Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 14Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Az önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetés, amelyből finanszírozza, és látja el a jogszabályban előírt kötelező és önként vállalt feladatait. A rendelet célja Gősfa Község Önkormányzata 2025. évi költségvetése egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, gazdaságos, átlátható, ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása.
[2] Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Gősfa község önkormányzatára és annak szerveire terjed ki.
2. Az önkormányzat 2025. évi költségvetése
2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének összes bevételét 81 062 000 forintban, összes kiadását 81 062 000 forintban állapítja meg.
3. Az önkormányzat bevételei
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételeit 52 997 516 forintban állapítja meg - kiemelt előirányzatonként - az alábbiak szerint:
a) Önkormányzatok működési támogatásai 29 447 920 forint
b) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 1 384 000 forint
c) Közhatalmi bevételek 2 700 000 forint
d) Működési bevételek 6 343 000 forint
e) Működési célú átvett pénzeszközök 122 596 forint
f) Felhalmozási célú átvett pénzeszköz 13 000 000 forint
(2) A képviselő-testület a finanszírozási bevételek összegét 28 064 484 forintban állapítja meg, mely teljes egészében az előző év költségvetési pénzmaradványának igénybevétele.
(3) Az önkormányzat 2025. évi bevételeinek forrásonkénti részletezését, működési és felhalmozási cél szerinti bemutatását az 1. és 2. melléklet tartalmazza.
4. Az önkormányzat kiadásai
4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetési kiadásait 80 054 792 forintban állapítja meg, – kiemelt előirányzatonként - az alábbiak szerint:
a) Személyi juttatások előirányzata 17 142 000 forint
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj. adó előirányzata 2 100 000 forint
c) Dologi kiadások előirányzata 20 621 700 forint
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 2 700 000 forint
e) Egyéb működési célú kiadások 3 029 327 forint
f) Beruházások előirányzata 5 400 000 forint
g) Felújítások előirányzata 19 335 000 forint
h) Felhalmozási tartalék előirányzata 9 726 765 forint
(2) 5 A képviselő-testület a finanszírozási kiadások összegét 1 007 208 forintban állapítja meg.
(3) Az önkormányzat 2024. évi kiadásait – kiemelt előirányzatonként – a 3. melléklet tartalmazza.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági ellátásokat 4. melléklet d) pontjában írtak szerint állapítja meg.
5. Az önkormányzat működési kiadása
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi működési kiadásait 46 600 235 forintban állapítja meg, – kiemelt előirányzatonként - az alábbiak szerint:
a) Személyi juttatások előirányzata 17 142 000 forint
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj. adó előirányzata 2 100 000 forint
c) Dologi kiadások előirányzata 20 621 700 forint
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 2 700 000 forint
e) Egyéb működési célú kiadások előirányzata 3 029 327 forint
f) Finanszírozási kiadások előirányzata 1 007 208 forint
(2) A tervezett kiadási előirányzatok további részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
6. Az önkormányzat felhalmozási kiadása
6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási, felújítási kiadásainak nagyságát 34 461 765 forintban állapítja meg az alábbiak szerint:
a) Beruházások előirányzata 5 400 000 forint
b) Felújítások előirányzata 19 335 000 forint
c) Felhalmozási tartalék előirányzata 9 726 765 forint.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási, felújítási kiadásait feladatonként, célonként az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
7. Költségvetési hiány összege, a hiány finanszírozásának módja
7. § (1) A képviselő-testület a tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési hiány összegét 27 057 276 forintban állapítja meg, melyből 5 595 511 forint a működési célú hiány, 21 461 765 forint a felhalmozási célú hiány. A költségvetési hiány az előző évi pénzmaradvány terhére finanszírozható.
(2) A költségvetési hiány összegét, valamint a hiány finanszírozásának módját a 6. melléklet tartalmazza.
8. Költségvetési kiadások és bevételek
8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat tartalékát 10 027 793 forint összegben hagyja jóvá. Ebből:
a) 301 028 forint az általános tartalék, mely év közben előre nem tervezett kiadások fedezetéül szolgál,
b) 9 726 765 forint a felhalmozási tartalék, mely a víz- és szennyvíz rendszer felújítási kiadásainak fedezetéül szolgál.
(2) A tartalékkal való rendelkezés joga figyelemmel a 14. §-ban írtakra, a képviselő-testületet és a polgármestert illeti meg.
9. § (1) Az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait, valamint a költségvetési évet követő két év várható bevételi és kiadási előirányzatait tájékoztató jelleggel mérlegszerűen a 7. melléklet tartalmazza.
(2) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak havi és halmozott adatokat tartalmazó előirányzat-felhasználási ütemtervét a 8. melléklet szerint fogadja el a képviselő-testület.
(3) A képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban, a 9. melléklet szerint fogadja el.
(4) Stabilitási törvény szerinti adósságot keletkeztető ügylete az önkormányzatnak nem lesz.
9. Önkormányzat kötelező, önként vállalt feladatai, államigazgatási feladatok
10. § Az önkormányzat önként vállalt feladatait a 2. melléklet, 4. melléklet és az 5. melléklet tartalmazza, az államigazgatási feladatok a 4. mellékletben kerültek bemutatásra.
10. Létszám-előirányzat
11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 3 főben állapítja meg, melyből a közcélú foglalkoztatottak létszám-előirányzata 1 fő.
(2) További létszámbővítés csak képviselő-testületi döntés alapján, a szükséges anyagi fedezet egyidejű biztosításával lehetséges.
11. Költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
12. § (1) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig a költségvetési célokra és feladatokra lehet. Többlet feladat finanszírozását csak a források és az előirányzat egyidejű biztosításával lehet vállalni
(2) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a polgármester az alábbiak szerint jogosult:
a) működési kiadások közt szereplő dologi kiadások vonatkozásában a feladatok között a jóváhagyott előirányzatokon belül engedélyezhet átcsoportosítást. Új feladatokra csak a források egyidejű megjelölésével, az általános tartalék 30 % -os felhasználásáig,
b) felhalmozási célú előirányzatok esetében a képviselő-testület által már jóváhagyott fejlesztési feladatok és felújítási célok előirányzatai között átcsoportosításokat engedélyezhet, esetenként 1 millió forintos összeghatárig.
c) a költségvetési cél megvalósítása érdekében indokolt esetben jogosult a működési és felhalmozási célú kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítások engedélyezésére.
(3) A polgármester saját hatáskörében az önkormányzat vagyonát, vagy tulajdonát érintő ügyekben esetenként 500 000 Ft értékhatárig vállalhat kötelezettséget.
(4) A költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézményfinanszírozásoknak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak, igénybevételükre fedezetet időarányosan, a felhalmozási kiadásokat teljesítményarányosan lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak a képviselő-testület jóváhagyásával történhet.
13. § A polgármester saját hatáskörben engedélyezheti:
a) a felszámolási eljárás alá vont gazdálkodóval szemben fennálló meg nem térült követelés törlését,
b) egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését,
c) a 100 000 Ft értékhatárt el nem érő kisösszegű követelés törlését, amennyiben az önkéntes teljesítésre történő felhívások nem vezetnek eredményre. Minden más egyedi esetben a követelés csak a képviselő-testület hozzájárulásával törölhető.
12. Szabad pénzeszközökre vonatkozó rendelkezések
14. § (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközei értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatóak.
(2) A szabad pénzeszköz felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.
13. Az önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodás szabályai
15. § Az önkormányzat vagyonával történő gazdálkodásra vonatkozó szabályokat az önkormányzat vagyonrendelete tartalmazza.
14. Záró rendelkezések
16. § E rendelet rendelkezéseit a 2025. költségvetési és során kell alkalmazni.
17. § Ez a rendelet 2025. február 14-én lép hatályba.
Máté Tamás polgármester Dr.Ürmösiné Kőmíves Eleonóra jegyző