Mellékelten bemutatjuk és javasoljuk elfogadásra az önkormányzat 2023. évi költségvetési beszámolóját.

Zalasárszeg Község Önkormányzata gazdálkodását a Magyarország 2023. évi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és a Helyi Önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szerint végezte.

Zalasárszeg Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 3/2023. (II.15.) önkormányzati rendeletével fogadta el az Önkormányzat 2023. évi költségvetését, melyet az év során módosított. A módosítások során az eredeti előirányzat 82.005.000 Ft-ot +2.479.877 Ft-al növeltük az új módosított előirányzat 84.484.877 Ft lett, melyet elsősorban a Képviselő- testület döntései, valamint a központi támogatások változásai eredményeztek.

Zalasárszeg Község Önkormányzata 2023. évben az önkormányzati törvényben előírt kötelező és a képviselő-testület által vállalt feladatait ellátta.

A költségvetés tervezésekor elsődleges célnak a működőképesség biztosítását és a 2023. évi feladatellátás feltételeinek megteremtését tekintettük.

Eredményként könyveljük el, hogy az önkormányzati gazdálkodás során likviditási gondok nem merültek fel. A település intézményt nem működtetett.

A működési célú támogatások teszik ki az önkormányzati bevételek jelentős részét.

Az önkormányzat működési támogatása +1.100.000 Ft-tal +533.400 Ft-al nőtt az 16.441.584 Ft eredeti előirányzathoz képest, 18.074.984 Ft lett, a működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások miatt.

Működés általános támogatása 12.115.928 Ft

Szociális és gyermekjóléti támogatás: 3.155.656 Ft

Kulturális feladat támogatás : 2.270.000 Ft

Működési célú központosított előirányzatok: 533.400 Ft

Adónem Eredeti előir. Módosított előir. Teljesítés Magánszemélyek kommunális adója

1.900.000 Ft 2.091.243 Ft 2.091.243 Ft

Egyéb közhatalmi bevétek 10.000 Ft 29.106 Ft 29.106 Ft

A gépjárműadó bevételekből 100 % elvonásra kerül.)

Felhalmozás célú bevételek, átvett pénzeszközök : nem volt..

A kiadási főösszeg 25.78%-ra teljesült a módosított előirányzathoz képest.

Személyi juttatások, 8.610.727 Ft munkaadókat terhelő járulékok, 353.400 Ft, a dologi kiadások 8.142.296 Ft

Ellátottak szociális juttatása: 2.940..000 Ft

Működési célú pénzeszköz átadások: 249.220 Ft 12. mellékleten részletezve található

A felhalmozási kiadások teljesítése a (6-7. mellékletben). Beruházás 805.050 Ft, felújítás 24.075 Ft.

Finanszírozási kiadások:

Áh belüli megelőlegezések visszafizetése: 657.663 Ft.

Vagyon alakulása

Az önkormányzati vagyon alakulását az éves beszámolóban szereplő 12/A Mérleg tábla tartalmazza. (16. sz. melléleten) A mérlegfőösszeg az év végén 113.937.799 Ft vagyonkimutatás (17. sz. mellékleten található )

Pénzmaradványok változásának tartalma: Maradvány kimutatás: A maradvány számítási módja=bevételek és a kiadások különbözete: 14. mellékletben kerül bemutatásra

Az önkormányzat alaptevékenységének maradványa 62.702.446 Ft ebből feladattal terhelt 55.753.966 Ft kerékpárút, finansz. kiadás 705.577 Ft szabad pénzmaradványa 6.242.903 Ft.

Eredmény kimutatás: (15. mellékleten került bemutatásra )

Tájékoztatom a Testületet, hogy az alacsony kiadási teljesítés oka az elmaradt továbbra is az álló ÚNIÓS Kerékpár út építés. 2023.évre is beterveztük a beruházás továbbra is csak részben valósult meg.

Összességében elmondható, hogy önkormányzatunk az elmúlt évre tervezett feladatait teljesítette, mégpedig úgy, hogy a község vagyoni helyzete és gazdálkodása stabilnak mondható.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 69. § (2) bekezdése alapján a belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője a felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé. A vezetői nyilatkozat jelen előterjesztés része.

Zalasárszeg Község Önkormányzata Képviselő – testületének…/2024. (…..) rendelete az Önkormányzat 2023. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról

A zárszámadás pontos, hiteles információt kell, hogy szolgáltasson mindazok számára, akik a közfeladatok ellátásáért, a közpénzekkel való gazdálkodásért felelősek:

- az intézmények, az önkormányzati hivatal vezetői számára;

- az önkormányzat képviselő-testülete számára;

- nemzetgazdasági szinten összesítve a kormány és az Országgyűlés számára.

A 2023. évi költségvetési zárszámadási rendelet mind a különböző döntési szintek, mind pedig az állampolgárok számára átfogó képet ad az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról, az önkormányzat vagyoni – pénzügyi helyzetének alakulásáról, a megvalósult fejlesztésekről.

A helyi önkormányzati gazdaság nemzetgazdasági és államháztartáson belüli jelentőségét az önkormányzatok által ellátott közszolgáltatások volumene, az önkormányzati vagyon tömege és az önkormányzatok éves kiadása reprezentálja.

A zárszámadás nemzetgazdasági hatása az, hogy az önkormányzati gazdálkodás, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén az államháztartás része.

A zárszámadási rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns.

Költségvetési hatása: Az önkormányzat és intézményei a zárszámadási rendeletben számot adnak:

− a vagyoni helyzet változásáról

− a feladatellátás előirányzatainak évközi alakulásáról, pénzügyi teljesítéséről

− a működési, fejlesztési bevételek és kiadások alakulásáról

− tevékenységenként a kiadások és bevételek alakulásáról

− a munkavállalók létszámának alakulásáról

− a pénzmaradványról

A pénzmaradvány – elfogadása után – beépül a 2024. évi költségvetés előirányzatai közé. A pénzmaradványt terhelő kötelezettségek teljesítése a 2024. évi gazdálkodási feladatok részévé válik.

Környezeti, egészségi következményei: Nincs

Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek, az adminisztrációs terhek nem növekednek.

Egyéb hatása: Nincs.

A rendelet megalkotásának szükségessége: Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. §-ban foglaltak szerint a Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

A rendelet megalkotásának elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel