Tisztelt Képviselő-testület!

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.), illetve Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (Mötv.) alapján a központi költségvetési kapcsolatokból származó önkormányzati forrásokat és a részesedés rendjét a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény állapítja meg.

Az Áht. rögzíti az önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. A hivatkozott jogszabály előírásain túl elsősorban a Mötv. és az ágazati jogszabályok az irányadók arra vonatkozóan, hogy mit kell tartalmazni az önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak, ugyanígy a költségvetési szervek költségvetési bevételeinek és kiadásainak.

Külön-külön elemi költségvetés készül a helyi önkormányzat és a költségvetési szerve (Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde) részére. Ebből következően gazdálkodásukról önálló könyveket kell vezetni és önálló beszámolót kell készíteni.

A költségvetés összeállításakor arra törekedtünk, hogy az önkormányzat kötelező feladatainak ellátása biztosított legyen.

Az önkormányzat igazgatási-pénzügyi feladatait 2025. január 1-jétől az Újudvari Közös Önkormányzati Hivatal látja el.

Eszteregnye Község Önkormányzata működésére megállapított állami támogatást a Magyar Államkincstár közvetlenül Eszteregnye Község Önkormányzata részére utalja, melyből finanszírozza továbbra is az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde működését. A finanszírozás összege átadásra kerül finanszírozási kiadásként, az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsődénél finanszírozási bevételként jelentkezik.

A költségvetés összeállításakor - a napjainkban fennálló rendkívül nehéz és egyben bizonytalan gazdasági helyzetre tekintettel – az előző évekhez hasonlóan takarékos gazdálkodásra törekedtünk, az önkormányzati feladatok ellátáshoz szükséges feltételek biztosítása mellett. Igyekszünk mind a bevételeket, mind a kiadásokat a legteljesebb mértékben számba venni.

Eszteregnye Község Önkormányzata 2025. évi költségvetés-tervezete 228.559.268 Ft bevételi és kiadási főösszeggel került meghatározásra a következő tényezők alapján:

Önkormányzatok működési támogatásai (3. melléklet):

Az önkormányzat 2025. évi állami támogatása - az ebr42 mutatószám felmérés eredménye alapján – 83.209.768 Ft, ami tartalmazza a köznevelési feladatok 33.118.280 Ft-os támogatását, a szociális és gyermekjóléti feladatok 29.508.340 Ft-os támogatását, 2.704.824 Ft támogatást kulturális feladatokra, a helyi önkormányzatok működésének általános 17.878.324 Ft-os támogatási összegét.

A 2024. évi állami normatívához képest, főként a köznevelési normatíva emelkedett meg, mely köszönhető a köznevelési törvény módosításának következtében a köznevelési szférában dolgozók, főként és a pedagógus bérek jelentős, állam általi megemelésének.

A polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás vonatkozásában a polgármesteri illetmények tárgyévet megelőző év október 1-jétől visszamenőleges hatályú emeléséhez kapcsolódó két havi és a tárgyév januártól júliusig fizetendő összegéhez kapcsolódó hét havi támogatás önkormányzatonkénti összegét a helyi önkormányzatokért felelős miniszter tárgyév január 8-áig állapította meg. A polgármesteri illetmények tárgyév augusztustól decemberig fizetendő összegéhez kapcsolódó öt havi támogatás önkormányzatonkénti összegét a helyi önkormányzatokért felelős miniszter tárgyév április 10-éig állapítja meg. A megállapított támogatásból (Eszteregnye esetében 3.695.924 Ft) három havi összeg folyósítása januárban megtörtént (1.231.975 Ft), ezt követően februártól júliusig hat egyenlő részlet folyósítása havonta (410.658 Ft), a nettó finanszírozás keretében történik. Az áprilistól megállapított támogatás folyósítása havonta augusztustól decemberig öt egyenlő részletben, a nettó finanszírozás keretében történik. Ez utóbbi, 5 havi támogatás pontos összege, mivel még nem ismert, ezért a 7 havi támogatás összegével számoltunk egyelőre a költségvetés bevételi oldalán.

Működési célú támogatások ÁHT-n belülről:

16.849.238 Ft, melynek részletezését a 7. melléklet tartalmazza

A jelenleg érvényben lévő Zala Megyei Kormányhivatal Nagykanizsai Járási Hivatallal kötött Hatósági szerződés alapján 2025. évben 8 fő közfoglalkoztatott áll alkalmazásban, akik 2024 decemberétől bruttó 133.400.- Ft bért kaptak, 100% bértámogatottság mellett, 2025. évtől a bruttó bérük 145.400.- Ft.

A védőnői szolgálatok központi döntés alapján a Zala Vármegyei Szent Rafael Kórházhoz kerültek át 2023.07.01. napjától, így 2023.07.01-től már csak iskola- és ifjúság-orvosi ellátási normatív finanszírozást kap az önkormányzat, 2025. évtől havi 900 Ft, összesen 10.800 Ft összegben.

A polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás vonatkozásában, a 2025 áprilisában megállapított támogatás folyósítása havonta augusztustól decemberig öt egyenlő részletben kapják az önkormányzatok. Ez utóbbi, 5 havi támogatás összegét, melynek pontos összege még nem ismert, a 7 havi támogatás összegével számolva, 2.053.295 Ft-ot egyelőre működési bevételként megterveztük.

Rigyác Község Önkormányzata a 2024. évi irodaszer- és postaköltség kiadásainkhoz létszámarányosan 318.609 Ft működési hozzájárulást biztosít megállapodás alapján.

Helyi adók és közhatalmi bevételek (8. melléklet):

a közhatalmi bevételekből 68.350.000 Ft bevétellel számolunk, ebből a magánszemélyek működési célú kommunális adója 6.000.000 Ft, iparűzési adó 62.000.000 Ft, egyéb közhatalmi bevételekből pedig 350.000 Ft bevételt várunk.

Gépjárműadó-bevétellel 2025-ben sem számoltunk, mivel 2021.01.01-től nem az önkormányzatok szedik be ezt a fajta központi adót.

Működési bevételek:

Az Önkormányzat az intézményi működési bevételeit az előző év tény-adatai és az érvényes szerződések alapján határozza meg, összege 1.667.005 Ft. (3. melléklet)

bérleti díjak – (bolt, terembérlet, mezőgazdasági bérlet),

kamatbevételek,

továbbszámlázott tételek,

egyéb működési bevételek (pl.kerekítési különbözet),

előző évi elmaradások,

közüzemi, egyéb visszatérítések.

Felhalmozási bevételek:

A 2024. évi ingatlan értékesítésből 867.421 Ft folyt be tárgyévben.

Az önkormányzat 2024. évi pénzmaradványának összege 54.711.805 Ft.

A személyi juttatások tervezett összege 42.720.014 Ft, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (mely 2022.01.01-től 13%) tervezett összege 4.701.442 Ft.

Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok előirányzatnál a polgármester juttatása, alpolgármester juttatása, a községgazdálkodásban, falugondnoki szolgálatban és a közművelődésben dolgozó munkavállalók munkabére, ezen kívül a hatályos Hatósági szerződés szerinti 8 fő közfoglalkoztatotti éves bérköltség került megtervezésre.

A dologi kiadások tételenként megbecsülve kerültek megállapításra, szerződések, a szolgáltatók által megküldött árindexálási tételeket tartalmazó előzetes tájékoztatások alapján, takarékos gazdálkodásra törekedve. (2. melléklet)

Az egyéb dologi kiadások részét képezik pl. az irodaszerek költségei, üzemanyag beszerzések, karbantartási, szakmai, egyéb szolgáltatási költségek, telefonköltség, bankköltség, közüzemi díjak, stb.

A szociális keretből az ellátottak pénzbeli juttatásai a 10/2020. (XII.2.) önkormányzati rendelet alapján, az előző évi teljesítéseket alapul véve kerültek megtervezésre. (5. melléklet)

Önkormányzatunk a 2024. évben ténylegesen befolyt iparűzési adó alapján szolidaritási hozzájárulás fizetésére kötelezett, melynek összege 23.945.581 Ft. A szolidaritási hozzájárulás elvonása a települési önkormányzat számára folyósítandó támogatás havi összegéből a nettó finanszírozás keretében történik.

Egyéb működési célú kiadásoknál az alábbiak kerültek tervezésre, összesen 2.025.938 Ft összegben (2. melléklet):

egyéb működési célú támogatások (6., 12. melléklet),

Bursa Hungarica, társulási tagdíjak,

hozzájárulás a közös hivatal működési költségeihez (6. melléklet)

A beruházási kiadások között tervezett kiadások:

Parkoló, tároló létesítés: 20.000.000 Ft

Kamerarendszer bővítése: 167.640 Ft

Husqvarna 365 XT org motorfűrész (1 db): 344.900 Ft

MTD BC51 oldalkidobós fűnyíró (2 db): 159.800 Ft

KASEI YD-45 E láncfűrész (2 db): 157.400 Ft

Felújítási kiadások között a Közösségi Házban tavalyi évről áthúzódóan a fűtési rendszer korszerűsítésre került tervezésre 190.500 Ft. (9. melléklet)

A finanszírozási kiadások tételei között a 2024 decemberében a költségvetési számlára utalt 0. havi előleg összege (2.904.031 Ft) került megtervezésre.

Az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde 2025. évi költségvetés-tervezete 62.343.431 Ft bevételi és kiadási főösszeggel került meghatározásra a következő tényezők alapján:

Az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde finanszírozása az önkormányzaton keresztül történik, a Magyar Államkincstár közvetlenül Eszteregnye Község Önkormányzata részére utalja az állami támogatást. A köznevelési normatíva összege 2025. évben 33.118.280 Ft, a bölcsőde, mini bölcsőde támogatására 22.771.600 Ft támogatást biztosít az állam.

Az óvoda normatív támogatása 2025-ben a köznevelési törvény módosításának, illetve a köznevelési szférában dolgozók bérének jelentős megemelésének köszönhetően 2024. évhez képest jelentősen megemelkedett.

Bérköltségek tekintetében az óvoda bérköltségénél 2 fő óvodapedagógus és 2 fő (részmunkaidős) dajka munkakört terveztünk. A bölcsőde bérköltsége 1 fő csecsemő- és kisgyermeknevelő, 1 fő (részmunkaidős) kisgyermekgondozó és nevelő, 1 fő bölcsődei dajka és 1 fő konyhai kisegítő bérét tartalmazza. A bérköltségek a jogszabályok szerinti garantált bérminimum figyelembevételével kerültek megtervezésre.

Megbízási szerződéssel 2 fő fejlesztő pedagógus juttatása került megtervezésre, mindkét gyógypedagógus részére a leadott jelenléti ívek alapján a szerződésükben meghatározott óradíjak figyelembe vételével számfejtés történik.

A közüzemi díjak és egyéb rendszeres kifizetések tekintetében az előző év teljesítés adatai alapján kerültek megtervezésre a kiadások, kalkulálva természetesen az idei évre az egyes szolgáltatók által előzetesen jelzett, átlagosan 14,5 %-os árindexálás tényével.

A beruházások között laptop beszerzés (300.000 Ft) és a megnövekedett óvodai létszám alapján szék, asztal, ágy és pohártartó szekrény beszerzése vált szükségessé, erre 500.000 Ft került tervezésre.

A Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde 2025. évi költségvetése összeállításánál elmondható, hogy az intézménynél történt tavalyi felújításnak, fejlesztésnek köszönhetően lényegében nincs szükség nagyobb beruházásra.

Fentiek alapján kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megvitatására és az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló rendelet elfogadására!

Eszteregnye, 2025. március 5.

Tisztelettel:

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján, mint a fenti jogszabály előkészítője az alábbi előzetes hatásvizsgálatot végeztem el a szabályozás várható következményeiről, melyről most tájékoztatom a képviselő-testületet.

a) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás:

- társadalmi hatása: nem jelentős,

- gazdasági hatása: nem jelentős,

- költségvetési hatása: jelentős, a rendelet maga határozza meg a 2025. évi költségvetést

b) környezeti és egészségi következmények:

- nincsenek,

c) adminisztratív terheket befolyásoló hatások:

- a hivatalnak el kell látnia a költségvetéssel kapcsolatos információ szolgáltatási feladatokat,

- könyvelni kell az eredeti előirányzatokat, nyomon kell követni az év közbeni előirányzat módosításokat.

- a rendelet megalkotása kötelező,

- a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel lehet.

- a személyi feltétel: rendelkezésre áll. A pénzügyi területen a kollégák el tudják látni a feladatot.

- szervezeti feltétel: rendelkezésre áll.

- tárgyi feltétel: rendelkezésre áll.

- pénzügyi feltétel: rendelkezésre áll.