Mellékelten bemutatjuk és javasoljuk elfogadásra az Önkormányzat 2023. évi költségvetési beszámolóját.

Kisrécse Község Önkormányzata gazdálkodását a Magyarország 2023. évi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és a Helyi Önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szerint végezte.

Kisrécse Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 3/2023.(II.14) önkormányzati rendeletével fogadta el az Önkormányzat 2023. évi költségvetését, melyet az év során módosított. A módosítások során az eredeti előirányzat 326.582.300-ot +28.302.367 Ft-al növeltük az új módosított előirányzat 354.884.767 Ft lett, melyet elsősorban a Képviselő- testület döntései, valamint a központi támogatások változásai eredményeztek.

Kisrécse Község Önkormányzata 2023. évben az önkormányzati törvényben előírt kötelező és a képviselő-testület által vállalt feladatait ellátta.

A költségvetés tervezésekor elsődleges célnak a működőképesség biztosítását és a 2023. évi feladatellátás feltételeinek megteremtését tekintettük.

Eredményként könyveljük el, hogy az önkormányzati gazdálkodás során likviditási gondok nem merültek fel. A település intézményt nem működtetett.

A működési célú támogatások teszik ki az önkormányzati bevételek jelentős részét.

Az önkormányzat működési támogatása +3.710.732 Ft-tal nőtt az eredeti előirányzathoz képest, 26.087.180 Ft lett, a működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások miatt.

Működés általános támogatása 11.688.148 Ft +1.210.000 Ft = 12.898.148 Ft

Szociális és gyermekjóléti támogatás: 8.418.300 Ft +849.582 Ft =9.267.882 Ft

Kulturális feladat támogatás : 2.270.000 Ft

Működési célú központosított előirányzatok: Lakossági víz 920.900 Ft+730.250Ft Tűzifa = 1.651.150 Ft

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök : 1.200.000 Ft eredeti előirányzat +220.708 Ft-al nőtt 1.420.708 Ft lett.

Közhatalmi bevételek:

Adónem Eredeti előir. Módosított előir. Teljesítés

Magánszemélyek

kommunális adója

1.950.000 Ft 2.060.256 Ft 2.060.256 Ft

Egyéb adó 50.000Ft 35.400 Ft 35.400 Ft

Egyéb közhatalmi bevétek 50.000 Ft 221.501 Ft 221.501 Ft

A gépjárműadó bevételekből 100 % elvonásra kerül.)

Felhalmozási célú pénzeszköz lakosságtól ( VKT) 180.800 Ft.

A kiadási főösszeg 85.11%-ra teljesült a módosított előirányzathoz képest.

Személyi juttatások, 12.202.369 Ft munkaadókat terhelő járulékok, 1.496.357 Ft, a dologi kiadások 10.214.744 Ft.

Ellátottak szociális juttatása: 3.150.000 Ft

Működési célú pénzeszköz átadások: Önk. előző évi elszámolásai 1.229.431 Ft és 158.289 Ft visszafizetés = 1.387.720 Ft

Egyéb működési célú támogatások 1.223.874 Ft, 476.250 Ft működési célú támogatások ( Ludvig Művészetpártoló A.) 12. mellékleten részletezve található

A felhalmozási kiadások teljesítése (6-7. mellékletben). Beruházás előirányzata 225.101.488 Ft +8.943.028 Ft-al nőtt 200.859.299 Ft a teljesítés. Felújítás az eredeti előirányzat 73.969.164 Ft +2.983.995 Ft-al nőtt a teljesítés 65.374.879Ft.

Finanszírozási kiadások:

Áh belüli megelőlegezések visszafizetése: 901.441 Ft.

Vagyon alakulása

Az önkormányzati vagyon alakulását az éves beszámolóban szereplő 12/A Mérleg tábla tartalmazza. (16. sz. melléleten) A mérlegfőösszeg az év végén 458.599.840 Ft vagyonkimutatás (17. sz. mellékleten található )

Pénzmaradványok változásának tartalma: Maradvány kimutatás: A maradvány számítási módja=bevételek és a kiadások különbözete: 14. mellékletben kerül bemutatásra Az önkormányzat alaptevékenységének maradványa 52.725.883 Ft.

Eredmény kimutatás: (15. mellékleten került bemutatásra )

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 69. § (2) bekezdése alapján a belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője a felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé. A vezetői nyilatkozat jelen előterjesztés része.

Kisrécse Község Önkormányzata Képviselő – testületének…/2024. (…..) rendelete az Önkormányzat 2023. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról

A zárszámadás pontos, hiteles információt kell, hogy szolgáltasson mindazok számára, akik a közfeladatok ellátásáért, a közpénzekkel való gazdálkodásért felelősek:

- az intézmények, az önkormányzati hivatal vezetői számára;

- az önkormányzat képviselő-testülete számára;

- nemzetgazdasági szinten összesítve a kormány és az Országgyűlés számára.

A 2023. évi költségvetési zárszámadási rendelet mind a különböző döntési szintek, mind pedig az állampolgárok számára átfogó képet ad az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról, az önkormányzat vagyoni – pénzügyi helyzetének alakulásáról, a megvalósult fejlesztésekről.

A helyi önkormányzati gazdaság nemzetgazdasági és államháztartáson belüli jelentőségét az önkormányzatok által ellátott közszolgáltatások volumene, az önkormányzati vagyon tömege és az önkormányzatok éves kiadása reprezentálja.

A zárszámadás nemzetgazdasági hatása az, hogy az önkormányzati gazdálkodás, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén az államháztartás része.

A zárszámadási rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns.

Költségvetési hatása: Az önkormányzat és intézményei a zárszámadási rendeletben számot adnak:

− a vagyoni helyzet változásáról

− a feladatellátás előirányzatainak évközi alakulásáról, pénzügyi teljesítéséről

− a működési, fejlesztési bevételek és kiadások alakulásáról

− tevékenységenként a kiadások és bevételek alakulásáról

− a munkavállalók létszámának alakulásáról

− a pénzmaradványról

A pénzmaradvány – elfogadása után – beépül a 2024. évi költségvetés előirányzatai közé. A pénzmaradványt terhelő kötelezettségek teljesítése a 2024. évi gazdálkodási feladatok részévé válik.

Környezeti, egészségi következményei: Nincs

Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek, az adminisztrációs terhek nem növekednek.

Egyéb hatása: Nincs.

A rendelet megalkotásának szükségessége: Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. §-ban foglaltak szerint a Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

A rendelet megalkotásának elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel