Balatonmagyaród Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2022. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról
Hatályos: 2023. 05. 13Balatonmagyaród Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.13.
az Önkormányzat 2022. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Mellékelten bemutatjuk és javasoljuk elfogadásra az önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetési beszámolóját.
Balatonmagyaród Község Önkormányzata gazdálkodását a Magyarország 2022. évi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és a Helyi Önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szerint végezte.
Balatonmagyaród Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2/2022. (II. 18.) számú rendeletével fogadta el az Önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetését, melyet az év során egyszer módosított. A módosítások során az eredeti előirányzat 16 287 099 Ft-tal növekedett, melyet elsősorban a Képviselő- testület döntései, valamint a központi támogatások változásai eredményeztek.
Balatonmagyaród Község Önkormányzata 2022. évben az önkormányzati törvényben előírt kötelező és a képviselő-testület által vállalt feladatait ellátta.
A költségvetés tervezésekor elsődleges célnak a működőképesség biztosítását és a 2022. évi feladatellátás feltételeinek megteremtését tekintettük.
Eredményként könyveljük el, hogy az önkormányzati gazdálkodás során likviditási gondok nem merültek fel.
A költségvetésben jóváhagyott 96 072 166 Ft előirányzatból
a bevételeknél 99 958 421 Ft (104,04%),
a kiadásoknál 81 190 594 Ft (84,51 %) teljesült.
A település intézményt nem működtetett.
Bevételi források és azok teljesítése :
A működési célú támogatások teszik ki az önkormányzati bevételek jelentős részét.
Az önkormányzat működési támogatása 1 422 216 Ft-tal nőtt az eredeti előirányzathoz képest. Ennek okai elsősorban a működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások.
Szociális feladatok támogatása : 419 133 Ft
szociális ágazati pótlék
Működési célú kiegészítő támogatás: 859 155 Ft
Szociális tűzifa támogatása:
Elszámolásból származó bevételek: 67 570 Ft
előző évi elszámolás
Egyéb működési célú támogatási bevételek:
Jogcím szerinti részletezését a 3a. melléklet tartalmazza.
Közhatalmi bevételek:
Adónem Eredeti előir. Módosított előir. Teljesítés Teljesítés %
Magánszemélyek kommunális adója
4 911 803 Ft 4 911 803 Ft 4 465 545 Ft 90,91 %
Építményadó 1 588 197 Ft 1 588 197 Ft 1 588 197 Ft 100 %
Iparűzési adó 10 000 000 Ft 21 490 406 Ft 4 465 545 Ft 207,79 %
Összesen 16 500 000 Ft 27 990 406 Ft 28 910 084 Ft 103,28 %
Működési bevételeink előirányzata 8 243 117 Ft. Teljesítése: 4 864 893 Ft. (59,01 %)
Átvett pénzeszközök:
működési célú kölcsönök visszatérülése
Finanszírozási bevételek:
Előző évi maradvány igénybevétele 15 010 104 Ft értékben.
Áh belüli megelőlegezések: 2022. évi működési támogatás előleg: 1 072 177 Ft.
Kiadások alakulása
A kiadási főösszeg 84,51 %-ra teljesült a módosított előirányzathoz képest.
Működési kiadások:
Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok, dologi kiadások.
Önkormányzat kiadásai kormányzati funkciónként a csatolt mellékletben.
Ellátottak szociális juttatásainak bemutatása 3a. mellékletben!
A felhalmozási kiadások előirányzatai módosításra kerültek az 5. mellékletben.
Finanszírozási kiadások:
Áh belüli megelőlegezések visszafizetése: 990 908 Ft.
Vagyon alakulása
Az önkormányzati vagyon alakulását az éves beszámolóban szereplő 12/A Mérleg tábla tartalmazza. A mérlegfőösszeg az év végén 429 846 858 Ft volt. (7. melléklet)
Pénzmaradványok változásának tartalma: Maradványkimutatás: A maradvány számítási módja=bevételek és a kiadások különbözete: 8. mellékletben.
Az önkormányzat alaptevékenységének szabad maradványa 18 767 827 Ft.
Eredménykimutatás: 9. melléklet.
Összességében elmondható, hogy önkormányzatunk az elmúlt évre tervezett feladatait teljesítette, mégpedig úgy, hogy a község vagyoni helyzete és gazdálkodása stabilnak mondható.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 69. § (2) bekezdése alapján a belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője a felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé. A vezetői nyilatkozat jelen előterjesztés része.
Előzetes hatásvizsgálat
a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján
A rendelet-tervezet címe:
Balatonmagyaród Község Önkormányzata Képviselő – testületének…/2023. (…..) rendelete az Önkormányzat 2022. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról
Társadalmi-gazdasági hatása:
A zárszámadás pontos, hiteles információt kell, hogy szolgáltasson mindazok számára, akik a közfeladatok ellátásáért, a közpénzekkel való gazdálkodásért felelősek:
- az intézmények, az önkormányzati hivatal vezetői számára;
- az önkormányzat képviselő-testülete számára;
- nemzetgazdasági szinten összesítve a kormány és az Országgyűlés számára.
A 2022. évi költségvetési zárszámadási rendelet mind a különböző döntési szintek, mind pedig az állampolgárok számára átfogó képet ad az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról, az önkormányzat vagyoni – pénzügyi helyzetének alakulásáról, a megvalósult fejlesztésekről.
A helyi önkormányzati gazdaság nemzetgazdasági és államháztartáson belüli jelentőségét az önkormányzatok által ellátott közszolgáltatások volumene, az önkormányzati vagyon tömege és az önkormányzatok éves kiadása reprezentálja.
A zárszámadás nemzetgazdasági hatása az, hogy az önkormányzati gazdálkodás, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén az államháztartás része.
A zárszámadási rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns.
Költségvetési hatása: Az önkormányzat és intézményei a zárszámadási rendeletben számot adnak:
− a vagyoni helyzet változásáról
− a feladatellátás előirányzatainak évközi alakulásáról, pénzügyi teljesítéséről
− a működési, fejlesztési bevételek és kiadások alakulásáról
− tevékenységenként a kiadások és bevételek alakulásáról
− a munkavállalók létszámának alakulásáról
− a pénzmaradványról
A pénzmaradvány – elfogadása után – beépül a 2023. évi költségvetés előirányzatai közé. A pénzmaradványt terhelő kötelezettségek teljesítése a 2023. évi gazdálkodási feladatok részévé válik.
Környezeti, egészségi következményei: Nincs
Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek, az adminisztrációs terhek nem növekednek.
Egyéb hatása: Nincs.
A rendelet megalkotásának szükségessége: Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. §-ban foglaltak szerint a Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.
A rendelet megalkotásának elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel
A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek:
- személyi: nincs
- szervezeti: nincs
- tárgyi: nincs
- pénzügyi: nincs
Az indokolás közzétételéről a helyben szokásos módon - hirdetőtáblára való kifüggesztéssel-a jegyző gondoskodik.