Eszteregnye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 12.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 09. 19

Eszteregnye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.09.19.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 12.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
A Képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Eszteregnye Község Önkormányzata 2025. évi I. előirányzat módosítása a következők szerint alakult:

Következő hónapot terhelő tartozás megelőlegezés (inkasszó)

Bevétel (Ft)

+2.765.761,-

Államháztartáson belüli megelőlegezések

Bevétel összesen:

+2.765.761,-

Kiadás (Ft)

+2.765.761,-

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

Kiadás összesen:

+2.765.761,-
A Magyar Államkincstár 2025. márciusában egy összegben érvényesítette visszamenőleg is a szolidaritási hozzájárulás követelését, ezért inkasszó útján, 3 ütemben került levonásra az önkormányzat bankszámlájáról. Az eredeti költségvetésben a hozzájárulás tervezésre került, de az inkasszó kötelező könyvelési tételei nem.

Nyári diákmunka 2025.

Bevétel (Ft)

+1.454.000,-

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

Bevétel összesen:

+1.454.000,-

Kiadás (Ft)

+1.454.000,-

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

Kiadás összesen:

+1.454.000,-
Az előző évekhez hasonlóan Eszteregnye Község Önkormányzata 2025-ben is részt vett a Zala Vármegyei Kormányhivatal Nagykanizsai Járási Hivatal Foglalkoztatási Osztálya által indított Nyári diákmunka programban. A program keretében az önkormányzat 2025. július hónapban 7 fő, augusztus hónapban pedig 3 fő diákmunkást foglalkoztatott napi 4 órában, 145.400,- Ft munkabérért. Bértámogatásra 1.454.000,- Ft vissza nem térítendő támogatást kaptunk, mely összeggel mind a Bevételi, mind a Kiadási oldal emelésre került.

Polgármesteri illetmény és költségtérítés támogatása

Bevétel (Ft)

+118.652,-

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

Bevétel összesen:

+118.652,-

Kiadás (Ft)

+105.002,-

Választott tisztségviselők juttatásai

+13.650,-

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

Kiadás összesen:

+118.652,-
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényt (a továbbiakban: Mötv.) módosító 2024. évi LVIII. törvény 1. §-a módosította az Mötv.-nek a polgármester illetményének megállapítására vonatkozó szabályait.
A szabályozás értelmében a polgármesterek illetménye/tiszteletdíja a Központi Statisztikai Hivatal (a továbbiakban: KSH) által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttó kereset (a továbbiakban: átlagkereset) alapulvételével kerül megállapításra.
Figyelembe véve az Mötv. 71. § (4) bekezdésében foglaltakat, 2025. július 1-jétől a polgármester és az alpolgármester illetménye emelkedett, melynek ellentételezésére a Magyar Államkincstár 118.652,- Ft többlet támogatást biztosít az eredeti költségvetésben tervezetthez képest. A Bevételi oldal megemelését követően egyanezen összeggel emelésre került a Kiadási oldal személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok sora is.

Kerekítés (bérkönyvelés)

Bevétel (Ft)

+10.000,-

Egyéb működési bevételek

Bevétel összesen:

+10.000,-

Kiadás (Ft)

+10.000,-

Egyéb dologi kiadások

Kiadás összesen:

+10.000,-
Bérkönyvelésnél a kerekítés könyvelésére szolgáló számlák, az eredeti költségvetésben nem kerültek megtervezésre, ezért mind a Bevételi, mind a Kiadási oldalt kérjük 10.000 Ft-tal megemelni.

2025. évi májusi felmérés

Bevétel (Ft)

+216.000,-

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

+2.719.200,-

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

Bevétel összesen:

+2.935.200,-

Kiadás (Ft)

+2.935.200,-

Központi, irányító szervi támogatás folyósítása

Kiadás összesen:

+2.935.200,-
A 2025. májusi mutatószám felmérés eredményeként az Önkormányzat részére települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatok támogatása jogcímen 2.719.200 Ft pótlólagos támogatást ítéltek meg. Az Önkormányzat a támogatás összegét intézményfinanszírozás keretében átadja az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde részére.

Rovatok közötti átcsoportosítás

Kiadás (Ft)

+696.000,-

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

-696.000,-

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások

-200,-

Üzemeltetési anyagok beszerzése

+200,-

Villamosenergia szolgáltatás díja

+500.000,-

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

-500.000,-

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

+3.030.000,-

Ingatlanok felújítása

+950.000,-

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

+115.000,-

Vásárolt élelmezés

+30.000,-

Kamatkiadások

-4.125.000,-

Tartalékok

+696.000,-

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások

+487.412,-

Egyéb tárgyi eszközök felújítása

-1.183.412,-

Tartalékok

+121.000,-

A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások

-121.000,-

Tartalékok

+2.600.200,-

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

-2.600.200,-

Tartalékok

+115.000,-

Egyéb külső személyi juttatások

-115.000,-

Tartalékok

-499.000,-

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

-107.730,-

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

-606.730,-

Tartalékok

-2.053.295,-

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

+2.053.295,-

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

+787.750,-

Választott tisztségviselők juttatásai

+102.408,-

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

-890.158,-

Tartalékok

Kiadások összesen:

0,-
A fenti táblázat az egyes rovatok közti átcsoportosítást tartalmazza. Az átcsoportosításra azért volt szükség, mert az eredeti költségvetésben nem a megfelelő rovatra vagy nem elegendő összegben lettek tervezve az egyes tételek.
Az MFP-UHJ/2024 pályázat keretében felújításra került a templom előtt húzódó járda. A végszámla kiállításra került, mivel az eredeti költségvetésben nem került tervezésre, ezért az ingatlanok felújítása és hozzá kapcsolódóan az általános forgalmi adó rovatot emelni szükséges.
A nőnapi rendezvényhez kapcsolódóan vásárolt élelmezés rovaton 115.000 Ft előirányzat növelés szükséges.
Az egyéb tárgyi eszközök felújításának előirányzat növelését a Molnári vízműtelep – Mura I-II távvezeték szivattyú cseréje és a Molnári 2. csápos kút-vezérlőszekrény felújítása indokolja.
A 2024. évi szociális tüzelőanyag pályázatból fel nem használt 112.000 Ft visszafizetésre került, ehhez kapcsolódóan 9.000 Ft kamatfizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak. A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások előirányzatát 121.000 Ft-tal emelni szükséges, a tartalékok előirányzatából történő átcsoportosítással.
A TOP_PLUSZ-3.3.2-21-ZA1-2023-00005 (egészségügyi eszközbeszerzés, mosdó kialakítás) azonosító számú projekttel összefüggésben keletkezett fel nem használt előleg, ami visszafizetésre került 2.600.200 Ft összegben.
Az egyéb külső személyi juttatások között került tervezésre a gyereknapi ajándék, ami reprezentációs kiadásként lett elszámolva.
Az egyéb tárgyi eszközök beszerzésének előirányzat növelését a kamerarendszer bővítése, 2 db új kamera vásárlása, mikrofon beszerzés, valamint az önkormányzati hivatalba vásárolt porszívó és vízforraló indokolja.
A 2025. július 1-jei polgármester és alpolgármester illetmény változásból adódóan a választott tisztségviselők juttatásai rovaton 787.750 Ft, a munkaadókat terhelő járulékok soron pedig 102.408 Ft előirányzat emelés indokolt.
Az Eszteregnye Község Önkormányzata költségvetési főösszegének alakulása:

Megnevezés

Eredeti előirányzat

I. sz. előirányzat módosítás

Változás az eredeti előirányzathoz képest

Bevételek (Ft)

228.559.268,-

235.842.881,-

+7.283.613,-

Kiadások (Ft)

228.559.268,-

235.842.881,-

+7.283.613,-
Az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde 2025. évi I. költségvetés módosítása a következők szerint alakult:

Kerekítés (bérkönyvelés)

Bevétel (Ft)

+10.000,-

Egyéb működési bevételek

Bevétel összesen:

+10.000,-

Kiadás (Ft)

+10.000,-

Egyéb dologi kiadások

Kiadás összesen:

+10.000,-
Bérkönyvelésnél a kerekítés könyvelésére szolgáló számlák, melyek az eredeti költségvetésben nem kerültek megtervezésre.

2025. évi májusi felmérés

Bevétel (Ft)

+2.935.200,-

Központi, irányító szervi támogatás

Bevétel összesen:

+2.935.200,-

Kiadás (Ft)

+2.597.522,-

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

+337.678,-

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

Kiadás összesen:

+2.935.200,-
A 2025. májusi mutatószám felmérés eredményeként az Önkormányzat részére települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatok támogatása jogcímen 216.000 Ft (pedagógusok béralapú támogatása), a bölcsőde, mini bölcsőde támogatása jogcímen 2.719.200 Ft pótlólagos támogatást ítéltek meg. Az Önkormányzat a támogatás összegét intézményfinanszírozás keretében átadja az intézményének. A 2.935.200 Ft pótigénnyel a Bevételi oldalt emelni szükséges, Kiadási oldalon pedig törvény szerinti illetmények, munkabérek, illetve munkaadót terhelő járulékok soron került megtervezésre.

Rovatok közötti átcsoportosítás

Kiadás (Ft)

+60,-

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások

-60,-

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

+16.000,-

Egyéb dologi kiadások

-16.000,-

Üzemeltetési anyagok beszerzése

+1.000.000,-

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

-1.000.000,-

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

-700.000,-

Üzemeltetési anyagok beszerzése

+20.000,-

Villamosenergia szolgáltatás díja

+640.000,-

Gázenergia szolgáltatás díja

+40.000,-

Víz- és csatorna szolgáltatás díja

Kiadások összesen:

0,-
A fenti táblázat az egyes rovatok közti átcsoportosítást tartalmazza. Az átcsoportosításra azért volt szükség, mert az eredeti költségvetésben nem a megfelelő rovatra vagy nem elegendő összegben lettek tervezve az egyes tételek.
Az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetési főösszegének alakulása:

Megnevezés

Eredeti előirányzat

I. sz. előirányzat módosítás

Változás az eredeti előirányzathoz képest

Bevételek (Ft)

62.343.431,-

65.288.631,-

+2.945.200,-

Kiadások (Ft)

62.343.431,-

65.288.631,-

+2.945.200,-
Kérem a Tisztelt Képviselő Testületet, hogy döntsön az Eszteregnye Község Önkormányzata 2025. évi I. költségvetés módosításáról, illetve az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde 2025. évi I. költségvetés módosításáról, az Önkormányzat esetében +7.283.613,- Ft, az Óvoda és Bölcsőde esetében +2.945.200,- Ft előirányzat változást hagyja jóvá.
Eszteregnye, 2025. szeptember
Szilágyi Zoltán
polgármester
Előzetes hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján, mint a fenti jogszabály előkészítője az alábbi előzetes hatásvizsgálatot végeztem el a szabályozás várható következményeiről, melyről most tájékoztatom a képviselő-testületet.
A tervezett jogszabály hatásai:
a) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás:
- társadalmi hatása: nem jelentős,
- gazdasági hatása: nem jelentős,
- költségvetési hatása: jelentős, a rendelet maga határozza meg a 2024. évi költségvetést
b) környezeti és egészségi következmények:
- nincsenek,
c) adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
- a hivatalnak el kell látnia a költségvetéssel kapcsolatos információ szolgáltatási feladatokat,
- könyvelni kell az eredeti előirányzatokat, nyomon kell követni az év közbeni előirányzat módosításokat.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
- a rendelet megalkotása kötelező,
- a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel lehet.
A jogszabály alkalmazásához szükséges feltételek:
- a személyi feltétel: rendelkezésre áll. A pénzügyi területen a kollégák el tudják látni a feladatot.
- szervezeti feltétel: rendelkezésre áll.
- tárgyi feltétel: rendelkezésre áll.
- pénzügyi feltétel: rendelkezésre áll.