Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 09. 28- 2025. 05. 09Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2)-(4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ában meghatározott feladatkörében eljárva Gősfa Község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el.
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Gősfa község önkormányzatára és annak szerveire terjed ki.
2. Az önkormányzat 2024. évi költségvetése
2. §1 A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének összes bevételét 76 199 059 forintban, összes kiadását 76 199 059 forintban állapítja meg.
3. Az önkormányzat bevételei
3. § (1)2 A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeit 39 508 676 forintban állapítja meg - kiemelt előirányzatonként - az alábbiak szerint:
a) Önkormányzatok működési támogatásai 30 078 376 forint
b) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 1 107 000 forint
c) Közhatalmi bevételek 2 100 000 forint
d) Működési bevételek 5 715 000 forint
e) Működési célú átvett pénzeszköz 508 300
(2)3 A képviselő-testület a finanszírozási bevételek összegét 36 690 383 forintban állapítja meg, mely teljes egészében az előző év költségvetési pénzmaradványának igénybevétele.
(3) Az önkormányzat 2024. évi bevételeinek forrásonkénti részletezését, működési és felhalmozási cél szerinti bemutatását az 1. és 2. melléklet tartalmazza.
4. Az önkormányzat kiadásai
4. § (1)4 A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetési kiadásait 75 066 646 forintban állapítja meg, – kiemelt előirányzatonként - az alábbiak szerint:
a) Személyi juttatások előirányzata 13 267 000 forint
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj. adó előirányzata 1 238 000 forint
c) Dologi kiadások előirányzata 26 476 000 forint
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 2 600 000 forint
e) Egyéb működési célú kiadások 9 158 881 forint
f) Beruházások előirányzata 8 085 000 forint
g) Felújítások előirányzata 0 forint
h) Felhalmozási tartalék előirányzata 14 241 765 forint
(2)5 A képviselő-testület a finanszírozási kiadások összegét 1 132 413 forintban állapítja meg.
(3) Az önkormányzat 2024. évi kiadásait – kiemelt előirányzatonként – a 3. melléklet tartalmazza.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági ellátásokat 4. melléklet d) pontjában írtak szerint állapítja meg.
5. Az önkormányzat működési kiadása
5. § (1)6 A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi működési kiadásait 53 872 294 forintban állapítja meg, – kiemelt előirányzatonként - az alábbiak szerint:
a) Személyi juttatások előirányzata 13 267 000 forint
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj. adó előirányzata 1 238 000 forint
c) Dologi kiadások előirányzata 26 476 000 forint
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 2 600 000 forint
e) Egyéb működési célú kiadások előirányzata 9 158 881 forint
f) Finanszírozási kiadások előirányzata 1 132 413 forint
(2) A tervezett kiadási előirányzatok további részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
6. Az önkormányzat felhalmozási kiadása
6. § (1)7 A képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási, felújítási kiadásainak nagyságát 22 326 765 forintban állapítja meg az alábbiak szerint:
a) Beruházások előirányzata 8 085 000 forint
b) Felújítások előirányzata 0 forint
c) Felhalmozási tartalék előirányzata 14 241 765 forint.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási, felújítási kiadásait feladatonként, célonként az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
7. Költségvetési hiány összege, a hiány finanszírozásának módja
7. § (1)8 A képviselő-testület a tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési hiány összegét 35 557 970 forintban állapítja meg, melyből 13 231 205 forint a működési célú hiány, 22 326 765 forint a felhalmozási célú hiány. A költségvetési hiány az előző évi pénzmaradvány terhére finanszírozható.
(2) A költségvetési hiány összegét, valamint a hiány finanszírozásának módját a 6. melléklet tartalmazza.
8. Költségvetési kiadások és bevételek
8. § (1)9 A képviselő-testület az önkormányzat tartalékát 20 765 931 forint összegben hagyja jóvá. Ebből:
a) 250 000 forint az általános tartalék, mely év közben előre nem tervezett kiadások fedezetéül szolgál,
b) 6 274 166 forint a céltartalék, mely az önkormányzat pályázatai önrészének finanszírozására kerül elkülönítésre,
c) 14 241 765 forint a felhalmozási tartalék, mely a víz- és szennyvíz rendszer felújítási kiadásainak fedezetéül szolgál.
(2) A tartalékkal való rendelkezés joga figyelemmel a 14. §-ban írtakra, a képviselő-testületet és a polgármestert illeti meg.
9. § (1) Az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait, valamint a költségvetési évet követő két év várható bevételi és kiadási előirányzatait tájékoztató jelleggel mérlegszerűen a 7. melléklet tartalmazza.
(2) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak havi és halmozott adatokat tartalmazó előirányzat-felhasználási ütemtervét a 8. melléklet szerint fogadja el a képviselő-testület.
(3) A képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban, a 9. melléklet szerint fogadja el.
(4) Stabilitási törvény szerinti adósságot keletkeztető ügylete az önkormányzatnak nem lesz.
9. Önkormányzat kötelező, önként vállalt feladatai, államigazgatási feladatok
10. § Az önkormányzat önként vállalt feladatait a 2, 4. 5. melléklet tartalmazza, az államigazgatási feladatok a 4. mellékletben kerültek bemutatásra.
10. Létszám-előirányzat
11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 2 főben állapítja meg, melyből a közcélú foglalkoztatottak létszám-előirányzata 1 fő.
(2) További létszámbővítés csak képviselő-testületi döntés alapján, a szükséges anyagi fedezet egyidejű biztosításával lehetséges.
11. Költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
12. § (1) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig a költségvetési célokra és feladatokra lehet. Többlet feladat finanszírozását csak a források és az előirányzat egyidejű biztosításával lehet vállalni
(2) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a polgármester az alábbiak szerint jogosult:
a) működési kiadások közt szereplő dologi kiadások vonatkozásában a feladatok között a jóváhagyott előirányzatokon belül engedélyezhet átcsoportosítást;
b) felhalmozási célú előirányzatok esetében a képviselő-testület által már jóváhagyott fejlesztési feladatok és felújítási célok előirányzatai között átcsoportosításokat engedélyezhet, esetenként 500 000 forintos összeghatárig.
(3) A költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézményfinanszírozásoknak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak, igénybevételükre fedezetet időarányosan, a felhalmozási kiadásokat teljesítményarányosan lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak a képviselő-testület jóváhagyásával történhet.
13. § (1) A polgármester saját hatáskörében az önkormányzat vagyonát vagy tulajdonát érintő ügyekben 50.000 Ft értékhatárig köthet szerződéseket, vállalhat kötelezettségeket, írhat alá megállapodásokat.
(2) Az (1) bekezdésben írt korlátozás a közműszolgáltatók által kiállított számlákra nem vonatkozik.
(3) Az önkormányzat nevében kötelezettséget 50 001 Ft-tól 500 000 Ft összegig a polgármester és az alpolgármester együttesen vállalhat, kötelező beszámolási kötelezettséggel a képviselő-testület felé. 500 000 Ft feletti kötelezettségvállaláshoz Képviselő-testületi döntés szükséges.
14. § A polgármester saját hatáskörben engedélyezheti:
a) a felszámolási eljárás alá vont gazdálkodóval szemben fennálló meg nem térült követelés törlését,
b) egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését,
c) a 100 000 Ft értékhatárt el nem érő kisösszegű követelés törlését, amennyiben az önkéntes teljesítésre történő felhívások nem vezetnek eredményre.
Minden más egyedi esetben a követelés csak a képviselő-testület hozzájárulásával törölhető.
12. Szabad pénzeszközökre vonatkozó rendelkezések
15. § (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközei értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatóak.
(2) A szabad pénzeszköz felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.
13. Az önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodás szabályai
16. § Az önkormányzat vagyonával történő gazdálkodásra vonatkozó szabályokat az önkormányzat vagyonrendelete tartalmazza.
14. Záró rendelkezések
17. § Ez a rendelet 2024. február 3-án lép hatályba.
A 2. § a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § (1) bekezdése a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 5. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (1) bekezdése a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 6. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § (1) bekezdése a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 7. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 8. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 8. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 8. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 8. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 8. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 8. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 8. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 8. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.