Gősfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
AZ ÖNKORMÁNYZAT 2021. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK VÉGREHAJTÁSÁRÓL
Hatályos: 2022. 05. 26AZ ÖNKORMÁNYZAT 2021. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK VÉGREHAJTÁSÁRÓL
Részletes indokolás
Az 1–8. §-hoz
A tervezet 1. §-ához:
Az önkormányzat 2022. évben ténylegesen összesen 61 866 507 Ft kiadást teljesített, a befolyt bevételek nagysága 118 367 203 Ft-ot tett ki, az alábbiakban írtak szerint.
A tervezet 2. §-hoz:
I. Az önkormányzat bevételeinek részletezését az 1. melléklet tartalmazza, eredeti, módosított előirányzatonkénti bontásban. A bevételeken belül:
I. Költségvetési bevételek címén 38 959 521 Ft bevétellel számoltunk, befolyt 63 943 571 Ft, mely 164,13 %-os mértékű teljesítésnek felel meg. A bevételek az alábbiak szerint teljesültek:
1) Önkormányzatok működési támogatása címén 25 056 925 Ft bevétel realizálódott, melynek összege megegyezik a módosított előirányzattal. (Részletezve 1. sz. melléklet a) pontjában.)
2) Működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételi előirányzatára 5 062 650 Ft összegben terveztünk, a teljesítés összege 8 366 025 Ft, az alábbiak szerint:
- egyéb működési célú támogatások bevételei elkülönített állami pénzalaptól részelőirányzaton 1 619 908 Ft teljesült, mely összeg tartalmazza átlagosan1 fő közfoglalkoztatott munkabér és közterheit.
80 %-os támogatásának 1 243 258 Ft összegét, továbbá a 376 650 Ft diákmunka támogatást.
- egyéb működési célú támogatások egyéb fejezeti kezelésű előirányzattól bevételi előirányzat címén nem terveztünk bevételt, ezzel szemben 3 746 117 Ft bevétel realizálódott, mely 3 035 340 Ft közösségszervezéshez kapcsolódó bértámogatás és 710 777 Ft felelős állattartás elősegítésére, a Magyar Falu Program keretében elnyert támogatás.
- egyéb működési célú támogatások bevételei egyéb fejezeti kezelésű előirányzattól EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozására bevételi előirányzaton teljesült 3 000 000 Ft, amely összeg a TOP 5.3.1-16-ZA1-2017 helyi identitás és kohézió erősítése elnevezésű pályázat támogatási előlege.
3) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevételi előirányzaton 25 164 766 Ft teljesült, melyből 17 793 064 Ft a Zártkerti Program (ZP-1-2021) keretében meghirdetett, „Zártkerti utak felújítása Gősfán” elnevezésű pályázati támogatás.
A Kistelepülési önkormányzati rendezvények pályázati támogatása címén 1 000 000 Ft összegű támogatásban részesült az önkormányzat.
2 431 401 Ft a zártkerti besorolású földrészletek mezőgazdasági hasznosítását segítő fejlesztések támogatásának elszámolást követő része.
Továbbá ezen a bevételi előirányzaton 1 999 993 Ft teljesült orvosi eszközök beszerzésére, 1 940 308 Ft közösségszervezhez kapcsolódó eszközbeszerzésre, a Magyar Falu Program keretében elnyert támogatás.
4) Közhatalmi bevétel címén 1 380 000 Ft bevétellel számoltunk, befolyt 2 344 923 Ft az alábbiak szerint:
magánszemélyek kommunális adójából 150 000 Ft bevételt terveztünk, befolyt 143 611 Ft,
iparűzési adóbevétel tervezett összege 1 200 000 Ft, a tényleges teljesítés nagysága 2 149 043 Ft
helyi adópótlék, adóbírság címén 30 000 Ft bevételt terveztünk, befolyt 52 269 Ft.
5) Működési bevétel címén 3 010 932 Ft realizálódott, szemben a 2 909 953 Ft összegű tervezett előirányzattal.
- Készletértékesítés részelőirányzat címén nem terveztünk bevételt, 68 270 Ft teljesült, mely Gősfa Faluház leselejtezett bútorzatának értékesítésből adódik.
- Szolgáltatások ellenértéke részelőirányzat címén 1 654 002 Ft-ot terveztünk, ezzel szemben 1 664 545 Ft összeg teljesült, amely tartalmazza a 55 118 Ft urnafal megváltást,
5 543 Ft temető használati díjat, 1 556 640 Ft ivóvíz- és szennyvíz használati díjat, 47 244 Ft bontott tetőcserép értékesítést.
- Kiszámlázott általános forgalmi adó részelőirányzat javára 467 859 Ft realizálódott. A tervezett előirányzata 448 202 Ft.
- Kamatbevétel címén nem terveztünk bevételt, 55 Ft teljesült.
- Egyéb működési bevétel címén 810 203 Ft teljesült, mely összeg tartalmaz 805 000 Ft jogtalan fakitermelés miatti kártérítést, valamint a kerekítési különbözetek összegét 5 203 Ft-tal.
6) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzaton tervezett 50 000 Ft bevétellel szemben, mely Gősfa 478 hrsz.-ú ingatlan értékesítéshez kapcsolódik, nem realizálódott bevétel.
II. Finanszírozási bevételek teljesített előirányzat összege 54 423 632 Ft, mely összeg megegyezik a módosított előirányzattal.
A tervezet 3. §-ához:
Az önkormányzat működési kiadásainak tényleges nagysága 26 448 467 Ft, módosított összege 45 925 020 Ft. A működési kiadások jogcímenkénti részletezése a 2. mellékletben található.
A működési kiadásokon belül:
Személyi juttatások
módosított nagysága 10 751 666 Ft, tényleges teljesítés 9 032 474 Ftot tett ki 2. melléklet a) pontjában írtak szerint. A teljesítés 84,01 %-os mértékű.
A személyi juttatások részletezése:
Törvény szerinti munkabérek
módosított összege 7 454 535 Ft, a teljesítés összege 6 729 659 Ft. Ebből az előirányzatból finanszíroztuk 2 fő főállású dolgozó, átlagosan 1 fő közcélú dolgozó munkabérét.
Jutalom
tervezett előirányzata 76 000 Ft, tényleges teljesítés 75 188 Ft, mely a művelődési ház vezető részére kifizetett jutalom.
Közlekedési költségtérítés
címén 50 705 Ft kiadás teljesült, mely a falugondnok, a közcélú dolgozó és a művelődési ház vezető részére munkábajárásra kifizetett összeg.
Egyéb személyi juttatás
címén 96 131 Ft módosított előirányzattal terveztünk, ezzel megegyezik teljesítés, mely tartalmazza a korábbi falugondnok szabadságmegváltását, valamint a betegszabadságokat.
Külső személyi juttatások
tervezett összege 3 065 000 Ft, a teljesítés 2 080 791 Ft, mely tartalmazza a polgármester tiszteletdíját és költségátalányát, valamint a karbantartó megbízási díját.
Munkaadókat terhelő járulékok
tervezett nagysága 1 350 000 Ft, ezzel szemben a teljesítés 1 000 314 Ft.
Dologi kiadások
címén 9 820 025 Ft összegű kiadást eszközölt az önkormányzat, a módosított előirányzat nagysága 16 914 300 Ft. A teljesítés a módosított előirányzathoz képest 58,06 %os mértékű. A részelőirányzatokon belül a teljesítések alakulása a csatolt 2. melléklet c.) pontjában látható.
Ellátottak pénzbeli juttatásai
címén 1 990 000 Ft kiadás teljesült, a tervezett összeg 2 300 000 Ftot tett ki, mely 86,52 %-os mértékű teljesítésnek felel meg. A juttatások bemutatását jogcímenként a 2. melléklet d.) pontja tartalmazza.
Egyéb működési célú kiadások
előirányzat módosított nagysága 13 646 252 Ft, a tényleges teljesítés 3 642 852 Ft. Az előirányzaton belül az alábbi kiadások teljesültek:
Elvonások és befizetések
teljesített előirányzata 14 823 Ft, mely a 2019. évi állami támogatás visszafizetési kötelezettség 1 143 Ft összegű kamatából továbbá a 2020. évi elszámolás felmérés alapján jogtalanul igénybe vett támogatás 13 680 Ft összegű visszafizetéséből adódik.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
kiadási előirányzat terhére 642 294 Ft kiadás teljesült. A teljesítés tételes bemutatását a 2 sz. melléklet e) 2. pontja részletesen tartalmazza. A kiadási elmaradás azzal magyarázható, hogy az Egervári Óvoda költségvetés módosítása során, az óvoda fenntartásához az önkormányzatok által átadandó összeg 0 Ftra csökkent, ezért nem a került átadásra a pénzeszköz.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
kiadási előirányzat terhére 2 985 735 Ft kiadás teljesült. A részelőirányzatok bemutatása 2 sz. melléklet e) 3. pontja szerint részletezésre került.
II. Finanszírozási kiadások
teljesített összege 962 802 Ft, mely összeg megegyezik a módosított előirányzattal.
Az önkormányzat felhalmozási és felújítási kiadásainak módosított nagysága 47 458 133 Ft, ezzel szemben e jogcímen a tényleges teljesítés 35 418 040 Ft-ot tett ki, melyből a beruházási kiadások előirányzaton a módosított 7 556 217 Ft kiadással szemben 7 555 654 Ft teljesült, felújítási kiadás módosított összege 34 668 000 Ft, teljesítés összege 27 862 266 Ft a 3. mellékletben írtak szerint.
A tervezet 4. §-ához:
A költségvetési bevételek és kiadások különbsége 13 293 140 Ft összegű működési célú költségvetési többlet, illetve 10 253 274 Ft összegű felhalmozási célú hiány, mely finanszírozása az előző évi pénzmaradvány terhére történt. Alakulása a 4. mellékletben került részletezésre.
A tervezet 5. §-ához:
A képviselőtestület az önkormányzat létszámkeretét tervezéskor 4 főben állapította meg. 2021. évi tényleges létszám 3 fő, melyből a közfoglalkoztatottak létszáma 1 fő.
A tervezet 6. §-ához:
Az önkormányzat 2021. évi gazdálkodása során keletkezett alaptevékenység maradványát 56 500 696 Ft összegben javasoljuk megállapítani, melyből kötelezettséggel terhelt 35 304 119 Ft, szabadon felhasználható 21 196 577 Ft, az 5. mellékletben írtak szerint. A 2022. évi költségvetésben becsült pénzmaradványként 54 126 340 Ft összeg került tervezésre.
A tervezet 7. §-ának (1) és (2) bekezdéséhez:
A 7. melléklet tájékoztatást ad az önkormányzat vagyonáról.
A vagyon alakulása:
Az önkormányzat vagyonának alakulását és összetételét eszköz oldalról vizsgálva az alábbi táblázatban mutatjuk be:
Adatok ezer forintban
Megnevezés |
Állomány |
Állomány |
Változás |
Tárgyi eszközök |
357 024 119 |
366 059 518 |
+ 9 035 399 |
Befektetett pénzügyi eszközök |
400 000 |
400 000 |
0 |
Nemzeti vagyonba tartozó Befektetett eszközök összesen: |
|
366 459 518 |
+ 9 035 399 |
Pénzeszközök |
|
54 308 858 |
+ 835 409 |
Követelések |
12 033 423 |
11 279 271 |
754 152 |
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások: |
467 375 |
828 170 |
1 295 545 |
Eszközök összesen: |
422 463 616 |
432 875 817 |
10 412 201 |
Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök:
Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök vonatkozásában előző év záró adatához képest összességében 9 035 399 Ft-os növekedés mutatkozik, amely a faluház felújítással megnövekedett értékéből, valamint az elszámolt értékcsökkenések elszámolásából adódik.
Pénzeszközök:
A pénzeszközök állománya 835 409 Ft-os növekedést mutat az elnyert pályázatok előfinanszírozása miatt.
Követelések:
Követelések állományának 754 152 Ft-tal való csökkenése a költségvetési évben esedékes követelések készletértékesítés ellenértékében, szolgáltatások ellenértékében és a közvetített szolgáltatások ellenértékében bekövetkezett változásából adódik.
A 8. melléklet az állami támogatásokkal való elszámolást mutatja be, a 9. melléklet az Európai Uniós projektekről, a 10. melléklet a helyi adó bevételekről ad tájékoztatást, a 11. melléklet pedig az önkormányzat teljesített költségvetését feladatonkénti bontásban mutatja be.
Összességében megállapítható, hogy az önkormányzat költségvetési bevételei nagy részét az intézménye működtetésére és az egyéb kötelező feladatainak ellátására fordította, a költségvetésben jóváhagyottak szerint takarékosan gazdálkodott, melyet mutat az önkormányzatnál képződő jelentős összegű pénzmaradvány.