1. § A rendelet hatálya Gősfa község önkormányzatára és annak szerveire terjed ki.

2. § ^[1] A képviselőtestület az önkormányzat 2020. évi költségvetésének összes bevételét 77 723 643 forintban, összes kiadását 77 723 643 forintban állapítja meg.

4. § (1)^[3] A képviselőtestület az önkormányzat 2020. évi költségvetési kiadásait 76 896 468 forintban állapítja meg, – kiemelt előirányzatonként - az alábbiak szerint:

• a) Személyi juttatások előirányzata 9 766 700 forint
• b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj. adó előirányzata 1 355 000 forint
• c) Dologi kiadások előirányzata 16 098 390 forint
• d) Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 2 300 000 forint
• e) Egyéb működési célú kiadások 4 904 275 forint
• f) Felhalmozási, felújítási kiadások előirányzat 42 472 103 forint.

(2)^[4] A képviselőtestület a finanszírozási kiadások összegét 827 175 forintban állapítja meg.

(3) Az önkormányzat 2020. évi kiadásait – kiemelt előirányzatonként – a 3. melléklet^[5] tartalmazza.

(4) A képviselőtestület az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági ellátásokat 4. melléklet^[6] d) pontjában írtak szerint állapítja meg.

5. § (1)^[7] A képviselőtestület az önkormányzat 2020. évi működési kiadását 35 251 540 forintban állapítja meg, – kiemelt előirányzatonként - az alábbiak szerint:

• a) Személyi juttatások előirányzata 9 766 700 forint
• b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj. adó előirányzata 1 355 000 forint
• c) Dologi kiadások előirányzata 16 098 390 forint
• e) Ellátottak pénzbeli juttatásai 2 300 000 forint
• f) Egyéb működési célú kiadások 4 904 275 forint
• g) Finanszírozási kiadások 827 175 forint.

(2) A tervezett kiadási előirányzatok további részletezését a 4. melléklet tartalmazza.

6. § (1)^[8] A képviselőtestület az önkormányzat felhalmozási felújítási kiadásainak nagyságát 42 472 103 forintban állapítja meg az alábbiak szerint:

• a) beruházások előirányzata 9 129 000 forint
• b) felújítások előirányzata 19 901 000 forint
• c) felhalmozási tartalék előirányzata 13 442 103 forint.

(2) A képviselőtestület az önkormányzat felhalmozási, felújítási kiadásait feladatonként, célonként az 5. melléklet^[9] szerint hagyja jóvá.

7. § (1)^[10] A képviselőtestület a tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési hiány összegét 17 147 012 forintban állapítja meg, melyből 3 415 582 forint a működési célú hiány, 13 731 430 forint a felhalmozási célú hiány.

(2)^[11] A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgál az előző évek pénzmaradvány: 17 147 012 forint

• a) működési kiadás 3 415 582 forint
• b) felhalmozási célra 13 731 430 forint.

(3) A költségvetési hiány összegét, valamint a hiány finanszírozásának módját a 6. melléklet^[12] tartalmazza.

8. § (1)^[13] 1) A képviselő-testület az önkormányzat tartalékát 14 159 114 forint összegben hagyja jóvá. Ebből:

• a) 500 000 forint az általános tartalék, mely év közben előre nem tervezett kiadások fedezetéül szolgál,
• b) 217 011 forint a céltartalék, mely a várható pályázatok önrészének finanszírozására kerül elkülönítésre.
• c) 13 442 103 forint a felhalmozási céltartalék, mely a víz-, szennyvíz rendszer felújítási kiadásainak fedezetéül szolgál.

(2) A tartalékkal való rendelkezés joga figyelemmel a 15. §-ban írtakra, a képviselőtestületet, és a polgármestert illeti meg.

9. § (1) Az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait, valamint a költségvetési évet követő két év várható bevételi és kiadási előirányzatait tájékoztató jelleggel mérlegszerűen a 7. melléklet^[14] tartalmazza.

(2) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak havi és halmozott adatokat tartalmazó előirányzat-felhasználási ütemtervét a 8. melléklet^[15] szerint fogadja el a képviselőtestület.

(3) A képviselőtestület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban, a 9. melléklet^[16] szerint fogadja el.

(4) Stabilitási törvény szerinti adósságot keletkeztető ügylete az önkormányzatnak nem lesz.

10. § A képviselőtestület az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait a 10. mellékletben írtak szerint hagyja jóvá.

11. § Az önkormányzat önként vállalt feladatait a 2, 4. 5. melléklet tartalmazza, az államigazgatási feladatok a 4. mellékletben kerültek bemutatásra.

12. § (1) A képviselőtestület az önkormányzat létszám-előirányzatát 5 főben állapítja meg, melyből a közcélú foglalkoztatottak létszám-előirányzata 4 fő.

(2) További létszámbővítés csak képviselőtestületi döntés alapján, a szükséges anyagi fedezet egyidejű biztosításával lehetséges.

13. § (1) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig a költségvetési célokra és feladatokra lehet. Többlet feladat finanszírozását csak a források és az előirányzat egyidejű biztosításával lehet vállalni

(2) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a polgármester az alábbiak szerint jogosult:

• a) működési kiadásokra vonatkozóan a feladatok között a jóváhagyott előirányzatokon belül engedélyezhet átcsoportosítást. Új feladatokra csak a források egyidejű megjelölésével, illetve az általános tartalék 30 % -os felhasználásáig,
• b) felhalmozási célú előirányzatok esetében a képviselőtestület által már jóváhagyott fejlesztési feladatok és felújítási célok előirányzatai között átcsoportosításokat engedélyezhet, esetenként 1 millió forintos összeghatárig,
• c) a költségvetési cél megvalósítása érdekében indokolt esetben jogosult a működési és felhalmozási célú kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítások engedélyezésére.

(3) A költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézményfinanszírozásoknak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak, igénybevételükre fedezetet időarányosan, a felhalmozási kiadásokat teljesítményarányosan lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak a képviselőtestület jóváhagyásával történhet.

14. § A polgármester saját hatáskörben engedélyezheti:

• a) a felszámolási eljárás alá vont gazdálkodóval szemben fennálló meg nem térült követelés törlését,
• b) egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését,
• c) a 100 000 Ft értékhatárt el nem érő kisösszegű követelés törlését, amennyiben az önkéntes teljesítésre történő felhívások nem vezetnek eredményre.

Minden más egyedi esetben a követelés csak a képviselőtestület hozzájárulásával törölhető.

15. § (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközei értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatóak.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 000 000 forintig a képviselőtestület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésről a következő képviselőtestületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó szabad pénzeszköz felhasználásáról a képviselőtestület határozatban dönt.

16. § Az önkormányzat vagyonával történő gazdálkodásra vonatkozó szabályokat az önkormányzat vagyonrendelete tartalmazza.

17. § E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2020. költségvetési év során kell alkalmazni.