A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, szerveire.

A tervezett költségvetés az önkormányzat tárgyévi bevételének és kiadásának főösszegét 87 238 880 Ft-ban állapítja meg.

A tervezésnél számba vettük az összes várható bevételeinket, és teljesítendő kiadásokat.

Összességében megállapítható, hogy az önkormányzat az Mötv.-ben írt alapfeladatait maradéktalanul el tudja látni, amely elsősorban annak köszönhető, hogy 2021. évről 54 126 340 Ft összegű pénzmaradvánnyal rendelkezik, melyből 35 304 119 Ft kötelezettségvállalással terhelt az alábbiak szerint:

Szabadon felhasználható becsült pénzmaradvány 18 822 221 Ft.

Az önkormányzat bevételeinek tervezett összege 87 238 880 forint, melyből a költségvetési bevételek tervezett nagysága 33 112 540 Ft, a finanszírozási bevételek összege 54 126 340 forint, az alábbiak szerint:

1) Önkormányzatok működési támogatásai előirányzat tervezett nagyága 27 087 150 Ft az alábbiak szerint:

a) Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása címén 14 395 272 Ft támogatás várható, melyből

A helyi önkormányzatok működésének támogatása jogcímeihez biztosított kiegészítő támogatás tervezett összege 1 148 262 ft, kiemelt előirányzatonként részletesen a 2. melléklet tartalmazza.

b) Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti, és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása címén 8 700 300 Ft-ot terveztünk, melyből:

- települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása címén 3 558 000 Ft, a falugondnoki szolgáltatás címén 5 142 300 Ft, melyből 551 700 Ft a 2022. évi béremelésekhez nyújtott kiegészítő támogatás.

c) Kulturális feladatok támogatása címén 2 270 000 Ft bevételt terveztünk.

d) Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások címén 1 721 578 Ft bevétel várható, mely összeg a polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének támogatása.

2) Működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételi előirányzat tervezett összege 1 665 390 Ft, mely a közfoglalkoztatás 75 %-os mértékű bértámogatása.

A közfoglalkoztatás támogatásából átlagosan 2 fő foglalkoztatottat feltételezve terveztünk.

3) Közhatalmi bevételek címén 2 400 000 Ft összegű bevétellel számoltunk, melyből:

4) Működési bevételek címén 1 910 000 Ft összegű bevételt terveztünk, mely 1 500 000 Ft összegű közterülethasználati díjakból, bérleti díjakból, ivóvíz és csatorna használati díjakból, 405 000 Ft összegű kiszámlázott ÁFÁ-ból és 5 000 Ft kerekítési különbözetből adódik.

5) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök címén 50 000 Ft összegű bevétellel számoltunk, mely lakásépítési kölcsön visszafizetéséből adódik.

A költségvetési bevételeket növeli a finanszírozási bevételek összege, mely az előző év költségvetési maradványából adódik. Becsült összege 54 126 340 Ft, melyből 35 304 119 Ft kötelezettségvállalással terhelt.

Az önkormányzat költségvetési kiadásának tervezett összege összesen 87 238 880 Ft, kiemelt előirányzatonként a 4. §-ban, illetve a 3. mellékletben részletezve.

Az önkormányzat összes működési kiadásának tervezett összege 58 776 840 Ft az alábbiak szerint:

- a közalkalmazotti törvény hatálya aló tartozó dolgozók esetén a közalkalmazotti törvény szerinti bértábla figyelembevételével állítottuk be az illetmény összegét.

- a garantált bérminimum a falugondnokot és a művelődési ház vezetőt érinti, a falugondnok illetményét 260 000 Ft-ra kell emelni, a művelődési ház vezető illetményét 262 800 Ft-ra kell emelni,

- a közfoglalkoztatottaknál 100 000 Ft összegű közfoglalkoztatási bért vettünk figyelembe.

- Közlekedési költségtérítés címén 25 000 Ft-al számoltunk, melyet a művelődési ház vezető részére munkába járás címén terveztünk.

- Külső személyi juttatások tervezett nagysága 3 662 000 Ft, melyből finanszírozzuk a társadalmi megbízatású polgármester tiszteletdíját, költségtérítését, valamint az állományba nem tartozók megbízási díját, mely összeg a pályázatok projektmenedzsere részére került tervezésre.

A tervezésnél a társadalmi megbízatású polgármester juttatásainál 260 000 Ft összegű tiszteletdíjjal, és 39 000 Ft összegű költségtérítéssel számoltunk.

2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett nagysága 1 435 000 Ft melyből finanszírozzuk a fenti juttatásokra eső járulékokat.

3. Dologi kiadások tervezett nagysága 15 311 250 Ft (Lásd a 4. számú mellékletben c.) pontjában írtakat)

A kiadások tervezésénél figyelembe vettük az önkormányzat 2021. évi várható tényadatait, s ennek figyelembevételével kerültek az egyes kiadási tételek beállításra. Áremelkedéssel nem számoltunk.

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai címén 2 400 000 Ft-ot terveztünk. Az újszülöttek önkormányzati támogatása címén 200 000 Ft, települési támogatás címén 2 200 000 Ft összeget terveztünk.

5. Egyéb működési célú kiadások címén 27 056 790 Ft kiadással számoltunk, melyből:

- egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre előirányzat terhére 923 670 Ft-ot terveztünk, melyből: TÁMASZ részére 342 100 Ft-ot terveztünk, kistérségi ügyelet működéséhez 357 650 Ft-ot, az Egervári Óvoda működtetéséhez Egervár Község Önkormányzata részére 123 920 Ft-ot.

- egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre címén 561 000 Ft-ot terveztünk a fogorvosi ügyelet és a civil szervezetek támogatására.

6. A tartalékok tervezett összege 25 572 120 Ft, melyből az általános tartalék összege 500 000 Ft, a céltartalék összeg 25 072 120 Ft, mely a várható pályázatok önrészének finanszírozására kerül elkülönítésre.

A kiadási előirányzatokat részletesen a 4. melléklet tartalmazza.

A felújításra, beruházásra tervezett összeg tervezett nagysága 27 515 796 Ft. A beruházásokra 4 488 620 Ft-ot terveztünk. A felújítási kiadásokra pedig 17 793 000 Ft-ot terveztünk, melyből a zártkerti utak felújítása valósul meg. Felhalmozási tartalék címén 5 233 796 Ft-ot terveztünk, mely a víz-, szennyvíz rendszer felújítási kiadásának finanszírozására szolgál.

Lásd 5. melléklet

A rendelettervezet 7. §-ában jelzett 6. melléklet a költségvetési hiány finanszírozásának módjáról rendelkezik. Az önkormányzat költségvetési hiánya 53 179 716 Ft, mely belső finanszírozás keretében az előző évek pénzmaradványának igénybevétele útján finanszírozható.

Az önkormányzat tartalékainak összege 30 805 916 Ft, melyből az általános tartalék 500 000 Ft, a céltartalék 25 072 120 Ft, a felhalmozási tartalék pedig 5 233 796 Ft.

A rendelet 9. §-ához készített 7. melléklet az önkormányzat összes várható bevételét, és kiadását, valamint a költségvetési évet követő két év várható előirányzatait tartalmazza mérlegszerűen.

A tárgyévet követő két év várható előirányzatainak tervezésénél 2023. évre és 2024. évre egyaránt 5,1 %-os mértékű inflációval számoltunk.

A 8. melléklet az előirányzat-felhasználási tervről szól, melynek költségvetési rendelethez csatolása kötelező. Az előirányzat-felhasználási tervet havi és halmozott bontásba kellett kidolgoznunk.

A 9. melléklet az önkormányzat több éves kötelezettségét tartalmazza.

Az önkormányzat önként vállalt, kötelező, és államigazgatási feladatait külön oszlopban tüntettük fel. Lásd a 2., 4, és 5. mellékletek önként vállalt feladatok oszlopát.

Ezen rendelkezés az önkormányzat és intézményeinek létszám-előirányzatát rögzíti. Az összes önkormányzati létszám 4 fő, melyből 2 fő közfoglalkoztatott.

Ezen rendelkezések tartalmazzák az önkormányzati költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályokat, összhangban az ide vonatkozó jogszabályi előírásokkal.

A tervezet 13. §-a az átmenetileg szabad pénzeszközök felhasználására vonatkozó szabályokat tartalmazza az alábbiak szerint:

Javasoljuk, hogy az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosítsa oly módon, hogy az ezzel kapcsolatos hatáskört a képviselőtestület 2 000 000 Ft-ig utalja a polgármester hatáskörébe. Az ezen mértéken felüli többlet hasznosításáról pedig továbbra is a képviselőtestület döntsön.

Az önkormányzati vagyonnal történő gazdálkodásra vonatkozó részletes szabályokat az önkormányzat vagyonrendelete tartalmazza.