Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester úgy terjeszti a képviselő-testület elé, hogy az a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Ezen jogszabályi előírásoknak megfelelően Eszteregnye Község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztem elő.

Eszteregnye Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. február 15-én fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.

Eszteregnye lakosainak száma 2023. január 1-jén 678 fő volt.

Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szerv az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tett, melynek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

Az önkormányzat az intézmény vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A Képviselő-testület Eszteregnye Község Önkormányzata és a felügyelete alá tartozó költségvetési szerve – Eszteregnyei Kerekvár Óvoda – 2023. évi költségvetését az 1/2023. (II.15.) önkormányzati rendeletével 90 834 053 Ft költségvetési bevételi, 225 089 240 Ft költségvetési kiadási, 134 255 187 Ft költségvetési hiánnyal, 138 881 949 Ft finanszírozási bevétellel, 4 626 762 Ft finanszírozási kiadással, 134 255 187 Ft finanszírozási többlettel fogadta el. A költségvetési hiány fedezetét az előző év költségvetési maradványának igénybevételével biztosította.

A költségvetési rendelet módosítására négy alkalommal került sor, melyek után a módosított bevételi és kiadási főösszeg 331 565 549-ra változott.

Az év folyamán összesen 329 946 490 Ft bevétel realizálódott, a kiadási főösszeg 240 031 511 Ft-ra teljesült.

Az Önkormányzat és intézménye 229 716 002 Ft eredeti, 331 565 549 Ft módosított előirányzatból gazdálkodott az év folyamán. Év végén a teljesített bevételek összege 329 946 490 Ft.

Önkormányzat működési támogatásai módosított előirányzata 70 794 522 Ft, teljesítése is 70 794 922 Ft (100%).

A 18 302 973 Ft összegű települési önkormányzatok működésének támogatását az önkormányzat település-üzemeltetéshez, egyéb kötelező feladatokhoz kapcsolódó, lakott külterülettel kapcsolatos feladatellátásra kapta. A támogatást zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására, közvilágítás, köztemető, közutak fenntartására; igazgatással, településfejlesztéssel, településüzemeltetéssel, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, hulladékgazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására és polgármesteri illetményre fordítottuk. A támogatás felhasználása megtörtént.

Óvodaműködtetési támogatásra 5 355 900 Ft támogatás érkezett. A támogatási összeg az óvodában nevelt gyermeklétszám alapján került megállapításra, mely 13 fő volt. A támogatást az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokra fordítottuk.

A támogatás teljes egészében felhasználásra került.

Óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatására 11 168 636 Ft összegű támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus létszám után illeti meg. Az óvodapedagógusok elismert létszáma 1,8 fő volt.

A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.

4 421 000 Ft összegű támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított segítői létszám után illeti meg. Az elismert segítői (dajka) létszám 1 fő volt.

A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására 6 006 560 Ft-ot kaptunk. A támogatás összegét az önkormányzat helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtásához használtuk fel.

Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatásra 6 003 209 Ft támogatást igényeltünk. A falugondnoki szolgálatra a támogatás felhasználásra került.

.

Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatai támogatásának fajlagos összege 2 213 Ft/fő, de településenként legalább 2 270 000 Ft. A települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg a támogatás az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához. A támogatás összegét teljes egészében felhasználtuk.

A támogatási összeget a települési önkormányzatok 2023. évi szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás jogcímen kapta az önkormányzat. A támogatási összeg felhasználása megtörtént.

1 188 444 Ft-ot az iparűzési adó kiesés miatt kapta az önkormányzat. A támogatási összeg felhasználása megtörtént

Összességében a 2023. évi különféle feladatokra kapott támogatások felhasználásra és elszámolásra kerültek.

Egyéb működési célú támogatások bevételei módosított előirányzata 15 464 000 Ft, teljesítés 14 690 960 Ft (95 %).

„Magyar-Magyar gazdasági kapcs. támogatása-Vadgazdálkodás határok nélkül” rendezvényre 1 000 000 Ft, „Magyar-Magyar gazdasági kapcs. támogatása-Határtalan hagyományőrzés kulturális együttműködés a nemzeti azonosságtudat megerősítése céljából” rendezvény 1 000 000 Ft, védőnői szolgálat támogatása 4 141 600 Ft, közfoglalkoztatás támogatása 8 549 360 Ft.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről módosított előirányzata 26 330 690 Ft, teljesítés 26 330 690 Ft (100 %).

Ebből:

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevétele 14 838 690 Ft, mely „TOP_PLUSZ-3.3.2-21-ZA1-2023-00005, Az eszteregnyei és a rigyáci háziorvosi rendelő és védőnői szolgálat fejlesztése építéssel és eszközbeszerzéssel” pályázatra érkezett bevétel.

Közhatalmi bevételek módosított előirányzata 85 549 963 Ft, teljesítés 83 045 419 Ft (96,7 %).

Működési bevételek teljesítése 99,5%-os, a 3 969 385 Ft előirányzathoz képest 3 948 847 Ft. Szolgáltatások ellenértékeként (ingatlan kaszálásból, lakás- és terembérletből, bérleti díjból, sírhely megváltásból, haszonbérleti díjból) 1 920 770 Ft, tulajdonosi bevételekből (víziépítmény bérbeadásából) 2 016 958 Ft, kamatbevételből 444 Ft, egyéb működési bevételekből 10 675 Ft folyt be.

Felhalmozási bevételek módosított előirányzata 4 506 000 Ft, teljesítése 4 506 000 Ft, ami ingatlan értékesítéséhez kapcsolódik.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök teljesítése 100 %-os, a 110 000 Ft módosított előirányzathoz képest 110 000 Ft, amely tétel közműfejlesztési hozzájárulás bevétele.

Működési célú átvett pénzeszközök teljesítése 92,3 %-os, a 650 000 Ft módosított előirányzathoz képest 600 000 Ft, amely tétel az EszterFeszt támogatására kapott összeget jelenti.

A maradvány igénybevétele előirányzata 138 881 949 Ft, teljesítése 138 881 949 Ft (100%), mely összeg az előző év költségvetési maradványának igénybevétele.

Belföldi finanszírozás bevételei teljesítése 1 729 063 Ft, ami a 2024. évi állami támogatás decemberben folyósított előlege.

Az év végén az Önkormányzat és intézménye teljesített kiadási főösszege 240 031 511 Ft, ami a 331 565 549 Ft módosított előirányzat 72,4 %-a.

Működési költségvetés kiadásai módosított előirányzata 186 331 028 Ft, teljesítés 118 196 934 Ft (63,4 %).

Személyi juttatások módosított előirányzata 63 456 231 Ft, teljesítése 56 088 093 Ft (88,4%).

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó módosított előirányzata 7 660 914 Ft, teljesítés 6 861 603 Ft (89,6 %).

Dologi kiadásokra év végéig 49 649 261 Ft-ot fordítottunk, ami az 55 775 158 Ft módosított előirányzat 89 %-a.

Ellátottak pénzbeli juttatásai módosított előirányzata 3 333 000 Ft, a beszámolási időszak végéig a teljesítés 94 %-os, melynek összege 3 132 585 000 Ft.

Egyéb működési célú kiadások módosított előirányzata 56 105 725 Ft, teljesítés 2 465 392 Ft (4,4 %)

Előző évi elszámolásból származó befizetések módosított előirányzata 318 062 Ft, teljesítés 318 062 Ft (100 %), ami 2022. évi állami támogatás elszámolása során keletkezett visszafizetési kötelezettség teljesítése.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre módosított előirányzata

2 125 565 Ft, teljesítés 2 117 330 Ft (99,6 %).

Ebből az alábbi kifizetések történtek:

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzata 100 000 Ft, teljesítése 30 000 Ft volt, ami a Zala Zöld Szíve Vidékfejlesztési Egyesület támogatását jelentette.

Tartalékok módosított előirányzata 53 562 098 Ft, mely összeg teljes egészében általános tartalék volt.

Felhalmozási költségvetés kiadásai módosított előirányzata 143 298 759 Ft, teljesítés

119 898 815 Ft (83,4 %)

Beruházások módosított előirányzata 17 180 075 Ft, teljesítés 17 165 135 Ft (99,9%).

A beruházások az alábbi bontásban láthatóak:

Felújítások módosított előirányzata 120 209 380 Ft, a teljesítés 100 803 017 Ft (83,8%)

A felújításokat az alábbi táblázat tartalmazza:

A vízmű vagyonban történő beruházási és felújítási kiadások kompenzációs számlák alapján pénzforgalom nélkül kerültek elszámolásra.

Egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 5 909 304 Ft, teljesítés 1 930 663 Ft (32,7 %).

Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre előirányzata 897 100 Ft, teljesítése szintén 897 100 Ft (100%), mely összeget a felvett TEFA kölcsön 2023. évi törlesztésére fordítottunk.

Nagykanizsa és Térsége Önkorm-i Társulás részére TEFA alap hozzájárulás 50 000 Ft előirányzattal és teljesítéssel.

Becsehely Község Önkorm. Zala Zöld Szíve Vidékfejlesztési Egyesület részére eszközbeszerzés támogatására 4 962 304 Ft előirányzatból 983 663 Ft teljesítés történt.

Belföldi finanszírozás kiadásai módosított előirányzata 1 935 762 Ft, teljesítése szintén 1 935 762 (100%). Az összegből a 2023. évi állami támogatás 2022. decemberében folyósított előleg összegének visszafizetése.

Az Önkormányzatnál és intézményénél 2023. december 31-én 89 914 979 Ft alaptevékenység maradvány képződött, mely teljes egészében jóváhagyott szabad maradvány.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-jén 139 358 554
Ft volt. Bevételként 356 938 507 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 267 023 528 Ft kifizetését követően és a -137 321 316 Ft egyéb korrekciós tételek figyelembevételével a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 91 952 217 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettségek összege 1 794 000Ft, mely állomány összege a TEFA kölcsön következő évi visszafizetési kötelezettsége.

Az év folyamán az önkormányzatnak nem volt szüksége likviditási célú hitel igénybevételére.

Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása

2023. december 31-én az önkormányzatnak és intézményének külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. Következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettség a mérlegben nem került kimutatásra.

Az önkormányzat és intézménye vagyona az előző év hasonló időszakához képest 39 866 581 Ft-tal nőtt, 2023. december 31-én 1 082 827 062 Ft volt.

Forgóeszköz állomány a mérleg fordulónapján nem volt.

A pénzeszközök állománya 91 952 217 Ft volt, az előző évhez képest 47 406 337 Ft-tal csökkent.

A követelések év végi állománya 41 479 909 Ft, az előző évhez képest 23 471 083 Ft-tal nőtt.

A kötelezettségek állománya év végén 5 669 418 Ft, 2022. december 31-éhez képes 172 445 Ft-tal nőtt.

Az önkormányzatnak és az óvodának év végén költségvetési évben esedékes kötelezettsége 157 Ft volt.

Passzív időbeli elhatárolások összege 268 937 600 Ft, mely összegből 5 476 103 Ft a decemberi személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok összege, valamint 263 461 497 Ft a halasztott eredményszemléletű bevételek állománya (a fejlesztési célra kapott támogatás összegéből a fejlesztés során megvalósuló eszköz, valamint a térítés nélkül átvett eszközök értékének értékcsökkenéssel, költségként, ráfordításként elszámolt összegével csökkentett állománya).

A beszámolási időszak végén az önkormányzat és intézménye mérleg szerinti eredményének összege 23 586 300 Ft volt.

Összességében megállapítható, hogy 2023. évben az önkormányzat vagyoni helyzete javult a pénzeszközök állománya csökkent és a követelések állománya nőtt az előző év záró állományához képest. A kötelezettségek állománya kis mértékben növekedett az előző évhez képest. Összességében az önkormányzat vagyona növekedett az előző év záró állományához képest.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 8 067 531 Ft, mely a Délzalai Víz- és Csatornamű Zrt. részesedések miatti fennálló kötelezettsége.

Az önkormányzat és intézménye 2023. évi gazdálkodása során mindvégig sikerült biztosítani a fizetőképességet, igyekeztek a költségvetést a képviselő-testület által elfogadott kereteken belül takarékos gazdálkodással végrehajtani.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy Eszteregnye Község Önkormányzatának 2023 évi zárszámadását megvitatni és az előterjesztésnek, illetve a zárszámadási rendelet tervezetnek megfelelően elfogadni szíveskedjen.

Eszteregnye, 2024. május 27.

polgármester