Eszteregnye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 05. 09

Eszteregnye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.09.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
A Képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Eszteregnye Község Önkormányzata 2024. évi III. előirányzat módosítása a következők szerint alakult:

2024. évi októberi felmérés

Bevétel (Ft)

-12.307.776.-

Települési önkormányzatok köznevelési feladatainak támogatása

+12.321.503,-

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

+434.824,-

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

Bevétel összesen:

+448.551,-

Kiadás (Ft)

+448.551,-

Tartalékok

Kiadás összesen:

+448.551,-
2024 októberében az EBR 42 rendszerben leadott októberi normatíva igénylés kapcsán, a Pénzügyminisztérium döntése alapján Eszteregnye Község Önkormányzata részére járó normatív támogatás változott.
A megítélt, illetve elvont normatíva összegeivel megemeltük, illetve csökkentettük mind a Bevételi oldalt, mind a Kiadási oldalt.

2025. évi 0. havi előleg

Bevétel (Ft)

+2.904.031,-

ÁHT-n belüli megelőlegezések

Bevétel összesen:

+2.904.031,-

Kiadás (Ft)

+2.904.031,-

Tartalékok

Kiadás összesen:

+2.904.031,-
2024 decemberében a Magyar Államkincstár leutalta az önkormányzat költségvetési számlájára az EBR 42 felületen megigényelt és megítélt 2025. évi megalapozó normatíva szerinti 2025. évi 0. havi előleg összegét, 2.904.031,- Ft-ot, mellyel megemeltük mind a Bevételi, mind a Kiadási oldalt.

Rovatok közötti átcsoportosítás

Kiadás (Ft)

+210.526,-

Céljuttatás, projektprémium

+15.000,-

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

+690.000,-

Választott tisztségviselők juttatásai

+200.000,-

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások

+1.031.511,-

Egyéb külső személyi juttatások

+469.000,-

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

-2.616.037,-

Tartalékok

+127.000,-

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

+1.441.233,-

Villamosenergia szolgáltatás díja

+555.000,-

Gázenergia szolgáltatás díja

+55.000,-

Víz- és csatorna szolgáltatás díja

+1.319.142,-

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

+782.672,-

Egyéb szolgáltatások

+1.495,-

Kiküldetések kiadásai

+985.680,-

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

+74.360,-

Egyéb dologi kiadások

-5.341.582,-

Tartalékok

+670.000,-

Egyéb nem intézményi ellátások

-670.000,-

Tartalékok

-103.000,-

Immateriális javak beszerzése, létesítése

+1.250.000,-

Ingatlanok beszerzése, létesítése

+3.873.433,-

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

+748.827,-

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

-5.769.260,-

Tartalékok

+271.745,-

Ingatlanok felújítása

+73.372,-

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

-345.117,-

Tartalékok

Kiadások összesen:

0,-
A fenti táblázat az egyes rovatok közti átcsoportosítást tartalmazza. Az átcsoportosításra azért volt szükség, mert az eredeti költségvetésben nem a megfelelő rovatra vagy nem elegendő összegben lettek tervezve az egyes tételek. A választott tisztségviselők juttatásait a leköszönő polgármester részére fizetett szabadságmegváltás miatt szükséges megemelni. Az egyéb külső személyi juttatások előirányzatának megemelését a reprezentációs kiadások okozták. A karbantartási, kisjavítási szolgáltatások összegének módosítását az obornaki ravatalozó festése tette szükségessé. A beruházási kiadásoknál az ingatlan vásárlás, a védőnői, orvosi eszközbeszerzés, valamint a kamerarendszer bővítése indokolja a kiadási előirányzat megemelését.
Az Eszteregnye Község Önkormányzata költségvetési főösszegének alakulása:

Megnevezés

Eredeti ei.

I. sz. előirányzat módosítás

II. sz. előirányzat módosítás

III. sz. előirányzat módosítás

Változás az előző mód.-hoz képest

Bevételek (Ft)

226.634.501,-

238.585.701-

267.316.363,-

270.668.945,-

+3.352.582,-

Kiadások (Ft)

226.634.501,-

238.585.701-

267.316.363,-

270.668.945,-

+3.352.582,-
Az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde 2024. évi II. költségvetés- módosítása a következők szerint alakult:

Rovatok közötti átcsoportosítás

Kiadás (Ft)

-1.011.602,-

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

+721.000,-

Céljuttatás, projektprémium

+290.602,-

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

+21.000,-

Víz- és csatorna szolgáltatás díja

-21.000,-

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

+300.000,-

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

+81.000,-

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

-381.000,-

Egyéb szolgáltatások

Kiadások összesen:

0,-
A fenti táblázat az egyes rovatok közti átcsoportosítást tartalmazza. Az átcsoportosításra azért volt szükség, mert az eredeti költségvetésben nem a megfelelő rovatra vagy nem elegendő összegben lettek tervezve az egyes tételek.
Az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetési főösszegének alakulása:


Eredeti ei.


I. előirányzat módosítás


II. előirányzat módosítás

Változás az első mód.-hoz képest

Bevétel
(Ft)

34.714.693,-

46.959.893,-

46.959.893,-

-0,-

Kiadás
(Ft)

34.714.693,-

46.959.893,-

46.959.893,-

-0,-
Kérem a Tisztelt Képviselő Testületet, hogy döntsön az Eszteregnye Község Önkormányzata 2024. évi III. költségvetés módosításáról, illetve az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde 2024. évi II. költségvetés módosításáról, az Önkormányzat esetében +3.352.582,- Ft, az Óvoda esetében 0,- Ft előirányzat változást hagyja jóvá.
Eszteregnye, 2025. április 29.
Szilágyi Zoltán
polgármester
Előzetes hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján, mint a fenti jogszabály előkészítője az alábbi előzetes hatásvizsgálatot végeztem el a szabályozás várható következményeiről, melyről most tájékoztatom a képviselő-testületet.
A tervezett jogszabály hatásai:
a) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás:
- társadalmi hatása: nem jelentős,
- gazdasági hatása: nem jelentős,
- költségvetési hatása: jelentős, a rendelet maga határozza meg a 2024. évi költségvetést
b) környezeti és egészségi következmények:
- nincsenek,
c) adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
- a hivatalnak el kell látnia a költségvetéssel kapcsolatos információ szolgáltatási feladatokat,
- könyvelni kell az eredeti előirányzatokat, nyomon kell követni az év közbeni előirányzat módosításokat.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
- a rendelet megalkotása kötelező,
- a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel lehet.
A jogszabály alkalmazásához szükséges feltételek:
- a személyi feltétel: rendelkezésre áll. A pénzügyi területen a kollégák el tudják látni a feladatot.
- szervezeti feltétel: rendelkezésre áll.
- tárgyi feltétel: rendelkezésre áll.
- pénzügyi feltétel: rendelkezésre áll.