Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (I. 30.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 01Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (I. 30.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Az önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetés, amelyből finanszírozza, és látja el a jogszabályban előírt kötelező és önként vállalt feladatait. A rendelet célja Gősfa Község Önkormányzata 2026. évi költségvetése egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, gazdaságos, átlátható, ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása.
[2] Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Gősfa község önkormányzatára és annak szerveire terjed ki.
2. Az önkormányzat 2026. évi költségvetése
2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének összes bevételét 78 773 800 forintban, összes kiadását 78 773 000 forintban állapítja meg.
3. Az önkormányzat bevételei
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételeit 67 361 681 forintban állapítja meg - kiemelt előirányzatonként - az alábbiak szerint:
a) Önkormányzatok működési támogatásai 30 223 060 forint
b) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 3 712 140 forint
c) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 20 895 386 forint
d) Közhatalmi bevételek 4 000 000 forint
e) Működési bevételek 8 504 000 forint
f) Működési célú átvett pénzeszközök 27 095 forint
(2) A képviselő-testület a finanszírozási bevételek összegét 11 412 119 forintban állapítja meg, mely teljes egészében az előző év költségvetési pénzmaradványának igénybevétele.
(3) Az önkormányzat 2026. évi bevételeinek forrásonkénti részletezését, működési és felhalmozási cél szerinti bemutatását az 1. és 2. melléklet tartalmazza.
4. Az önkormányzat kiadásai
4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetési kiadásait 77 710 381 forintban állapítja meg, – kiemelt előirányzatonként - az alábbiak szerint:
a) Személyi juttatások előirányzata 19 918 000 forint
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 2 445 000 forint
c) Dologi kiadások előirányzata 20 522 700 forint
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 3 200 000 forint
e) Egyéb működési célú kiadások 3 501 681 forint
f) Beruházások előirányzata 381 000 forint
g) Felújítások előirányzata 27 742 000 forint
(2) A képviselő-testület a finanszírozási kiadások összegét 1 063 419 forintban állapítja meg.
(3) Az önkormányzat 2026. évi kiadásait – kiemelt előirányzatonként – a 3. melléklet tartalmazza.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági ellátásokat 4. melléklet d) pontjában írtak szerint állapítja meg.
5. Az önkormányzat működési kiadása
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi működési kiadásait 50 650 800 forintban állapítja meg, – kiemelt előirányzatonként - az alábbiak szerint:
a) Személyi juttatások előirányzata 19 918 000 forint
b) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj. adó előirányzata 2 445 000 forint
c) Dologi kiadások előirányzata 20 522 700 forint
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 3 200 000 forint
e) Egyéb működési célú kiadások előirányzata 3 501 681 forint
f) Finanszírozási kiadások előirányzata 1 063 419 forint
(2) A tervezett kiadási előirányzatok további részletezését a 4. melléklet tartalmazza.
6. Az önkormányzat felhalmozási kiadása
6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási, felújítási kiadásainak nagyságát 28 123 000 forintban állapítja meg az alábbiak szerint:
a) Beruházások előirányzata 381 000 forint
b) Felújítások előirányzata 27 742 000 forint.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási, felújítási kiadásait feladatonként, célonként az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
7. Költségvetési hiány összege, a hiány finanszírozásának módja
7. § (1) A képviselő-testület a tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a költségvetési hiány összegét 10 348 700 forintban állapítja meg, melyből 3 121 086 forint a működési célú hiány, 7 227 614 forint a felhalmozási célú hiány. A költségvetési hiány az előző évi pénzmaradvány terhére finanszírozható.
(2) A költségvetési hiány összegét, valamint a hiány finanszírozásának módját a 6. melléklet tartalmazza.
8. Költségvetési kiadások és bevételek
8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat tartalékát 1 304 478 forint összegben hagyja jóvá. melyből
a) 250 000 Ft általános tartalék, mely év közben előre nem tervezett kiadások fedezetéül szolgál,
b) 1 054 478 Ft céltartalék, mely az önkormányzati pályázatokkal kapcsolatos önrész finanszírozására kerül elkülönítésre.
(2) A tartalékkal való rendelkezés joga figyelemmel a 15. §-ban írtakra, a képviselő-testületet és a polgármestert illeti meg.
9. § (1) Az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait, valamint a költségvetési évet követő két év várható bevételi és kiadási előirányzatait tájékoztató jelleggel mérlegszerűen a 7. melléklet tartalmazza.
(2) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak havi és halmozott adatokat tartalmazó előirányzat-felhasználási ütemtervét a 8. melléklet szerint fogadja el a képviselő-testület.
9. Európai uniós projekt
10. § A képviselő-testület az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projekt bevételeit, kiadásait a 9. mellékletben írtak szerint hagyja jóvá.
10. Önkormányzat kötelező, önként vállalt feladatai, államigazgatási feladatok
11. § Az önkormányzat önként vállalt feladatait a 2. melléklet, 4. melléklet és az 5. melléklet tartalmazza, az államigazgatási feladatok a 4. mellékletben kerültek bemutatásra.
11. Létszám-előirányzat
12. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát 3 főben állapítja meg, melyből a közcélú foglalkoztatottak létszám-előirányzata 1 fő.
(2) További létszámbővítés csak képviselő-testületi döntés alapján, a szükséges anyagi fedezet egyidejű biztosításával lehetséges.
12. Költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
13. § (1) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig a költségvetési célokra és feladatokra lehet. Többlet feladat finanszírozását csak a források és az előirányzat egyidejű biztosításával lehet vállalni
(2) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a polgármester az alábbiak szerint jogosult:
a) működési kiadások közt szereplő dologi kiadások vonatkozásában a feladatok között a jóváhagyott előirányzatokon belül engedélyezhet átcsoportosítást. Új feladatokra csak a források egyidejű megjelölésével, az általános tartalék 30 % -os felhasználásáig,
b) felhalmozási célú előirányzatok esetében a képviselő-testület által már jóváhagyott fejlesztési feladatok és felújítási célok előirányzatai között átcsoportosításokat engedélyezhet, esetenként 1 millió forintos összeghatárig.
(3) A polgármester saját hatáskörében az önkormányzat vagyonát, vagy tulajdonát érintő ügyekben esetenként 500 000 Ft értékhatárig vállalhat kötelezettséget.
(4) A költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézményfinanszírozásoknak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak, igénybevételükre fedezetet időarányosan, a felhalmozási kiadásokat teljesítményarányosan lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak a képviselő-testület jóváhagyásával történhet.
14. § A polgármester saját hatáskörben engedélyezheti:
a) a felszámolási eljárás alá vont gazdálkodóval szemben fennálló meg nem térült követelés törlését,
b) egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését,
c) a 100 000 Ft értékhatárt el nem érő kisösszegű követelés törlését, amennyiben az önkéntes teljesítésre történő felhívások nem vezetnek eredményre. Minden más egyedi esetben a követelés csak a képviselő-testület hozzájárulásával törölhető.
13. Szabad pénzeszközökre vonatkozó rendelkezések
15. § (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközei értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatóak.
(2) A szabad pénzeszköz felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.
14. Az önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodás szabályai
16. § Az önkormányzat vagyonával történő gazdálkodásra vonatkozó szabályokat az önkormányzat vagyonrendelete tartalmazza.
15. Záró rendelkezések
17. § E rendelet rendelkezéseit a 2026. költségvetési és során kell alkalmazni.
18. § Ez a rendelet 2026. február 1-jén lép hatályba.
Máté Tamás polgármester Dr.Ürmösiné Kőmíves Eleonóra jegyző