Mellékelten bemutatjuk és javasoljuk elfogadásra az önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetési beszámolóját.

Balatonmagyaród Község Önkormányzata gazdálkodását a Magyarország 2023. évi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és a Helyi Önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény szerint végezte.

Balatonmagyaród Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 3/2023. (II. 10.) számú rendeletével fogadta el az Önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetését, melyet az év során egyszer módosított. A módosítások során az eredeti előirányzat 16 287 099 Ft-tal növekedett, melyet elsősorban a Képviselő- testület döntései, valamint a központi támogatások változásai eredményeztek.

Balatonmagyaród Község Önkormányzata 2023. évben az önkormányzati törvényben előírt kötelező és a képviselő-testület által vállalt feladatait ellátta.

A költségvetés tervezésekor elsődleges célnak a működőképesség biztosítását és a 2023. évi feladatellátás feltételeinek megteremtését tekintettük.

Eredményként könyveljük el, hogy az önkormányzati gazdálkodás során likviditási gondok nem merültek fel.

A költségvetésben jóváhagyott 83 119 922 Ft előirányzatból

a bevételeknél 125 568 086 Ft (151,06%),

a kiadásoknál 82 437 842 Ft (99,17 %) teljesült.

A település intézményt nem működtetett.

A működési célú támogatások teszik ki az önkormányzati bevételek jelentős részét.

Az önkormányzat működési támogatása 5 923 504 Ft-tal nőtt az előirányzathoz képest. Ennek okai elsősorban a működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások.

Működési támogatás: 3 286 427 Ft

Működési támogatás: 640 000 Ft

Szociális feladatok támogatása : 525 446 Ft

Működési célú kiegészítő támogatás: 1 013 460 Ft

Elszámolásból származó bevételek: 458 471 Ft

Jogcím szerinti részletezését a 3a. melléklet tartalmazza.

Közhatalmi bevételek:

Adónem Eredeti előir. Módosított előir. Teljesítés Teljesítés %

Magánszemélyek kommunális adója

4 400 000 Ft 4 526 981 Ft 4 526 981 Ft 100 %

Építményadó 1 500 000 Ft 1 696 422 Ft 1 696 422 Ft 100 %

Iparűzési adó 20 000 000 Ft 44 381 370 Ft 44 381 370 Ft 100 %

Egyéb köz. bevételek 239 960 Ft 239 960 Ft 100 %

Összesen 25 900 000 Ft 50 844 733 Ft 50 844 733 Ft 100 %

Működési bevételeink előirányzata 8 438 369 Ft. Teljesítése: 8 438 369 Ft. (100 %)

A kiadási főösszeg 99,17 %-ra teljesült a módosított előirányzathoz képest.

Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok, dologi kiadások.

Önkormányzat kiadásai kormányzati funkciónként a csatolt mellékletben.

Ellátottak szociális juttatásainak bemutatása 3a. mellékletben!

A felhalmozási kiadások előirányzatai módosításra kerültek az 5. mellékletben.

Finanszírozási kiadások:

Áh belüli megelőlegezések visszafizetése: 1 070 396 Ft.

Vagyon alakulása

Az önkormányzati vagyon alakulását az éves beszámolóban szereplő 12/A Mérleg tábla tartalmazza. A mérlegfőösszeg az év végén 458 232 345 Ft volt. (7. melléklet)

Pénzmaradványok változásának tartalma: Maradványkimutatás: A maradvány számítási módja=bevételek és a kiadások különbözete: 8. mellékletben.

Az önkormányzat alaptevékenységének szabad maradványa 43 130 244 Ft.

Eredménykimutatás: 9. melléklet.

Összességében elmondható, hogy önkormányzatunk az elmúlt évre tervezett feladatait teljesítette, mégpedig úgy, hogy a község vagyoni helyzete és gazdálkodása stabilnak mondható.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 69. § (2) bekezdése alapján a belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője a felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 11. §-a alapján a költségvetési szerv vezetője köteles nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszti a képviselő-testület elé. A vezetői nyilatkozat jelen előterjesztés része.

Balatonmagyaród Község Önkormányzata Képviselő – testületének…/2024. (…..) rendelete az Önkormányzat 2023. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról

A zárszámadás pontos, hiteles információt kell, hogy szolgáltasson mindazok számára, akik a közfeladatok ellátásáért, a közpénzekkel való gazdálkodásért felelősek:

- az intézmények, az önkormányzati hivatal vezetői számára;

- az önkormányzat képviselő-testülete számára;

- nemzetgazdasági szinten összesítve a kormány és az Országgyűlés számára.

A 2023. évi költségvetési zárszámadási rendelet mind a különböző döntési szintek, mind pedig az állampolgárok számára átfogó képet ad az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról, az önkormányzat vagyoni – pénzügyi helyzetének alakulásáról, a megvalósult fejlesztésekről.

A helyi önkormányzati gazdaság nemzetgazdasági és államháztartáson belüli jelentőségét az önkormányzatok által ellátott közszolgáltatások volumene, az önkormányzati vagyon tömege és az önkormányzatok éves kiadása reprezentálja.

A zárszámadás nemzetgazdasági hatása az, hogy az önkormányzati gazdálkodás, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén az államháztartás része.

A zárszámadási rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns.

Költségvetési hatása: Az önkormányzat és intézményei a zárszámadási rendeletben számot adnak:

− a vagyoni helyzet változásáról

− a feladatellátás előirányzatainak évközi alakulásáról, pénzügyi teljesítéséről

− a működési, fejlesztési bevételek és kiadások alakulásáról

− tevékenységenként a kiadások és bevételek alakulásáról

− a munkavállalók létszámának alakulásáról

− a pénzmaradványról

A pénzmaradvány – elfogadása után – beépül a 2024. évi költségvetés előirányzatai közé. A pénzmaradványt terhelő kötelezettségek teljesítése a 2024. évi gazdálkodási feladatok részévé válik.

Környezeti, egészségi következményei: Nincs

Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek, az adminisztrációs terhek nem növekednek.

Egyéb hatása: Nincs.

A rendelet megalkotásának szükségessége: Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. §-ban foglaltak szerint a Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

A rendelet megalkotásának elmaradása esetén várható következmények: törvényességi észrevétel

Az indokolás közzétételéről a helyben szokásos módon - hirdetőtáblára való kifüggesztéssel-a jegyző gondoskodik.