 4.5. mellékleten részletezve)

Egyéb működési célú támogatási bevételek: elkülönített állami pénzalap Munkaügyi Központ 2.274.000 csökkentve -848.838 Ft támogatás + Bethlen Gábor ( rendezvény ) + 1.000.000 Ft. így a teljesítés 2.425.162 Ft lett.

Adónem Eredeti előir. Módosított előir. Teljesítés Teljesítés %

Magánszemélyek kommunális adója

1.920.000 Ft 1.942.151 Ft 1.942.151 Ft 101, %

Idegenforgalmi adó 50.000 Ft 63.600 Ft 63.600 Ft

Egyéb közhatalmi bevételek 28.200 Ft

A gépjárműadó bevételekből 100 % elvonásra kerül.)

Felhalmozás célú önkormányzati támogatás: EU-s támogatás : VP támogatás – +14.891.048 Ft + kerékpárút támogatás +61.438.043 Ft = 76.329.091 FT teljesítés.

Felhalmozás célú átvett pénzeszközök VKT hátralék befizetések:456.200 Ft

A kiadási főösszeg 20.58 %-ra teljesült a módosított előirányzathoz képest.

Személyi juttatások, 12.835.976 Ft munkaadókat terhelő járulékok, 1.587.384 Ft, a dologi kiadások 8.820.151 Ft

Ellátottak szociális juttatása: 3.965.000 Ft

Működési célú pénzeszköz átadások: 12. mellékleten részletezve található

A felhalmozási kiadások teljesítése a az (6-7. mellékletben).

Finanszírozási kiadások:

Áh belüli megelőlegezések visszafizetése: 821.481 Ft.

Vagyon alakulása

Az önkormányzati vagyon alakulását az éves beszámolóban szereplő 12/A Mérleg tábla tartalmazza. A mérlegfőösszeg az év végén 488.474.628 Ft volt. (16. sz. melléleten) vagyonkimutatást (17. sz. mellékleten)

Pénzmaradványok változásának tartalma: Maradvány kimutatás: A maradvány számítási módja=bevételek és a kiadások különbözete: 14. mellékletben kerül bemutatásra

Az önkormányzat alaptevékenységének maradványa 285.845.990 Ft ebből feladattal terhelt 277.000.468/ Ft szabad pénzmaradványa 8.845.522 Ft

Eredmény kimutatás: (15. mellékleten )

Tájéktatom a Testületet, hogy az alacsony kiadási teljesítés oka továbbra is a most már folyamatban levő álló Kerékpár út építés, a Közösségi Színtér húzódó felújítása betervezésre kerültek a megvalósítás folyamatban van 2023.május 31.-ig mind kettő beruházás elkészül.

Összességében elmondható, hogy önkormányzatunk az elmúlt évre tervezett feladatait teljesítette, mégpedig úgy, hogy a község vagyoni helyzete és gazdálkodása stabilnak mondható.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 69. § (2) bekezdése alapján a belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője a felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé. A vezetői nyilatkozat jelen előterjesztés része.

Kisrécse Község Önkormányzata Képviselő – testületének…/2023. (…..) rendelete az Önkormányzat 2022. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról

A zárszámadás pontos, hiteles információt kell, hogy szolgáltasson mindazok számára, akik a közfeladatok ellátásáért, a közpénzekkel való gazdálkodásért felelősek:

- az intézmények, az önkormányzati hivatal vezetői számára;

- az önkormányzat képviselő-testülete számára;

- nemzetgazdasági szinten összesítve a kormány és az Országgyűlés számára.

A 2021. évi költségvetési zárszámadási rendelet mind a különböző döntési szintek, mind pedig az állampolgárok számára átfogó képet ad az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról, az önkormányzat vagyoni – pénzügyi helyzetének alakulásáról, a megvalósult fejlesztésekről.

A helyi önkormányzati gazdaság nemzetgazdasági és államháztartáson belüli jelentőségét az önkormányzatok által ellátott közszolgáltatások volumene, az önkormányzati vagyon tömege és az önkormányzatok éves kiadása reprezentálja.

A zárszámadás nemzetgazdasági hatása az, hogy az önkormányzati gazdálkodás, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén az államháztartás része.

A zárszámadási rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns.

Költségvetési hatása: Az önkormányzat és intézményei a zárszámadási rendeletben számot adnak:

− a vagyoni helyzet változásáról

− a feladatellátás előirányzatainak évközi alakulásáról, pénzügyi teljesítéséről

− a működési, fejlesztési bevételek és kiadások alakulásáról

− tevékenységenként a kiadások és bevételek alakulásáról

− a munkavállalók létszámának alakulásáról

− a pénzmaradványról

A pénzmaradvány – elfogadása után – beépül a 2023. évi költségvetés előirányzatai közé. A pénzmaradványt terhelő kötelezettségek teljesítése a 2023. évi gazdálkodási feladatok részévé válik.

Környezeti, egészségi következményei: Nincs

Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek, az adminisztrációs terhek nem növekednek.

Egyéb hatása: Nincs.

A rendelet megalkotásának szükségessége: Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. §-ban foglaltak szerint a Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

A rendelet megalkotásának elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel