Eszteregnye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 12.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2026. 05. 29

Eszteregnye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.05.29.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 12.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
A Képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Eszteregnye Község Önkormányzata 2025. évi II. előirányzat módosítása a következők szerint alakult:

Következő hónapot terhelő tartozás megelőlegezés (inkasszó)

Bevétel (Ft)

+9.585.099,-

Államháztartáson belüli megelőlegezések

Bevétel összesen:

+9.585.099,-

Kiadás (Ft)

+9.585.099,-

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

Kiadás összesen:

+9.585.099,-
A települési önkormányzatok helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján 2025. november hónapban teljesítendő fizetési kötelezettség összegéről szóló 34/2025. (XI.11.) NGM rendelet Eszteregnye Község Önkormányzata részére 12.337.330,- Ft fizetési kötelezettséget írt elő. A teljes összeg nem állt rendelkezésre a költségvetési elszámolási számlán, ezért a Magyar Államkincstár a nettó finanszírozás keretében inkasszó útján, 2 ütemben vonta le az önkormányzat bankszámlájáról. A módosítás az inkasszó kötelező könyvelési tételeit tartalmazza.

Helyi iparűzési adóbevétel többlet alapján teljesítendő fizetési kötelezettség

Bevétel (Ft)

+12.337.330,-

Értékesítési és forgalmi adók

Bevétel összesen:

+12.337.330,-

Kiadás (Ft)

+12.337.330,-

A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései

Kiadás összesen:

+12.337.330,-
A helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján a tervezett fizetési kötelezettség a 34/2025. (XI.11.) NGM rendelet alapján 12.337.330,- Ft összeggel emelkedett, forrását a Bevételi oldalon a helyi iparűzési adó bevétel biztosítja.

2025. évi októberi felmérés, előző évi állami normatíva rendezés

Bevétel (Ft)

+110.000,-

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

+956.267,-

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

-80.984,-

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

+728.729,-

Elszámolásból származó bevételek

Bevétel összesen:

+1.714.012,-

Kiadás (Ft)

+86.614,-

Villamosenergia szolgáltatás díja

+23.386,-

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

+1.604.012,-

Központi, irányító szervi támogatás folyósítása

Kiadás összesen:

+1.714.012,-
A 2025. októberi mutatószám felmérés eredményeként önkormányzatunk a Településüzemeltetés – közvilágítás alaptámogatása jogcímen - a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan – további 110.000 Ft támogatást kapott, aminek felhasználása a villamos energia szolgáltatás és a kapcsolódó működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó soron került tervezésre. Az óvoda működtetéséhez kapcsolódóan az Önkormányzat pótlólagos normatív állami támogatásban részesült 956.267 Ft összegben, míg a mini bölcsőde üzemeltetési támogatásából 80.984 Ft került elvonásra. Az Önkormányzat a támogatás összegét intézményfinanszírozás keretében átadja az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde részére. A 2024. évi éves költségvetési beszámoló alapján az Önkormányzat részére települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen 728.729 Ft pótlólagos támogatást ítéltek meg, amit az Önkormányzat intézményfinanszírozás keretében átadott az intézményének.

Versenyképes Járások Program (Közterület-fenntar-táshoz kapcsolódó eszközök beszerzése)

Bevétel (Ft)

+5.740.400,-

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

Bevétel összesen:

+5.740.400,-

Kiadás (Ft)

+4.520.000,-

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

+1.220.400,-

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

Kiadás összesen:

+5.740.400,-
A Versenyképes Járások Program célja a vidéki Magyarország élhetőségének és népességmegtartásának támogatása, a városok és községek kiegyensúlyozott fejlődésének biztosítása, valamint a települések közötti térségi együttműködések ösztönzése.
Magyarország Kormányának Versenyképes Járások Programja keretében „Közterület-fenntartáshoz kapcsolódó eszközök beszerzése” címen Szepetnek, Eszteregnye, Rigyác települések önkormányzatai közösen, konzorciumi formában 2025. első félévében fejlesztési igényt nyújtottak be a Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztériumhoz. A projekt keretében Eszteregnye Község Önkormányzata 5.740.400 Ft támogatásban részesült, melyet 1 db szárzúzó beszerzésre kívánunk fordítani, ezért az egyéb tárgyi eszközök beszerzése előirányzatát 4.520.000 Ft, a kapcsoló ÁFA előirányzatát 1.220.400 Ft-tal szükséges megemelni.

Versenyképes Járások Program (Településüzemel-tetés feltételeinek javítása utcabútorokkal)

Bevétel (Ft)

+3.087.344,-

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

Bevétel összesen:

+3.087.344,-

Kiadás (Ft)

+2.430.980,-

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

+656.364,-

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

Kiadás összesen:

+3.087.344,-
Magyarország Kormányának Versenyképes Járások Programja keretében „Településüzemeltetés feltételeinek javítása utcabútorokkal” címen Újudvar Község Önkormányzata nyújtott be pályázatot, melyben konzorciumi partnerként Eszteregnye Község Önkormányzata részére 3.087.344 Ft támogatást ítéltek meg. A projekt hulladékgyűjtő edények és a padok beszerzésére irányul. Az elnyert támogatás felhasználásra az egyéb tárgyi eszközökre 2.430.980 Ft, a beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adóra 656.364 Ft előirányzat emelést terveztünk.

Versenyképes Járások Program (Kék-túra)

Bevétel (Ft)

+3.205.000,-

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

Bevétel összesen:

+3.205.000,-

Kiadás (Ft)

+3.205.000,-

Tartalékok

Kiadás összesen:

+3.205.000,-
A Valkonya Község Önkormányzata által benyújtott ”Felújítás és fejlesztés a Kék-túra útvonal mentén két járásban” megnevezésű pályázati igényre a Versenyképes Járások Program keretében Eszteregnye Község Önkormányzata 3.205.000 Ft támogatást nyert, melyből a Kék-túra útvonalhoz csatlakozó tervezett turistaútvonalak mellé pihenőhelyek kialakítását, információs és útjelző táblák beszerzését valósítja meg. A felhalmozási célú támogatás felhasználása 2026. évben fog megtörténni, a folyósított összeggel a tartalékok előirányzata került emelésre.

MFP-ÖTIFB/2025 Óvodai játszóudvar fejlesztése

Bevétel (Ft)

+5.531.617,-

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

Bevétel összesen:

+5.531.617,-

Kiadás (Ft)

+5.531.617,-

Tartalékok

Kiadás összesen:

+5.531.617,-
Eszteregnye Község Önkormányzata pályázatot nyújtott be a A Magyar Falu Program keretében az Óvodai játszóudvar fejlesztésére, melyet 5.531.617 Ft támogatásban részesített a Magyar Állam. A beruházás 2026. évben kerül megvalósításra, így az elnyert támogatási összeget a tartalék emelésére terveztük.

TOP_PLUSZ-6.1.4-23-ZA1-2024-00002 pályázat támogatás

Bevétel (Ft)

+3.619.500,-

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

Bevétel összesen:

+3.619.500,-

Kiadás (Ft)

+3.619.500,-

Tartalékok

Kiadás összesen:

+3.619.500,-
A TOP_PLUSZ-6.1.4-23-ZA1-2024-00002 azonosító számú, Aktív turizmus fejlesztése elnevezésű projekt keretében több településen megvalósulnak aktív túratípusok együttműködését, eszközváltást szolgáló tevékenységek, túratípusok közötti átjárhatóságot szolgáló fejlesztések. Eszteregnyén kiépítésre kerülő műszaki tartalom: túratípusok közötti váltást lehetővé tévő pihenő és vendégfogadó tér (gyalogos és kerékpár), be és kilépési pont, parkoló, zárható kerékpártároló, szervízpont, útvonalhoz kapcsolódó tájékoztató pont, csomagmegőrző, öltöző, mosdó, zuhanyzási lehetőség. A projektre az Önkormányzatnak 3.619.500 Ft utalásra került, melynek felhasználása 2026-2027. években fog megtörténni. A beérkezett támogatási összegnek megfelelően a tartalékok előirányzatát emelni szükséges.

Közfoglalkoztatottak bértámogatása

Bevétel (Ft)

-1.295.624,-

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

Bevétel összesen:

-1.295.624,-

Kiadás (Ft)

-1.295.624,-

Tartalékok

Kiadás összesen:

-1.295.624,-
Az időszakosan fel nem töltött közfoglalkoztatotti létszámkeret, illetve a betegszabadság, táppénz miatt kieső munkabér miatt a Zala Vármegyei Kormányhivatal Nagykanizsai Járási Hivatal Foglalkoztatási Osztálya alacsonyabb összegben nyújtott támogatást a tervezetthez képest, a bevételi előirányzat csökkentésével egyidejűleg a tartalékok előirányzatát szeretnénk csökkenteni.

Rovatok közötti átcsoportosítás

Kiadás (Ft)

+100.000,-

Vásárolt élelmezés

-100.000,-

Tartalékok

+6.645,-

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

+435.000,-

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

+117.450,-

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

-559.095,-

Tartalékok

+270.000,-

Egyéb külső személyi juttatások

-2.600.000,-

Üzemeltetési anyagok beszerzése

+200.000,-

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

+600.000,-

Vásárolt élelmezés

+620.000,-

Bérleti és lízing díjak

+400.000,-

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

+1.600.000,-

Egyéb szolgáltatások

-1.090.000,-

Tartalékok

+150.000,-

Egyéb külső személyi juttatások

+1.800.000,-

Üzemeltetési anyagok beszerzése

+50.000,-

Bérleti és lízing díjak

+250.000,-

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

+80.000,-

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások

+200.000,-

Egyéb szolgáltatások

+50.000,-

Reklám- és propagandakiadások

-120.000,-

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

+160.477,-

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

+43.328,-

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

-2.663.805,-

Tartalékok

-650.376,-

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

+150.376,-

Céljuttatás, projektprémium

+500.000,-

Egyéb külső személyi juttatások

+350.000,-

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

+94.500,-

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

-444.500,-

Tartalékok

+184.000,-

Egyéb külső személyi juttatások

-184.000,-

Egyéb szolgáltatások

Kiadások összesen:

0,-
A fenti táblázat az egyes rovatok közti átcsoportosítást tartalmazza. Az átcsoportosításra azért volt szükség, mert az eredeti költségvetésben nem a megfelelő rovatra vagy nem elegendő összegben lettek tervezve az egyes tételek.
A vásárolt élelmezés rovaton további 700.000 Ft előirányzat emelés szükséges a rendezvényekhez kapcsolódóan (Eszter-Feszt, búcsúztató).
Az egyéb tárgyi eszközök beszerzésének előirányzat növelését az irattárba Salgo polcok, hűtőszekrény, kisértékű tárgyi eszközök (metszőolló, sövényvágó, ágvágóolló), valamint karácsonyi fa díszek beszerzése indokolja.
Az egyéb külső személyi juttatások között került tervezésre az idősek napi és mikulás rendezvény ajándéka, ami reprezentációs kiadásként lett elszámolva.
A bérleti és lízing díjak előirányzatának emelését az EszterFesztre bérelt rendezvénysátor és eszközök bérleti díja tette szükségessé.
A reklám- és propagandakiadások előirányzatát az EszterFeszt plakátja miatt 50.000 Ft-tal szükséges megemelni.
Az Eszteregnye Község Önkormányzata költségvetési főösszegének alakulása:

Megnevezés

Eredeti előirányzat

I. sz. előirányzat módosítás

II. sz. előirányzat módosítás

Változás az eredeti előirányzathoz képest

Bevételek (Ft)

228.559.268,-

235.842.881,-

279.367.559,-

+50.808.291,-

Kiadások (Ft)

228.559.268,-

235.842.881,-

279.367.559,-

+50.808.291,-
Az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde 2025. évi II. költségvetés módosítása a következők szerint alakult:

2024. évi éves költségvetési beszámoló 11/L űrlap

Bevétel (Ft)

+728.729,-

Központi, irányító szervi támogatás

Bevétel összesen:

+728.729,-

Kiadás (Ft)

+260.000,-

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

+313.802,-

Egyéb szolgáltatások

+154.927,-

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

Kiadás összesen:

+728.729,-
A 2024. évi éves költségvetési beszámoló alapján az Önkormányzat részére települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen 728.729 Ft pótlólagos támogatást ítéltek meg, amit az Önkormányzat intézményfinanszírozás keretében átadott az intézményének. A 728.729 Ft pótlólagos támogatás összegével a Bevételi oldalt emelni szükséges, Kiadási oldalon pedig dologi kiadásokra (karbantartás, egyéb szolgáltatás, ÁFA) került megtervezésre.

2025. évi októberi felmérés, év végi állami normatíva rendezés

Bevétel (Ft)

+956.267,-

Központi, irányító szervi támogatás

-80.984,-

Központi, irányító szervi támogatás

Bevétel összesen:

+875.283,-

Kiadás (Ft)

+500.000,-

Céljuttatás, projektprémium

+65.000,-

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

+308.084,-

Üzemeltetési anyagok beszerzése

+83.183,-

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

-63.767,-

Üzemeltetési anyagok beszerzése

-17.217,-

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

Kiadás összesen:

+875.283,-
Az Óvoda működtetéséhez kapcsolódóan az Önkormányzat előirányzatot meghaladó normatív állami támogatásban részesült 956.267 Ft összegben, míg az októberi mutatószám felmérés eredményeként a bölcsőde, mini bölcsőde üzemeltetési támogatásából 80.984 Ft került elvonásra. Ennek megfelelően az üzemeltetési anyagok beszerzése és a kapcsolódó működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata emelésre, illetve csökkentésre került.

Rovatok közötti átcsoportosítás

Kiadás (Ft)

-500.000,-

Céljuttatás, projektprémium

+500.000,-

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

+100.000,-

Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat

-100.000,-

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások

+400.000,-

Üzemeltetési anyagok beszerzése

-140.000,-

Szakmai anyagok beszerzése

-260.000,-

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

+42.000,-

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

-42.000,-

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

Kiadások összesen:

0,-
A fenti táblázat az egyes rovatok közti átcsoportosítást tartalmazza. Az átcsoportosításra azért volt szükség, mert az eredeti költségvetésben nem a megfelelő rovatra vagy nem elegendő összegben lettek tervezve az egyes tételek.
Az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetési főösszegének alakulása:

Megnevezés

Eredeti előirányzat

I. sz. előirányzat módosítás

II. sz. előirányzat módosítás

Változás az eredeti előirányzathoz képest

Bevételek (Ft)

62.343.431,-

65.288.631,-

66.892.643,-

+4.549.212,-

Kiadások (Ft)

62.343.431,-

65.288.631,-

66.892.643,-

+4.549.212,-
Kérem a Tisztelt Képviselő Testületet, hogy döntsön az Eszteregnye Község Önkormányzata 2025. évi II. költségvetés módosításáról, illetve az Eszteregnyei Kerekvár Óvoda és Mini Bölcsőde 2025. évi II. költségvetés módosításáról, az Önkormányzat esetében +7.283.613,- Ft, az Óvoda és Bölcsőde esetében +1.604.012,- Ft előirányzat változást hagyja jóvá.
Eszteregnye, 2026. május
Szilágyi Zoltán
polgármester
Előzetes hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján, mint a fenti jogszabály előkészítője az alábbi előzetes hatásvizsgálatot végeztem el a szabályozás várható következményeiről, melyről most tájékoztatom a képviselő-testületet.
A tervezett jogszabály hatásai:
a) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás:
- társadalmi hatása: nem jelentős,
- gazdasági hatása: nem jelentős,
- költségvetési hatása: jelentős, a rendelet maga határozza meg a 2025. évi költségvetést
b) környezeti és egészségi következmények:
- nincsenek,
c) adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
- a hivatalnak el kell látnia a költségvetéssel kapcsolatos információ szolgáltatási feladatokat,
- könyvelni kell az eredeti előirányzatokat, nyomon kell követni az év közbeni előirányzat módosításokat.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
- a rendelet megalkotása kötelező,
- a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel lehet.
A jogszabály alkalmazásához szükséges feltételek:
- a személyi feltétel: rendelkezésre áll. A pénzügyi területen a kollégák el tudják látni a feladatot.
- szervezeti feltétel: rendelkezésre áll.
- tárgyi feltétel: rendelkezésre áll.
- pénzügyi feltétel: rendelkezésre áll.