Eszteregnye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 16Eszteregnye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.16.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
ELŐTERJESZTÉS
INDOKOLÁSA
Eszteregnye Község Önkormányzata
2024. évi költségvetésének megtárgyalásához
Tisztelt Képviselőtestület!
Eszteregnye Község Önkormányzata 2024. évi költségvetés-tervezetét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 26. §-a alapján az alábbiak szerint terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:
Indokolás a költségvetés tervezetéhez
Az Országgyűlés a 2023. évi LV. törvénnyel elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetését, melyben meghatározásra kerültek azok az állami bevételi források és kiadási lehetőségek, illetve kötelezettségek, melyek figyelembevételével az önkormányzatok és intézményeik költségvetésüket tervezhetik.
Az önkormányzat az éves költségvetéséből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
A rendelet hatálya Eszteregnye Község Önkormányzatára, valamint az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsődére terjed ki. A költségvetési szervek a költségvetési rendeletben jogszabályi előírásokból kifolyólag külön címet alkotnak.
A költségvetés összeállításakor arra törekedtünk, hogy az önkormányzat kötelező feladatainak ellátása biztosított legyen.
Az állami támogatások rendszere a 2023. évihez hasonlóan feladatalapú, ezért a tervezéskor hiánnyal nem számoltunk.
Az önkormányzat igazgatási - pénzügyi feladatait a Murakeresztúri Közös Önkormányzati Hivatal látja el.
Az önkormányzati hivatal finanszírozása a gesztor önkormányzaton keresztül történik, a Magyar Államkincstár közvetlenül Murakeresztúr Község Önkormányzat részére utalja az állami támogatást. A tag önkormányzatok költségvetésében az állami támogatással nem fedezett kiadásokra szükséges hozzájárulás összegével kell számolni, a közös hivatal költségvetésében elfogadott mértékben. A Közös Hivatal 2024. évi költségvetésében nem tervezett hozzájárulást kérni az Önkormányzat részéről.
A költségvetés összeállításakor a takarékos gazdálkodásra törekedtünk, a feladat ellátáshoz szükséges feltételek biztosítása mellett. Igyekeztünk mind a bevételeket, mind a kiadásokat a legteljesebb mértékben számba venni.
Eszteregnye Község Önkormányzat 2024. évi költségvetés-tervezete 226.634.501,-Ft bevételi és kiadási fő összeggel került meghatározásra a következő tényezők alapján:
A költségvetési előirányzatok tartalma:
Kiadások
A személyi juttatások tervezett összege 37.715.053,-Ft, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett összege 4.094.514,-Ft.
Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok előirányzatnál a polgármester és alpolgármester tiszteletdíja, költségtérítése, a községgazdálkodásban, a falugondnoki szolgálatban dolgozó munkavállalók munkabére, ezen kívül a közfoglalkoztatás támogatási szerződés szerinti tervezett bérköltsége, munkába járás költségtérítése került tervezésre. A külső személyi juttatások között a könyvtáros megbízási díja került még tervezésre. A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó a jogszabályok figyelembevételével fenti adatokból kerültek meghatározásra.
Dologi kiadások a 2023. évi teljesítéseket alapul véve, de tételenként megbecsülve kerültek megállapításra, 23.498.100,-Ft összegben.
Elvonások befizetések kiadásai 13.921.254,-Ft-ot terveztünk, mivel a helyi önkormányzatok törvényi előírásai alapján 13.921.254,-Ft összeget önkormányzati szolidaritási hozzájárulást kell befizetni.
Ellátottak pénzbeli juttatásaira 1.000.000,-Ft-ot terveztünk. Az önkormányzat saját hatáskörben a szociális rendeletében meghatározottak alapján állapíthat meg juttatást, melynek tervezésekor az állami feladatra kapott támogatás összegével terveztünk.
Egyéb működési célú kiadások tervezett összege 58.935.408,-Ft az alábbiak szerint, ebből a tartalék összege 57.148.2023,-Ft
Sor- |
Támogatott szervezet neve |
Támogatás célja |
Támogatás összege |
|---|---|---|---|
1. |
Bursa Hungarica pályázati hozzájárulás |
tanulmányok támogatása |
900 000 |
2. |
Muramenti Nemzeti Területfejlesztési Társulás |
működési támogatás |
111 870 |
3. |
Nagykanizsa és Térsége Önk-i Társ |
működési támogatás |
135 000 |
4. |
Mura Régió KF. EU-i Területi Együttmük. Csoport |
működési támogatás |
67 800 |
6. |
Városkörnyéki Ügyeleti Társulás |
működési hozzájárulás |
146 935 |
7. |
Dél-Zalai Területfejlesztési Társulás |
tagdíj |
50 000 |
8. |
Murakeresztúr Község Önkormányzat |
családsegítő finanszírozása |
345 000 |
9. |
Nagykanizsa és Térsége Önkorm-i Társ |
TEFA alap hozzájárulás |
50 000 |
10. |
Nagykanizsa és Térsége Önkorm-i Társ |
TEFA kölcsön törlesztése 1. |
897 000 |
Egyéb felhalmozási kiadások tervezett összege 947.000,-Ft, az alábbiak szerint:
Sor- |
Támogatott szervezet neve |
Támogatás célja |
Támogatás összege |
|---|---|---|---|
1. |
Nagykanizsa és Térsége Önkorm-i Társ |
TEFA alap hozzájárulás |
50 000 |
2. |
Nagykanizsa és Térsége Önkorm-i Társ |
TEFA kölcsön törlesztés 2. |
897 000 |
Felhalmozási kiadások:
Beruházások:
Ingatlan vásárlás 1.300.000,-Ft
Egyéb tárgyi eszköz beszerzése 7.000.000,-Ft
(bölcsőde felszerelés és eszközbeszerzés)
Felújításokat:
Óvoda épület energetikai felújítása 16.422.609,-Ft
Órvosi rendelő felújítása 14.838.690,-Ft
Finanszírozási kiadások:
Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde normatív támogatása 24.716.324,-Ft
Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde normatíván felüli támogatása 9.834.936,-Ft
A kiadások között 52.872.433,-Ft összegben általános tartalékkal és 4.275.770,-Ft céltartalékkal számolunk.
Bevételek
Működési célú támogatások államháztartáson belülről, összesen 36.641.051,-Ft, az alábbi részletezésben:
az önkormányzat állami támogatása - az ebr42 mutatószám felmérés eredménye alapján 35.615.243,-Ft - ami tartalmazza a településüzemeltetés és egyéb önkormányzati feladatellátás 16.502.973,-Ft, a köznevelési feladatok (óvoda) 24.716.324,-Ft, a szociális ellátások 0,-Ft, a falugondnoki szolgálat 6.047.200,-Ft, és a közművelődési feladatok 2.270.000,-Ft támogatási összegét.
egyéb működési célú támogatások között terveztük meg, a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódóan 1.025.808,-Ft támogatást.
Közhatalmi bevételek:
a helyi adókból 82.500.000,-Ft bevétellel számoltunk, az előző év tapasztalati adatai alapján.
Ebből: magánszemélyek kommunális adója 8.100.000,-Ft, iparűzési adó 74.000.000,-Ft, talajterhelési díj, egyéb közhatalmi bevételek 400.000,-Ft.
Az önkormányzat pénzmaradványának pontos összege csak a zárszámadást követően lesz ismert, de előzetes kalkuláció alapján 89.751.646,-Ft pénzmaradvánnyal számoltunk a tervezés során finanszírozási bevételként.
Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde
Az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde 2023. évi költségvetés-tervezete 34.714.693,- Ft bevételi és kiadási főösszeggel került meghatározásra a következő tényezők alapján:
Bevételek:
Az előzetesen tervezett mutatószámok alapján az óvoda fenntartásához összességében 24.716.324,-Ft az állami támogatás. Az óvoda finanszírozása az önkormányzaton keresztül történik, a Magyar Államkincstár Eszteregnye Község Önkormányzat részére utalja az óvoda fenntartásához megállapított állami támogatást. Az óvoda működtetéséhez szükséges még a fenntartó önkormányzattól 9.834.936,-Ft hozzájárulás. Az óvoda bevételeként számolunk a 2023. évi maradvány igénybevételével 163.333,-Ft összegben.
Kiadások
A személyi juttatások tervezett összege 25.832.361,-Ft, mely a 4 fő köznevelési foglalkoztatási jogviszony létszámra a törvény szerint megállapított illetményt, a béren kívüli juttatást. A munkaadókat terhelő járulékok összege a tervezett személyi juttatásokhoz 3.354.354,- Ft.
A dologi kiadások tervezett összege 5.527.978,-Ft.
Az előterjesztés és annak mellékletei alapján kérem Eszteregnye Község Önkormányzata 2024. évi költségvetését elfogadni.
Eszteregnye, 2024. február 13.
Kele Lajos Attila
polgármester
Eszteregnye Község Önkormányzata Képviselő-testületének
2024. évi költségvetéséről szóló rendeletének
előzetes hatásvizsgálata
Eszteregnye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2024. évi költségvetési rendeletében (továbbiakban rendelet) foglaltak várható hatásai – a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat) 17. § (2) bekezdésében foglalt elvárások tükrében – az alábbiak szerint összegezhetők:
1. A tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatása
a.) A jogszabály társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásai
aa.) A rendelet társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásai:
A költségvetési rendeletnek közvetett hatása van az önkormányzat közigazgatási területén élőkre, az intézmények ellátottaira. A személyi és dologi kiadások közvetett hatással vannak az önkormányzat által nyújtott szolgáltatások színvonalára. A helyi adó bevételek nagysága, a működési bevételek folyamatos beszedése befolyásolja az önkormányzat likviditását. A rendelettervezet biztosítja az önkormányzat gazdálkodásának folyamatosságát, kiszámíthatóságát.
ab.) A rendelet környezeti és egészségügyi következményei:
A rendeletben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei nincsenek.
ac.) A rendelet adminisztratív terheket befolyásoló hatásai:
A rendelet a jelenlegihez képest többlet adminisztratív terheket nem keletkeztet.
2. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §-ában foglaltak teszik indokolttá a rendelet megalkotását, annak hiánya az önkormányzati működési támogatások megvonását vonja maga után.
3. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A rendelet elfogadása esetén alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet
személyi feltételt nem igényel. Adminisztratív terheket csökkentő vagy növelő hatása
nincs. A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítottak.