Mellékelten bemutatjuk és javasoljuk elfogadásra az önkormányzat 2022. évi költségvetési beszámolóját.

Zalasárszeg Község Önkormányzata gazdálkodását a Magyarország 2021. évi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és a Helyi Önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szerint végezte.

Zalasárszeg Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2/2022. (II. 16.) számú rendeletével fogadta el az Önkormányzat 2022. évi költségvetését, melyet az év során módosított. A módosítások során az eredeti előirányzat 83.707.000 Ft-ot +26..821.173 Ft-al növeltük az új módosított előirányzat 86.389.173 Ft lett, melyet elsősorban a Képviselő- testület döntései, valamint a központi támogatások változásai eredményeztek.

Zalasárszeg Község Önkormányzata 2022. évben az önkormányzati törvényben előírt kötelező és a képviselő-testület által vállalt feladatait ellátta.

A költségvetés tervezésekor elsődleges célnak a működőképesség biztosítását és a 2022. évi feladatellátás feltételeinek megteremtését tekintettük.

Eredményként könyveljük el, hogy az önkormányzati gazdálkodás során likviditási gondok nem merültek fel. A település intézményt nem működtetett.

Bevételi források és azok teljesítése :

A működési célú támogatások teszik ki az önkormányzati bevételek jelentős részét.

Az önkormányzat működési támogatása +419.100 Ft-tal nőtt az 16.489.118 Ft eredeti előirányzathoz képest, 16.908.218 Ft lett. Ennek okai elsősorban a működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások.

Működés általános támogatása 9.153.450 Ft

Szociális és gyermekjóléti támogatás: 3.344.090 Ft

Kulturális feladat támogatás : 2.270.000 Ft

Működési célú központosított előirányzatok: 2.140.678 Ft

Egyéb működési célú támogatási bevételek: elkülönített állami pénzalap Munkaügyi Központ támogatása 708.681 Ft. Magyar Falu program (pályázat) 1.762.800 Ft

Adónem Eredeti előir. Módosított előir. Teljesítés Teljesítés %

Magánszemélyek kommunális adója

2.065.000 Ft 2.065.000Ft 2.069.897 Ft 100.2 %

Egyéb közhatalmi bevétek 10.000 Ft 10.000Ft 6.462 Ft

A gépjárműadó bevételekből 100 % elvonásra kerül.)

Felhalmozás célú bevételek, átvett pénzeszközök : 20.000 Ft tárgyi eszköz értékesítés.

Kiadások alakulása

A kiadási főösszeg 26,8%-ra teljesült a módosított előirányzathoz képest.

Személyi juttatások, 9.736.121 Ft munkaadókat terhelő járulékok, 428.300 Ft, a dologi kiadások 5.825.789 Ft

Ellátottak szociális juttatása: 3.150.000 Ft

Működési célú pénzeszköz átadások: 130.725 Ft 12. mellékleten részletezve található

A felhalmozási kiadások teljesítése a (6-7. mellékletben). Beruházás 336.915 Ft, felújítás 2.953.000 Ft.

Finanszírozási kiadások:

Áh belüli megelőlegezések visszafizetése: 592.194 Ft.

Vagyon alakulása

Az önkormányzati vagyon alakulását az éves beszámolóban szereplő 12/A Mérleg tábla tartalmazza. (16. sz. melléleten) A mérlegfőösszeg az év végén 113.776.860 Ft vagyonkimutatás (17. sz. mellékleten található )

Pénzmaradványok változásának tartalma: Maradvány kimutatás: A maradvány számítási módja=bevételek és a kiadások különbözete: 14. mellékletben kerül bemutatásra

Az önkormányzat alaptevékenységének maradványa 63.203.710 Ft ebből feladattal terhelt 54.639.376 Ft kerékpárút, Közösségi Szintér áthúzódó foglalkoztatás 1.006.005 Ft t szabad pénzmaradványa 7.558.329 Ft.

Eredmény kimutatás: (15. mellékleten került bemutatásra )

Tájékoztatom a Testületet, hogy az alacsony kiadási teljesítés oka az elmaradt továbbra is az álló UNIUÓS Kerékpár út építés. 2022. évre is beterveztük a beruházás továbbra sem valósult meg.

Összességében elmondható, hogy önkormányzatunk az elmúlt évre tervezett feladatait teljesítette, mégpedig úgy, hogy a község vagyoni helyzete és gazdálkodása stabilnak mondható.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 69. § (2) bekezdése alapján a belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője a felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé. A vezetői nyilatkozat jelen előterjesztés része.

Zalasárszeg Község Önkormányzata Képviselő – testületének…/2023. (…..) rendelete az Önkormányzat 2022. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról

A zárszámadás pontos, hiteles információt kell, hogy szolgáltasson mindazok számára, akik a közfeladatok ellátásáért, a közpénzekkel való gazdálkodásért felelősek:

- az intézmények, az önkormányzati hivatal vezetői számára;

- az önkormányzat képviselő-testülete számára;

- nemzetgazdasági szinten összesítve a kormány és az Országgyűlés számára.

A 2021. évi költségvetési zárszámadási rendelet mind a különböző döntési szintek, mind pedig az állampolgárok számára átfogó képet ad az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról, az önkormányzat vagyoni – pénzügyi helyzetének alakulásáról, a megvalósult fejlesztésekről.

A helyi önkormányzati gazdaság nemzetgazdasági és államháztartáson belüli jelentőségét az önkormányzatok által ellátott közszolgáltatások volumene, az önkormányzati vagyon tömege és az önkormányzatok éves kiadása reprezentálja.

A zárszámadás nemzetgazdasági hatása az, hogy az önkormányzati gazdálkodás, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén az államháztartás része.

A zárszámadási rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns.

Költségvetési hatása: Az önkormányzat és intézményei a zárszámadási rendeletben számot adnak:

− a vagyoni helyzet változásáról

− a feladatellátás előirányzatainak évközi alakulásáról, pénzügyi teljesítéséről

− a működési, fejlesztési bevételek és kiadások alakulásáról

− tevékenységenként a kiadások és bevételek alakulásáról

− a munkavállalók létszámának alakulásáról

− a pénzmaradványról

A pénzmaradvány – elfogadása után – beépül a 2023. évi költségvetés előirányzatai közé. A pénzmaradványt terhelő kötelezettségek teljesítése a 2023. évi gazdálkodási feladatok részévé válik.

Környezeti, egészségi következményei: Nincs

Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek, az adminisztrációs terhek nem növekednek.

Egyéb hatása: Nincs.

A rendelet megalkotásának szükségessége: Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. §-ban foglaltak szerint a Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

A rendelet megalkotásának elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel