Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 11Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2)-(4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ában meghatározott feladatkörében eljárva Gősfa Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el.
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Gősfa község önkormányzatára és annak szerveire terjed ki.
2. Az önkormányzat 2023. évi költségvetése
2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetésének összes bevételét 77 075 000 forintban, összes kiadását 77 075 000 forintban állapítja meg.
3. Az önkormányzat bevételei
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeit 31 242 313 forintban állapítja meg - kiemelt előirányzatonként - az alábbiak szerint:
a) Önkormányzatok működési támogatásai 22 815 113 forint
b) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 951 500 forint
c) Közhatalmi bevételek 4 700 000 forint
d) Működési bevételek 2 725 700 forint
e) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 50 000 forint.
(2) A képviselő-testület a finanszírozási bevételek összegét 45 832 687 forintban állapítja meg, mely teljes egészében az előző év költségvetési pénzmaradványának igénybevétele.
(3) Az önkormányzat 2023. évi bevételeinek forrásonkénti részletezését, működési és felhalmozási cél szerinti bemutatását az 1. és 2. melléklet tartalmazza.
4. Az önkormányzat kiadásai
4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetési kiadásait 76 162 395 forintban állapítja meg, – kiemelt előirányzatonként - az alábbiak szerint:
a) Személyi juttatások előirányzata 9 474 400 forint
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj. adó előirányzata 850 000 forint
c) Dologi kiadások előirányzata 18 587 300 forint
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 2 400 000 forint
e) Egyéb működési célú kiadások 21 435 699 forint
f) Beruházások előirányzata 17 749 200 forint
g) Felújítások előirányzata 432 000 forint
h) Felhalmozási tartalék előirányzata 5 233 796 forint
(2) A képviselő-testület a finanszírozási kiadások összegét 912 605 forintban állapítja meg.
(3) Az önkormányzat 2023. évi kiadásait – kiemelt előirányzatonként – a 3. melléklet tartalmazza.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági ellátásokat 4. melléklet d) pontjában írtak szerint állapítja meg.
5. Az önkormányzat működési kiadása
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi működési kiadásait 53 660 004 forintban állapítja meg, – kiemelt előirányzatonként - az alábbiak szerint:
a) Személyi juttatások előirányzata 9 474 400 forint
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj. adó előirányzata 850 000 forint
c) Dologi kiadások előirányzata 18 587 300 forint
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 2 400 000 forint
e) Egyéb működési célú kiadások előirányzata 21 435 699 forint
f) Finanszírozási kiadások előirányzata 912 605 forint
(2) A tervezett kiadási előirányzatok további részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
6. Az önkormányzat felhalmozási kiadása
6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási, felújítási kiadásainak nagyságát 23 414 996 forintban állapítja meg az alábbiak szerint:
a) Beruházások előirányzata 17 749 200 forint
b) Felújítások előirányzata 432 000 forint
c) Felhalmozási tartalék előirányzata 5 233 796 forint.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási, felújítási kiadásait feladatonként, célonként az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
7. Költségvetési hiány összege, a hiány finanszírozásának módja
7. § (1) A képviselő-testület a tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési hiány összegét 44 920 082 forintban állapítja meg, melyből 21 555 086 forint a működési célú hiány, 23 364 996 forint a felhalmozási célú hiány. A költségvetési hiány az előző évi pénzmaradvány terhére finanszírozható.
(2) A költségvetési hiány összegét, valamint a hiány finanszírozásának módját a 6. melléklet tartalmazza.
8. Költségvetési kiadások és bevételek
8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat tartalékát 25 406 495 forint összegben hagyja jóvá. Ebből:
a) 500 000 forint az általános tartalék, mely év közben előre nem tervezett kiadások fedezetéül szolgál,
b) 19 672 699 forint a céltartalék, mely az önkormányzat pályázatai önrészének finanszírozására kerül elkülönítésre,
c) 5 233 796 forint a felhalmozási tartalék, mely a szennyvíz rendszer felújítási kiadásainak fedezetéül szolgál.
(2) A tartalékkal való rendelkezés joga figyelemmel a 14. §-ban írtakra, a képviselő-testületet és a polgármestert illeti meg.
9. § (1) Az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait, valamint a költségvetési évet követő két év várható bevételi és kiadási előirányzatait tájékoztató jelleggel mérlegszerűen a 7. melléklet tartalmazza.
(2) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak havi és halmozott adatokat tartalmazó előirányzat-felhasználási ütemtervét a 8. melléklet szerint fogadja el a képviselő-testület.
(3) A képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban, a 9. melléklet szerint fogadja el.
(4) Stabilitási törvény szerinti adósságot keletkeztető ügylete az önkormányzatnak nem lesz.
9. Európai Uniós Projektek
10. § A képviselő-testület az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait a 10. mellékletben írtak szerint hagyja jóvá.
10. Önkormányzat kötelező, önként vállalt feladatai, államigazgatási feladatok
11. § Az önkormányzat önként vállalt feladatait a 2, 4. 5. melléklet tartalmazza, az államigazgatási feladatok a 4. mellékletben kerültek bemutatásra.
11. Létszám-előirányzat
12. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 3 főben állapítja meg, melyből a közcélú foglalkoztatottak létszám-előirányzata 1 fő.
(2) További létszámbővítés csak képviselő-testületi döntés alapján, a szükséges anyagi fedezet egyidejű biztosításával lehetséges.
12. Költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
13. § (1) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig a költségvetési célokra és feladatokra lehet. Többlet feladat finanszírozását csak a források és az előirányzat egyidejű biztosításával lehet vállalni
(2) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a polgármester az alábbiak szerint jogosult:
a) működési kiadásokra vonatkozóan a feladatok között a jóváhagyott előirányzatokon belül engedélyezhet átcsoportosítást. Új feladatokra csak a források egyidejű megjelölésével, illetve az általános tartalék 30 % -os felhasználásáig,
b) felhalmozási célú előirányzatok esetében a képviselő-testület által már jóváhagyott fejlesztési feladatok és felújítási célok előirányzatai között átcsoportosításokat engedélyezhet, esetenként 1 millió forintos összeghatárig,
c) a költségvetési cél megvalósítása érdekében indokolt esetben jogosult a működési és felhalmozási célú kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítások engedélyezésére.
(3) A költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézményfinanszírozásoknak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak, igénybevételükre fedezetet időarányosan, a felhalmozási kiadásokat teljesítményarányosan lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak a képviselő-testület jóváhagyásával történhet.
14. § A polgármester saját hatáskörben engedélyezheti:
a) a felszámolási eljárás alá vont gazdálkodóval szemben fennálló meg nem térült követelés törlését,
b) egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését,
c) a 100 000 Ft értékhatárt el nem érő kisösszegű követelés törlését, amennyiben az önkéntes teljesítésre történő felhívások nem vezetnek eredményre.
Minden más egyedi esetben a követelés csak a képviselő-testület hozzájárulásával törölhető.
13. Szabad pénzeszközökre vonatkozó rendelkezések
15. § (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközei értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatóak.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 000 000 forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó szabad pénzeszköz felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.
14. Az önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodás szabályai
16. § Az önkormányzat vagyonával történő gazdálkodásra vonatkozó szabályokat az önkormányzat vagyonrendelete tartalmazza.
15. Záró rendelkezések
17. § Ez a rendelet 2023. február 11-én lép hatályba.